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中国矿业大学企业模拟挑战赛分析报告前言国际企业管理挑战赛（Global Management Challenge,简称GMC）是一项横跨五大洲全球最大的模拟企业管理比赛，三十年前起源于欧洲，为一年一度的国际赛事。它的宗旨是通过仿真模拟的现代化培训手段，在全球范围内提高企业管理及高校商科模拟教学水平，促进各国企业管理技术的规范化。 从1996年开始，中国赛区已成功举办了10届比赛，在全国已颇具影响力。参赛的队伍也由首届的70多支发展到2001年的256支，2002年和2003年激增到400多支，2004年达到656支，2005年达到872支。GMC参赛者已达数万人，其中80%具有MBA学位或MBA在读生。越来越多的中国企业也开始意识到这种模拟系统是企业管理人员丰富管理知识、增强团队精神、提高管理技能及市场应变能力的捷径而加入比赛，并获得较好成绩。 它不同于一般的知识测验、智力竞赛、辩论比赛，它没有一成不变的问题和标准答案，其核心是一套高度完善的电脑动态仿真模拟系统。比赛中由最多5人组成的参赛队经营一家虚拟的企业，队员对该公司每季度的经营作出一系列的决策，与同一市场的其他公司竞争。决策涉及企业的生产、研发、营销、人事、投资及财务等方方面面，由几十个参数构成，最大限度地模拟一个公司在市场经济条件下真实运作状况。 中国矿业大学“管理创新与创业实践基地”，于2009年获批立项建设，成为中国矿业大学第十一个“大学生创业实践基地”之一，2011年6月23日基地正式揭牌成立。基地负责人樊世清副教授，为基地的发展做出了巨大贡献，正是在范老师的努力下，我们团队才有这次机会参加企业管理挑战赛，团队成员有李盼、许琪、徐佩怡、段然和王影，我们期待并努力在这个比赛中变得更强、走得更远。企业经营模拟分析报告1中国矿业大学GMC模拟比赛报告1.1最后一期决策分析1.1.1 第十一公司（赛区722）历史状况最初公司的各项指标和赛区其他公司的指标一致，从第九期到最后一期，公司只生产三种产品分别为A产品、B产品、C产品，公司只在市场一、市场二、市场三投放三种产品。比赛第九期决策时我公司的综合排名为第八名，综合收益为-0.084；第十期时，公司综合排名为第七名，综合收益为0.054；第十一期时，公司综合排名为第五名，综合收益为0.339；第十二期时，公司综合排名为第四名，综合收益为0.407；第十三期时，公司综合排名为第四名，综合收益为0.371；第十四期时，公司综合排名为第七名，综合收益为0.179；第十五期时，公司综合排名为第七名，综合收益为0.150；最后一期，公司综合排名未出来。1.1.2企业的现状最后一期决策时，公司拥有熟练工人数共350人，机器数共320台，原材料746200元，现金3588497元，公司累计折旧10840000元，银行信用额度剩余10048367，未购买国债，发行在外的债券7460000元，累积研发费用2050000元，本期利润641797元，本期交税592234元，交税信用为0，累积分红150337元，净资产16279312元，人均利润率为1782.77元，资本利润率为0.0270，综合评分为0.150元。本期期初A产品库存92件，B产品库存184件，C产品库存184件，其中A产品等级为5.149，B产品等级也为5.149，C产品的等级也为5.149。1.1.3优势分析规模较大而且有上升空间。资金结构和资信状况良好。产品市场份额处于中上游，且有优势产品，具有发展潜力。风险和效益搭配均衡。有公司自己的主打市场。1.1.4劣势分析从人均利润率和资本利润率较低的排名来看，企业的发展能力受到了较大的限制。在生产安排决策上，没有比较合理地安排，对后期的生产和销售产生了不好的影响。1.1.5竞争对手分析该赛区最大的竞争对手是第十公司，无论从企业的规模还是企业的市场占有量来看，企业的发展势头非常强劲，该企业在几期后，企业的综合收益一直在上升。从其每种产品的市场份额来看，公司的战略是主要营销C、D两种市场，并且有让这两种产品该企业有稳占市场一、市场二、市场三、市场四的最大份额，事实上，他们也几乎达到了预期。我公司受其C产品价格影响，因为该公司规模大，就会产生规模效应使生产C产品成本低，从而同样的定价，公司获得利润高于其他公司。对我公司A、B产品造成影响的公司主要有第七、第八公司，他们实施的是一种价格战，即薄利多销。而我公司在保证利润的情况下，适当降低了产品的定价。1.1.6环境状况分析外部市场的竞争很激烈，产品的价格都在不断下调，整个市场是睡得价格越低，谁销售的越多，但是却对公司的利润造成不利影响。内部环境，在低价的压力下，公司的利润出现下降的趋势，此外公司的现金流短缺，公司债务加重，银行借款增加，同时，企业的研发费用的投入较其他公司较低，提高产品等级就要提高工资系数。1.2最后一次决策详细过程在生产方案里涉及解聘工人数、招聘工人数、排班、购买原材料等方面。贯穿生产整个过程的是人机比，人机比为多少是建立在自己需要的生产产品组合基础上的，需要怎么样的产品组合，人机比也会相对稳定的在一个较少的区间内，具体可以事先通过在模型中调试而得出大概的数值。若人机比例过小或过大，就容易出现产品生产比例失调，降低利润。规则里有这样的规定，企业每期解聘的工人数不得少于期初工人数的3%。例如，期初工人数为161人，则解聘工人数应为4.83人，但解聘人数必须取整数，理论上应解聘5人。后来经实践验证，可以解聘4人，即可把后面的小数直接去掉，也不需要四舍五入。一般情况下，不应多解雇工人，最少解雇是多少就解雇多少。每期在排班之前，先要确定出本期的招聘工人数。对于如何确定招聘多少，前两期一般是满额招人，第九期不招人，第八期不招人或少招人，因此第七期相对的多招人（这里我们主要考虑的是在后期提高人均利润率以及减少成本）。在中期，我们一般采用如下两种方法相结合：第一，由于下期机器数已知，根据我们需要的产品生产比例，在最大限度的利用机器的前提下，对下一期进行初步的生产排班，看看下期生产需要的标准工人数，然后通过倒算，算出本期需要的招聘工人数。第二，根据我们需要的人机比，通过已知下期增加的机器数，而算出本期需要增加的工人绝对数（招聘工人数-解聘工人数），进而确定本期招聘工人数。需要注意的是，规则通常会规定本期招聘工人数不得多于期初工人数的50%，如果据此算出的最大招聘人数不是小数，则需要把小数舍去取整数。例如，期初工人数为161人，则最大招聘工人数为80.5人，而在实际操作中，最多只可以招80人，不能招81人。确定了解聘工人数和招聘工人数之后，就可以进行排班。排班的基本原则是机器产能最大化，即使用比例尽可能接近100%，除非工人数太少，否则一般不会使用第一班加班。排班主要有一下几种模式：模式一：第一班正班第一班加班第二班正班第二班加班ABBC模式二：第一班正班第一班加班第二班正班第二班加班ABCC模式三：第一班正班第一班加班第二班正班第二班加班ABC第一种以生产AB为主，人机比高。第二种是生产C为主，人机比低。第三种是第一种和第二种的折中形式。排班的时候要参考本期可运出量，十位数和个位数最好接近16、36、56、76、96等，因为供货时十位数和个位数是遵循09、29、49、69、89原则的，如果产成品可运出率是75%，某产品可运出量的小数是0.75的话，就应该尽可能把这0.75转化生产为其他产品。因为减少这0.75不会影响该产品的运出量，另外还可以增加其他产品的运出量。这样有利于降低产品的实际废品损失率，以及实现尽可能多的产成品运往市场。在排班的时候，还有两点想在这里说明一下。在比赛规则里，说到工人只能在第一班和第二班之间选择一个，即第一班的工人数和第二班的工人数之和不能大于本期的标准工人数。例如，若本期的期初工人数为161人，解聘4人，招80人，则标准工人数为177人（161-4+80*0.25），如果第一班生产需要工人数为97.75人，则第二班的最大工人数则为79.25人，在这里，小数不用取整。如果标准工人数不是整数，则小数点后的小数也可以用于生产，即如果标准工人数为177.75人，第一班生产需要的工人数为97.75人，则第二班的最大工人数为80人。另外，比赛规则规定用于第一班加班的机器不能用于第二班正班，即第一班加班使用的机器数与第二班使用的机器数之和不能大于总机器数，若出现小数，使用原理同上，不必舍去小数点取整数。虽然这方面与现实有点相违背，但我们应抓住一切可利用的资源最大限度的生产。排班完成之后，就可以决定购买原材料的数量。原则上需要买多少原材料就买多少，不多买，除非购买量接近折扣点。原材料多买了意味着资金的积压，降低资金周转速度，而且会增加原材料的储存成本。第十六期我们将第第二版正班全部生产C，第一班正班生产A和B，因为人数太多了，所以我们只好多生产A，因为A所需人数最多。1.3企业成本、利润、现金流状况分析和计算1.3.1企业成本发生额以及现金流量状况可用下表来计算会计项目收 支本期收入本期成本现金累计上期转来3588497银行贷款+6000004188497发债券+6000004788497还债券本金-500004738497还债券利息-004738497新工人培训费-004738497解雇工人安置费-20000200004718497工人基本工资-180336018233602915137机器维修费-9600019193602819137紧急救援贷款+02819137研发费-02819137研发费分摊5000019693602819137购原材料-13000001519137购原材料优惠+39000390001558137购材料运费-2300019923601535137特殊班工资-142636.82134996.81392500.2管理费-690002203996.81323500.2使用材料费17792003983196.8成品运输费-7174404700636.8606060.2广告费-900004790636.8516060.2促销费-900004880636.8426060.2销售收入+480000048390005226060.21.3.2企业成本发生额可用下表来计算会计项目收 支本期收入本期成本利润解雇工人安置费-2000020000工人基本工资-18033601823360机器维修费-960001919360紧急救援贷款+0研发费-0研发费分摊 500001969360购原材料-1300000购原材料优惠+3900039000购材料运费-230001992360特殊班工资-142636.82134996.8管理费-690002203996.8使用材料费17792003983196.8成品运输费-7174404700636.8广告费-900004790636.8促销费-900004880636.8销售收入+50000005000000119363.21.4分析企业业绩七大指标的排名状况及总名次由于时间仓促，七大指标的排名状况分析将放在PPT展示。下面是根据最后两期的指标排名进行的预测结果。各个指标的预计总名词：工 人 数 4机 器 数 3原 材 料 7现 金 13累积折旧 8银行信用额度1国 债 3债 券 14累计研发费 14本期利润 12本期交税 8累计交税 6交税信用 1累计分红 8净 资 产 6人均利润率 13资本利润率 13综合评分 5由于前几期的基础，实力雄厚，预计企业的总名次：第七名1.5对模拟总赛程总结报告1.5.1总体评价热身赛赛前以及比赛过程中，小组成员开始认真收集有关此次GMC的资料，明确GMC的规则和所需模拟的过程，并针对企业模拟的全过程，因为小组成员共有五个人，所以小组确立了五个角色，包括人力总监兼总经理，生产总监，财务总监，市场营销总监和销售总监。其中，人力总监兼总经理由队长李盼担任，生产总监由主力许琪担任，财务总监由徐佩宜担任，市场营销总监由段然担任，销售总监由王影担任。分工明确之后，小组的每个成员开始认真思考模型的制作，因为事先老师提醒复赛设置九级难度，即有四个产品需要在四个市场中选择投放量，所以我小组一开始就按照这个难度，根据比赛的规则制定了GMC模型。之后使用不久，发现模型中生产过程模拟没有考虑成本问题，又采用运筹学中的线性模型对生产模型进行改进并采用lingo软件寻找最优解。参赛过程中，每个小组成员在没有别的紧急事务干扰下，每天都在小组内部规定时间到事先约好的地方一起做当天一期的GMC。队友的热情都很高涨，这也为小组带来了前进的动力。初赛前几期表现不好，但我们并没有放弃，从一十一名上升至第七名，并在初赛的最后几期一直保持此名次。后来进入决赛，第一次只是第八名，但通过小组的通力合作和正确的决策我们上升至第四名，最后一期的前一期排名在第七名，预期网上最终的模拟成绩可能为第七名。1.5.2小组成员的明确分工如表一：表一 职务分工表职务名称担任人人力总监兼总经理李盼生产总监许琪财务总监徐佩宜市场营销总监段然销售总监王影1.5.3各自胜任的情况概述人力总监兼总经理的担任人李盼的主要任务就是雇佣人并进行培训以及解聘人还有对退休人员的补偿费支出的管理，模拟中最重要的就是确认本期所需人数、退休人数以及需要解聘的人数。作为总经理需要制定企业的战略以及对每一期的事件发生的真假做出判断，以及是否通过各个决策方案。我小组的此成员在很多期的决策是正确的，使得本期所需人数和机器的配比以及下期所需人数和机器的配比做的很好，但是在复赛的某一次决赛中出现了问题。在她判断事件会发生后，企业需要大量生产A产品以获得较高市场份额和高利润，然而生产A产品需要大量雇佣人，于是人数增加幅度很大，而到下期市场并不需要很多的A产品，而是C产品，而C产品生产并不需要很多人而是需要机器工时，因此人数过多需要解聘，而解聘又需要大量的补偿费，影响了当期的企业利润。但是作为总经理，她制定的战略给公司明确了努力的方向，使得小组的表现还不错。生产总监主要是制定生产计划并实施生产，并努力控制生产成本。这个职务是由许琪担任的，他很胜任这项工作，在小组的生产模型满足不了利润最大化的情况下，他利用运筹学对模型进行了补充。使得每次决策都降低了产品的生产成本使企业获得利润。他的任务是所有里面最辛苦的，因为模型需要反复验算才能得出最优结果，同时还要考虑销售总监编制的市场总需求数据以及营销总监预测的市场平均定价数据。此外，还要确定每次产品的研究费用以及下期需要的原材料和机器数量。这个任务很重要，做起来也有点枯燥，但是他从不抱怨，人人真真的做好每一期的生产决策。财务总监主要是对企业的财务状况进行分析，并控制企业的财务风险。这个职务是由组员徐佩宜担任，每次生产决策完，她会根据模型给出的各项支出做出分析，根据企业本期剩余资金是否为正，决定是否需要筹集资金，以及资金的筹集方式是贷款还是发行债券还是两者组合。在这几期的决策中，她的决策都满足了企业的生产以及销售所需费用，并没有使企业因为资金缺乏而无法运转。她的表现总体上很好，没有失误。人很积极，每次制定决策时是积极参与。 市场营销总监的主要任务是根据模拟的十六个企业制定的产品价格，预测本期企业产品定价。我小组这项职务的担任人是段然，她每次需要整理模拟的十六家企业各个产品在每个市场的定价，并计算出产品的每个市场上的平均价格以及去掉一个最低价和一个最高价计算出产品的每个市场上的平均价格。此外，她还将行业最高的公司的市场占有率以及定价和我公司的市场占有率和定价做对比，找出我公司与行业最高公司的差距，从而预计下期产品价格。她的定价会使某一项产品的市场占有率拍到前三，但是对于其他的就只是中等或是中等偏下水平。同时，还需要制定公司的广告费和促销费。总体的来说，不会使公司的占有率很差，但她的认真努力很值得表扬。销售总监的主要任务是确定每一期市场的投入量，确定产品能够销售完并给企业带来营业收入和营业利润。这项职务由组员王影担任，每期他需要首先考虑总经理对事件的意见，一般都是接受，然后根据每期预计订货量加之自己对市场的判断确定各个产品在每个市场的投放量。他的任务比较轻松，但是他整个决策过程中都积极参与，给出自己的建议，表现良好。1.5.4参赛遇到的问题及解决对策问题一：刚开始做生产模型时，只考虑充分利用工人和机器时间，没考虑生产成本和利润问题。所以初赛的前几期，公司一直处于亏损中。为了扭转公司不盈利的场面，我小组开了一次会议对生产模型进行了改进，后来公司综合收益率由负数转为正数并稳步上升。解决的对策：由我小组成员许琪负责设计了一个线性生产模型，以利润最大化为目标函数，列出参赛规则中的要求设计了一段程序，并运用Lingo软件进行运行。运用此模型确定每个班次产品的生产数量，使得总生产成本最低。问题二：复赛的时候，有一期人数购买太多，使得下一期人数和现有机器不配比，使得生产成本上升，从而给公司的利润带来影响，使得公司的综合收益下降。解决的对策：当期的人数较多，只有解雇一批人使企业发放工资成本降低。此外，都买机器使得下下期人数和机器尽可能配比，最终提高生产效率。1.5.5复赛小结这次比赛中除了每天提交决策单以外，还有一次现场决策。在现场决策中，队友们齐心协力，客服短暂的思考时间，集中精力的进行各自的决策。最终高效率的完成可现场比赛的任务。这次比赛，我们小组充分地了解了企业的流程，同时对企业生产模型的制定有了初步认识，认识到财务管理以及销售定价和市场投放量对公司的重要性。此外，这次复赛产品种类和市场增加让我们充分意识到了战略在企业决策过程中的是十分必要和重要的。对于团体协作的重要性有了更深刻的领悟。学习到了关于企业的管理，如人力资源的管理，生产的管理，财务的管理等，充分了解了企业决策的过程，这对我们以后进入企业实习和工作并迅速了解企业业务流程和管理方法打下基础。1.5.6假如重新参加比赛，我小组会怎么做？假如重新参加比赛，我小组会在赛前做充分的准备。因为对GMC是第一次参与，所以大家都不熟悉，都是一点一点地摸索，虽然建立模型的一些方法都学过，但是时间久了，也会遗忘，做模型并不是很顺利。如果能够在赛前查找有关企业战略管理，生产管理和财务管理等方面的书籍和研究著作，在总结前人的基础上结合我们要做的企业的状况就能设计出一个令人满意的模型。同时，对市场的定价不是只根据我们现有的知识进行判断，而是可以依据更为科学的方法进行预测，就坑内占有较高的市场份额，从而提高公司的综合收益率。我小组在决策时间上花费较长，因为内部意见不太同一，如果能重来一次，要让大家以总经理的判断为准从而各自角色，可以节省大量的决策时间。2 国际企业管理挑战赛的企业决策2.1针对国际企业管理挑战赛的企业2.1.1如何组队首先，以自愿为基础。国际企业管理挑战赛比赛将持续36个月，净工作量在300小时以上。由于参赛队员需要投入大量的时间和精力在比赛上,因此队伍成员的组队必须建立在完全自愿的基础之上。其次，队伍的组成一般为46人形成一个小组参加比赛。参赛队伍成员应该有涉及不同管理方面专业的背景,其次参赛队员的性别比例应有男女同学共同组成。无论是用有效性指标还是用效率性指标来衡量，都优于由其他方式所组成的参赛队伍。接着，选拔队长。对队长的要求既要有较强的决策分析能力，又要有很好的组织能力，并且有很强的责任心。在通常情况下，因为较强的人际交往能力和技术分析能力而成为非正式团体领导的同学将被首先确定为参赛小组的核心人物。在好的领导下，队伍里的每个成员都能发挥各自最大的潜力。分工：每个队员应当分别扮演总经理(CEO)、生产和研发(COO)、市场和营销(CSO)、会计和财务(CFO)、人力资源(CHO)等部门的经理。队员根据现代企业管理知识对该企业每季度的经营状况做出一系列的决策，与同一市场的其他7个虚拟企业竞争。决策涉及企业的发展战略、生产、研发、营销、人力资源、投资及财务等方方面面，同时还穿插着金融、贸易、会计、期货、投资、信息技术等许多重要的实务性知识，最大限度地模拟一个公司在市场经济条件下真实的运作状况。在各自主要的专业背景下进行各自的分析，同时相互交流统筹大局。前期准备：作为参加比赛的第一步，仔细阅读参赛手册，了解比赛内容。精读三遍：第一遍通读，了解比赛分工、规则和指标，记录不明之处；第二遍换位思考，一方面研究其他人的工作职能给自己的分工所带来的益处和困难，另一方面研究自己的职能可能给其他人的分工所带来的障碍和帮助；第三遍建模，根据自己的分工，基于Excel建立相应职能部分的模型，并给其它职能留出接口。最后整合、链接所有人的模型。针对发布的公司5期历史，如果让你小组参赛，第一期决策，你们需做哪些必要的分析？2.2首先进行战略的制定在战略问题上，主要考虑从两个方面进行分析。一方面是分析公司战略的实施情况：如果公司采取的是总成本领先的战略，则应该注意所要购买的机器是否买到，是否还要继续购买机器，工人是否按计划招来，市场份额是否比较理想，生产的产品是否全部或大部分卖出。如果不是，则要分析原因，是因为对自己的购买能力计算错误，或是给工人的工资太低，或是公司价格定得比对手的高，还是广告力度不够等等。以便迅速做出调整（必要时甚至改变战略），采取有效措施，使公司按预期方向发展；如果采取的是产品差异化战略，则要看是否出现重大改进，所要开发的市场是否按预先所想的提高了市场份额等，以此作为公司下一步决策的依据。其次还应该分析竞争对手的情况。主要是通过管理报告上的数据来推测竞争对手所采取的战略，同时寻找出比自己强的对手，与自己实力相当的对手和比自己弱的对手，以便制定相应的竞争目标，采取相应的竞争方案，具体分析方法将在下一节讲到。对第一次管理报告还要特别注意信息的分析，主要包括以下几个方面：1.宏观信息：首先是新闻摘要。新闻摘要提供的信息虽然具有很大的不确定性，但是却能够提供参赛环境宏观方面的信息，同历史数据提供的信息联系起来，我们可以对宏观经济环境有一个粗略的把握，尤其可以预测经济运行中是否有拐点出现，帮助我们对宏观环境进一步作出判断。其次是统计方面的信息，包括国内生产总值、失业率、对外贸易余额、中央银行汇率、外汇汇率等，这些信息有助于我们进一步掌握宏观经济的走势。2.生产信息：它主要包括各公司的产品价格、工人人数、经销商数量等，这些信息可以帮助我们分析竞争对手的战略以及产能情况。3.广告研发信息：它提供了对手的研发投入和产品广告投入的总数，产品星级、网站星级，这有助于我们分析对手的竞争战略和市场战略。4.市场占有率信息：通过这部分信息我们可以准确地知道每一个对手在每一个市场的销售情况，并且结合生产信息和广告研发信息可以大致掌握每一个对手的市场战略，同时根据价格弹性对市场需求进行调整。5.公司资产负债表：它是对公司经营状况的一个综合反映，通过资产负债表我们可以了解各公司的机器情况、原材料储备、产品库存、储备金、投资贷款等信息，发现我们主要的竞争对手以及公司和主要竞争对手相比的优势与劣势，便于公司发现问题并及时采取改进措施。总之，对第一次决策结果的分析是很重要的，管理者们必须从市场份额，产品销售情况，产品改进状况，机器购买，工人招收等各方面进行仔细的分析，对任何一个与预期想法不符的数据都要加以分析，找出原因，采取措施，以确保公司战略得到有效的实施，使公司朝着预期方向发展。2.3进行第一期决策首先分析环境，战略的制定是与环境分不的。在GMC比赛之中，环境分析占有较有比重，比如对于经济分析、失业人口分析、利率分析、网络开发分析等等，只有对整体的环境分析得比较具体、准确的情况下，才有可能得到正确的战略。接着发现机会和威胁，公司的历史运营状况的历史数据,团队就应该从历史中去找到改善运营的机会，并从比赛过程中找到威胁的对手。在战略制定后，在GMC比赛的过程中，要从其他竞争对手的情况里找出相关信息，以识别团队目前的优势和劣势。2.4如何理解公司报告上的每个项目（或每个量）的含义及来龙去脉厂房建筑成本：下季度现存厂房每平方米的成本。零部件成本：下季度购买每种产品零部件的价格范围。最小的数值是只使用基本材料的零部件，较高的数值是100%使用优质材料的零部件的价格。 “原材料价格（美元/每1000单位）”：依