内部控制培训方案.doc

内部控制培训方案培训背景与解决方案随着全球经济与金融的不断发展，内部控制日益成为社会经济生活中一种重要的企业管理方法。商业银行的内部控制则主要是运用现代化管理方式与手段对银行的各类风险进行管理与控制，为银行实现经营管理目标提供基本保障。在引入国际先进的内部控制理论和内部控制体系模式的过程中，商业银行都在积极探索如何将国外内部控制理论的研究成果与中国国情和银行实际相结合，促进我国商业银行加快建立一个专业化、透明化的标准化的内控体系。本培训的老师都是长期从事金融研究和银行事物的研究人员、管理人员或从业人员，拥有风险管理、项目审批与评估、会计业务操作与管理、专案治理等方面的商业银行业务实践经历，在学习和研究西方商业银行内部控制理论探索与实践经验教训的基础上，结合了我国商业银行内控体系建设的实务操作、主要做法及管理经验。我们按照商业银行内部控制理论与体系设计的思路，对商业银行内部控制体系基本架构和组织架构展开分析，提供了具有一定创新意义的商业银行内部控制体系建设与运行的先进理念和参考做法。本培训重视案例的综合性分析，包括商业银行战略目标和经营目标、组织架构的再造的配套、银行的外部控制环境的背景、业务流程和管理流程的梳理和改进、风险排查和风险识别与评估的技术分析等因素对全面风险管理导向型内控体系模式设计的影响，将内部控制五要素和业务层面的控制内容具体化，使结果变得更加客观，更贴近商业银行的实际情况。序号课程主题授课老师课时1商业银行内部控制理论李老师162商业银行内部控制实务徐老师163商业银行内部控制管理蔡老师164商业银行内部控制实践李老师165巴塞尔协议框架下商业银行信用风险管理李老师86巴塞尔协议框架下商业银行操作风险管理李老师167巴塞尔协议框架下商业银行市场风险管理李老师8注：此课程方案，针对不同层面的培训对象，培训前和培训中会根据具体情况做调整。一、商业银行内部控制理论【适用对象】银行各部门经理【授课形式】讲授、分组讨论【课程目标】l 了解并掌握内部控制的相关概念l 了解我国商业银行内部控制体系建设的现状l 现场辅导员工的技巧，掌握工作的方法l 提升员工对COSO理论的认识与理解l 了解巴塞尔协议的银行机构内部控制系统评估框架l 掌握商业银行内部控制流程的构建l 掌握全面风险管理导向型内部控制体系l 了解西方商业银行北部组织结构l 掌握COSO内部控制-整体框架l 掌握商业银行内部控制体系的整体与业务层面控制【课程大纲】第一讲：商业银行内部控制与内控体系的理论概述1.企业与商业银行内部控制与内控体系的基本理论极其发展2.欧美国家对企业内部控制的理论研究与实践探索的贡献3.内部控制的相关概念4.现代四大管理理论与商业银行内部控制5.内部控制的内涵6.内部控制的外延7.商业银行内部控制体系的主要内容及其框架8.商业银行内部控制的特征第二讲：我国商业银行内部控制理论的形成和发展1.我国商业银行对COSO理论影响与推动内控体系的认识与理解2.了解和熟悉巴塞尔委员会对COSO理论的修改，对商业银行内控体系的基本要求3.我国商业银行内控管理与内控体系的探索与发展第三讲：以全面风险管理ERM为导向的商业银行内部控制体系模式的探索1.巴塞尔协议的银行机构内部控制系统评估框架2.全面风险管理框架与内部控制管理框架的比较第四讲：以ERM为导向的内部控制体系的流程再造与流程银行1.流程再造与流程银行概述2.流程银行构建的“利器”3.商业银行的流程整合与流程再造4.商业银行流程银行的构建5.流程银行构建的要点6.流程银行与全面风险管理导向内控体系的关系第五讲：以ERM为导向商业银行内控体系的设计1.商业银行内控体系设计的总体思路2.内部控制体系的设计原则3.内部控制体系的设计要素4.内部控制体系的设计内容5.商业银行内控体系组织架构的建设方案和职责分工第六讲：商业银行内控体系的建设与运行1.内部控制体系建设与运行的管理原则和方法2.内部控制体系建设与运行的实施过程第七讲：商业银行内控体系的评价1.内部控制评价的基本概念与相关事项2.内部控制评价的程序与方法12二、商业银行内部控制实务【适用对象】银行各部门经理【授课形式】讲授、分组讨论【课程目标】l 了解西方商业银行内部组织结构l 学习国际一流银行的内控体系组织架构l 了解商业银行内部控制体系主流模式l 了解主流模式对我国商业银行组织架构再造的启示l 掌握公司治理结构的完善l 掌握业务流程的调整和构建l 掌握全面风险管理体系的创建【课程提纲】第一讲：商业银行内部控制体系的组织架构主流模式1.商业银行组织机构的内涵和主流模式的形成2.西方商业银行组织机构的基本类型3.西方商业银行内部组织机构4.西方商业银行组织机构的主流模式第二讲：国际一流银行内控体系组织架构的典型案例介绍及评价1.花旗银行内部控制体系2.德意志银行内部控制体系3.汇丰银行内部控制体系与风险管理组织架构4.XX外资银行上海分行的风险管理和内部控特色5.独具风格的香港(亚太)XX银行信贷风险管理总部及内设部门的组织架构6.XX银行香港分行内控体系的组织架构再造7.摩根大通银行内控体系的组织架构的运行管理特点8.典型矩阵式组织架构的渣打银行9.前台业务部门清晰的加拿大皇家银行10.典型条块结合组织架构的日本瑞穗实业银行11.集团管理模式的瑞士信贷银行组织架构12.商业银行内控体系组织架构主流模式的运作特点13.主流模式组织架构的实施条件第三讲：商业银行内部控制体系主流模式组织架构的基本框架1.商业银行以风险为导向内部控制体系主流模式基本架构的说明2.商业银行内部控制风险管理体系主流模式组织架构的共同特点3.主流模式内部控制风险管理组织架构的运行特点4.全面风险管理的业务流程第四讲：主流模式对我国商业银行组织架构再造的启示1.目标和原则2.公司治理结构的完善3.前中后台机构的设置4.业务流程的调整和构建5.全面风险管理体系的创建6.建立独立运行的审计监察垂直管理7.推行机构网点扁平化和专业化的管理8.实行行长授权下的行领导分工责任制9.加快全行数据大集中的管理信息系统建设10.增设行业研究中心三、商业银行内部控制管理【适用对象】银行各部门经理【授课形式】讲授、分组讨论【课程目标】l 了解COSO报告框架l 了解我国商业银行内部控制体系的基本架构l 掌握内部控制体系的五大要素l 掌握内部控制体系的整体层面控制l 掌握内部控制体系的业务层面控制l 掌握信息技术和管理信息系统控制【课程提纲】第一讲：商业银行内部控制体系的基本框架1.COSO报告框架 - 内部控制-整体框架2.COSO框架的内容3.巴塞尔委员会提议的两个内控文件 - 银行组织的内部控制制度框架 与 内控体系的评价框架4.内部控制框架向企业全面风险管理（ERM）框架的过渡5.ERM框架和内部控制框架的比较第二讲：我国商业银行内部控制体系的基本架构1.我国商业银行内部控制体系的主要内容和基本框架2.全面风险管理概念与内涵3.我国商业银行内部控制体系的三大目标第三讲：商业银行内部控制体系的五大要素1.内部控制环境2.风险识别与评估3.内部控制措施4.信息交流与反馈5.监督评价与纠正第四讲：我国商业银行内部控制体系的整体层面控制1.内部控制环境2.风险识别与评估3.内部控制措施4.信息交流与反馈5.监督评价与纠正第五讲：我国商业银行内部控制体系的业务层面控制1.前台业务条线的内部控制2.中台风险管理的内部控制3.后台综合管理模块的内部控制第六讲：信息技术和管理信息系统控制1.控制架构与控制责任2.控制政策3.流程控制第七讲：我国商业银行内部控制体系运行的内部监控1.全面的、独立的风险监控体系2.逐步建立垂直独立的审计稽核监督系统3.违规、险情、事故处置和纠正及预防措施4.业务流程控制第八讲：我国商业银行内部控制体系的机制创新1.我国商业银行内部控制体系的理念创新2.内部控制体系的组织创新3.内部控制体系的管理信息创新4.内部控制体系的机制创新四、商业银行内部控制实践【适用对象】银行各部门经理【授课形式】讲授、分组讨论【课程目标】l 了解我国商业银行内部控制体系的现状和应对策略l 了解我国X银行内部控制模式的确选择和创新l 了解我国X银行内部控制体系的设计思路与结构介绍l 了解我国X银行内部控制体系建设与运行过程l 了解我国X银行内部控制体系建设的主要做法l 了解我国X银行内部控制体系建设的成效【课程提纲】第一讲：了解我国商业银行内部控制体系的现状和应对策略1.了解我国商业银行内部控制体系建设的现状评价2.了解我国商业银行内部控制体系存在的主要问题3.确定我国商业银行内部控制体系的目标模式4.理解内部控制体系与全面风险管理体系的关系第二讲：我国X银行内部控制模式的确选择和创新1.X商业银行内部控制体系建设实践探索2.X商业银行内部控制体系模式的选择与创新3.X商业银行内部控制体系模式的确定与决策过程第三讲：我国X银行内部控制体系的设计思路与结构介绍1.内部控制体系的设计的知道思想、建设目标、基本原则、设计依据2.内部控制体系建设的总体规划3.内部控制体系的基本框架4.内部控制体系的基本结构与文件化要求5.内部控制体系的支行柜台可视图第四讲：我国X银行内部控制体系建设与运行过程1.内部控制体系的建设步骤2.项目建设过程中的机制创新3.内部控制体系建设的前期调查与清理4.内部控制体系文件框架设计5.内部控制体系文件编写与评审要求6.支行场所文件编写7.全行体系文件网页化和电子控制IT化第五讲：我国X银行内部控制体系建设的主要做法1.如何进行业务流程梳理与确定2.如何进行操作风险识别与评估3.如何编写体系文件4.如何把握体系文件的评审第六讲：我国X银行内部控制体系建设的成效1.建立、形成和构建满足外部要求的内部控制体系2.对全行关键控制环节的风险点进行主动识别与评估3.操作风险管理长效运行机制的初步探索4.流程化银行管理模式的初步探索5.建立了内部控制体系信息查阅平台：柜台一点通系统第七讲：我国X银行推行内部控制体系的体会1.体会之一：五个方面的把握2.体会之二：“七种认识”的转变五、巴塞尔系列协议框架下商业银行信用风险管理【适用对象】银行各部门经理【授课形式】讲授、分组讨论【课程目标】l 了解商业银行信用风险管理的原则l 掌握商业银行信用风险的评级管理l 掌握商业银行信用风险的缓释管理l 掌握商业银行信用风险的定价管理l 掌握商业银行信用风险的组合管理l 掌握商业银行信用风险的预警管理l 掌握商业银行信用风险的转移管理l 掌握商业银行信用风险的准备金管理l 掌握商业银行信用风险的资本管理【课程提纲】第一讲：商业银行信用风险管理的知道原则1.商业银行信用风险的概念界定2.巴塞尔资本协议眼花演化中的信用风险管理3.巴塞尔新资本协议对商业银行信用风险管理的要求第二讲：商业银行信用风险的评级管理1.商业银行信用风险评级管理的因子构成2.商业银行信用风险评级管理中的违约概率3.商业银行信用风险评级管理的特定违约损失率4.商业银行信用风险评级管理的迁移矩阵5.商业银行信用风险评级管理的期限因素6.商业银行信用风险评级管理的违约敞口7.商业银行信用风险评级管理的违约相关率第三讲：商业银行信用风险的缓释管理1.风险缓释工具2.风险缓释后的风险暴露3.各种错配的处理4.标准法计算方法示例第四讲：商业银行信用风险的定价管理1.贷款定价2.信用衍生工具定价第五讲：商业银行信用风险的组合管理1.现代资产组合理论概述2.基于Z分值的商业银行信贷资产组合优化模型3.基于授信额度的商业银行信贷资产组合优化模型第六讲：商业银行信用风险的预警管理1.信用风险预警理论2.商业银行信用风险预警的国际经验3.商业银行信用风险预警系统构建第七讲：商业银行信用风险的转移管理1.商业银行信用风险的销售管理2.商业银行信用风险的衍生品管理3.商业银行信用风险的证券化管理第六讲：商业银行信用风险的准备金管理1.商业银行贷款损失准备金制度2.基于矩阵博弈的贷款损失准备金计提策略分析3.商业银行存款保险制度第七讲：商业银行信用风险的资本管理4.经济资本和监管资本的概念阐述5.商业银行信用风险的资本计量方法6.商业银行信用风险的监管资本充足率管理7.商业银行信用风险的经济资本收益率管理六、巴塞尔系列协议框架下商业银行操作风险管理【适用对象】银行各部门经理【授课形式】讲授、分组讨论【课程目标】l 了解巴塞尔新资本协议对商业银行操作风险的要求l 掌握商业银行操作风险管理的实践l 掌握商业银行的内控管理制度【课程提纲】第一讲：巴塞尔新资本协议对商业银行操作风险的要求1.商业银行操作风险的定义和特征2.巴塞尔新资本协议下操作风险的测度方法3.巴塞尔新资本协议下操作风险的管理框架第二讲：商业银行操作风险管理的实践1.国外商业银行操作风险管理的实践2.国内商业银行操作风险管理第三讲：商业银行的内部控制管理1.商业银行内部控制与操作风险的关系2.内部控制应对操作风险的个案剖析及经验借鉴3.我国商业银行操作风险内部控制体系的构建第四讲：商业银行操作风险管理中的公司治理1.公司治理的相关理论2.商业银行公司治理的国际比较3.我国商业银行公司治理的问题与对策七、巴塞尔系列协议框架下商业银行市场风险管理【适用对象】银行各部门经理【授课形式】讲授、