建筑施工企业风险管理模式研究优秀毕业论文.pdf

广西大学 硕士学位论文 建筑施工企业风险管理模式研究 姓名：彭波 申请学位级别：硕士 专业：土木工程管理 指导教师：燕柳斌;梁启雄 20061210 广西大学工程硕士学位论文 建筑施工企业风险管理模式研究 建筑施工企业风险管理模式研究 摘要 工程建设项目建设周期长，投资数额大，在建设过程中不可预见的影响 因素多，工程建设参与的各方包括业主、承包商、材料设备供货商不可避 免的会面临各种风险。目前，随着我国加入世贸组织的要求和市场经济行 为的规范完善，除了运用法律和行政手段来规避风险，按照国际惯例，更 多的采取工程保险和工程担保的经济手段，约束市场各方主体行为，保障 工程质量、安全生产和合同的履行。在我国近年来，已逐步建立起工程担 保和工程保险的风险管理制度来确保工程项目的顺利实施，但是在实际操 作和运行过程中，特别是承包商的参与性不高。 本文针对此现象，对我国工程建设项目中施工企业风险管理现状及存在 问题的分析，阐明在我国建立和推行以工程担保和工程保险为核心的风险 管理制度对项目风险所具有重要的现实意义，并通过风险管理理论知识的 分析和探讨，结合我国的当前国情，从施工企业的角度出发，提出在我国 建筑市场进一步加强和完善工程担保和工程保险制度的基本设想和政策建 议。 关键词：工程建设项目风险工程担保工程保险风险管理制度 堕查兰三里堡主兰丝堡苎 塞苎堕三垒兰竺垦堕笪墨堡塞堕塞 c o n s t r u c t i o ne n t e r p 砒s er i s km a n a g e m e n tp a t t e r nr e s e a r c h a b s t r a c t t h ee n g i n e e ri n gc o n s t r u c t i o np r o j e c tc o n s t r u c t i o nc y c i ei 8 l o n g m o n e y i n v e s t e di sl a r g e t h eu n p r e d i c t a b l ei n f i u e n o e f a c t o r sa r em a n yint h ec o n s t r u c t io np r o c e s s t h ee n gin e e rin g c o n s t r u c t i o np a r t i c i p a t i o na iiq u a r t e r si n o i u d i n gt h eo w n e r t h e c o n t r a c t o r ，t h em a t e ri a ie q u i p m e n ts u p p ii e ri n e v i t a b i ec a nf a c e e a c hk i n do fr is k a tp r e s e n t j o i n sw o r i dt r a d eo r g a n i z a t i o n s r e q u e s ta n dt h em a r k e te c o n o m yb e h a v io rs t a n d a r dc o n s u m m a tio n a i o n gw i t ho u rc o u n t r y ，e x c e p td o d g e st h er i s ku s i n gt h ei a wa n d t h ea d m i n i s t r a t i v em e t h o d a c c o r d i n gt oi n t e r n a t i o n a ic o n v e n t i o n ， m o r ea d o p t st h ep r o j e c t in s u r a n c ea n d t h ep r o j e c tg u a r a n t e e e c o n o mic aim e t h o d r e s t r ain st h em a r k e ta ii q u a r t e r sm a inb o d y b e h a v i o r s a f e g u a r dp r o j e c tq u a ii t y s a f e t yi np r o d u c t i o na n d c o n t r a c t p e r f o r m a n c e ， ino u r c o u n t r yr e c e n ty e a r s ，h a s e s t a biis h e dt h ep r o j e c tg u a r a n t e ea n dt h ep r o j e c tin s u r a n c eris k m a n a g e m e n ts y s t e mg r a d u a iiyg u a r a n t e e st h ee n gin e e rin gp r o j e c t t h es m o o t him pie m e n t a tio n b u tina c t u aio p e r a tio na n dm o v e m e n t p r o c e s s c o n t r a c t o r sp a r t i c i p a t i o ni sn o ts p e o i a ii yh i g h t h i ia r t i c i ei nv i e wo f t h i sp h e n o m e n o n c o n s t r u c t st h e e n t e r p r ia eris km a n a g e m e n t p r e s e n t sit u a tio nt oo u rc o u n t r y e n g i n e e ri n gc o n s t r u c t i o np r o j e c ti na n dt h ee x i s t e n o eq u e s t i o n a n a i y s i s t h ee x p o s i t i o ne s t a b ii s h e si no u rc o u n t r yw i t hc a r r y i n g - l i 广西大学工程硕士学位论文 建筑施工企业风险管理模式研究 o u th a s t h ev i t a i p r a c t i c a is i g n i f i c a n o et a k et h ep r o j e c t g u a r a n t e ea n dt h ep r o j e c t in s u r a n c ea st h ec o r eris km a n a g e m e n t s y s t e mt ot h ep r o j e c tris k a n dt h r o u g hris km a n a g e m e n tt h e o r y k n o w l e d g ea n a i y s i sa n dd is c u s s i o n u n i f i e so u rc o u n t r y 8c u r r e n t n a t i o n a ic o n d i t i o n ，e m b a r k sf r o mt h ec o n s t r u c t i o ne n t e r p r i 8 e 8 a n g ie p r o p o s e sino u rc o u n t r yc o n s t r u c t io nm a r k e te s t a bi s h m e n t a n dt h eo o n s u m m a tio np r o j e c tg u a r a n t e ea n dt h ep r o j e c tis s u r a n c e s y s t e mb a s i ct e n t a t i v ep i a nw i t ht h ep c ii c ys u g g e s t i o n k e yw o r d s ：e n g i n e e r i n gc o n s t r u c t i o n p r o j e c t ：r i s k ：p r o j e c t g u a r a n t e e ：p r o j e c tin s u r a n c e ：r is km a n a g e m e n t s y s t e m - 1 1 1 广西大学学位论文原创性声明和使用授权说明 原创性声明 本人声明：所呈交的学位论文是在导师指导下完成的，研究工作所取得 的成果和相关知识产权属广西大学所有，本人保证不以其它单位为第一署名 单位发表或使用本论文的研究内容。除己注明部分外，论文中不包含其他人 已经发表过的研究成果，也不包含本人为获得其它学位而使用过的内容。对 本文的研究工作提供过重要帮助的个人和集体，均已在论文中明确说明并致 谢。 务 癌l 论文作者签名：夕嘭 扣口s 辱f 争r 驴 学位论文使用授权说明 本人完全了解广西大学关于收集、保存、使用学位论文的规定，即： 按照学校要求提交学位论文的印刷本和电子版本： 学校有权保存学位论文的印刷本和电子版，并提供目录检索与阅览服 学校可以采用影印、缩印、数字化或其它复制手段保存论文； ， 在不以赢利为目的的前提下，学校可以公布论文的部分或全部内容。 请选择发布时间： 口即时发布口解密后发布 ( 保密论文需注明，并在解密后遵守此规定) 论文作者签名；多琴茹t 导师签名： p 檐，a 月桫日 广西大学工程硕士学位论文建筑施工企业风险管理模式研究 第一章绪论 风险管理是人们对潜在的意外损失进行辨识、评估、预防和控制的过程。国际上 把建设工程风险管理看作是项目管理的重要组成部分，把风险管理和目标控制看成是项 目管理的两大基础。工程风险一般是指由于从事某项特定活动过程中存在的不确定性而 发生的经济或财务损失、自然破坏或损伤的可能性。在工程承包过程中，作为合同双方 的业主和承包商将面临诸多风险，如社会与政治事件( 不良社会治安、战争等) 的危害、 自然灾害的影响( 洪水、地震等) 、人为的盗窃或破坏、施工中的各种质量问题以及设计 不当引起的工程质量事故等。可以说，风险是时刻存在的，因此，需要将工程风险进行 转嫁，而转嫁工程风险的最佳手段便是工程保险。然而，工程建设项目风险管理在我国 建设领域仍然是薄弱环节，尚未形成有效的工程建设风险管理体系，工程项目纠纷时有 发生，业主和承包商双方工程投保率低。因此，针对目前我国建筑市场现状，结合国际 惯例，加强项目管理，建立以工程保险和工程担保为核心的风险管理制度意义重大，且 势在必行。 1 1问题的提出 与发达国家和地区相比，我国的工程建设项目风险管理尚处于起步阶段。虽然近 几年来，建筑法、担保法、保险法、合同法等一系列建筑相关的法律法规相 继颁布实施，为风险管理制度奠定了理论基础，但是以工程担保和工程保险为核心的风 险管理制度主要在一些合资项目上实行，国内项目投保率极低。国内风险管理水平仍十 分落后，实施工程保险的范围十分有限，工程担保更处于基本空白状态。制度本身先进 合理，并且可以产生巨大经济效益，为何我国施工企业和业主积极性不高呢? 分析其原 因主要有以下几方面原因： 1 、思想观念陈旧，投保意识薄弱 建设工程的风险事件存在诸多的不确定性，使得许多业主和承包商往往持侥幸心 理而不愿参与工程保险或保证担保，加上我国对保险及保证担保制度的宣传也不够，从 而导致人们对建设工程投保的意识较为薄弱。据统计，我国内资项目投保率不足3 0 ， 而发达国家建设工程的投保率则超过了9 8 ，且与建设工程有关的险种非常丰富，几乎 广西大学工程硕士学位论文建筑施工企业风险管理模式研究 涵盖了所有的工程风险。当前我国建筑业行业进入门槛过低，建设市场主体合同意识薄 弱，信用观念淡漠，从业行为缺少强有力的约束机制，导致大量资信差的承包商参与工 程建设，金融机构因此不敢为其提供工程保险和保证担保。部分业主拖欠工程款也严重 影响了正常的经济秩序。 2 、缺少配套的法规和政策 推行建设工程保险和保证担保制度，涉及诸多部门，需要有配套的法规和政策措施。 但是，由于现行法规建设的滞后以及政策措施的不配套，已经严重阻碍了推行速度。在 我国，目前除了建筑法对建筑施工企业必须为从事危险作业的职工办理意外伤害保 险有规定外，没有有关工程其它种类保险的专门法律法规：而与工程保证担保相关的法 律条文也是屈指可数( 仅有招标投标法第4 6 条及合同法第2 8 6 条) ，且由于其 规定尚有不完善的一面，在实践中经常遭遇细节性、操作性的法律问题。尽管担保法 为担保交易提供了法律依据，但其规定的担保方式中，保证、抵押、质押、定金均属于 “约定担保方式”，须经当事人事先约定方可成立：唯一的一种“法定担保方式”留 置却又只限于动产，无法用于建设工程的标的物一不动产上，造成担保法所规定 的担保方式在工程建设中得不到广泛的应用。目前我国没有工程风险管理的行业法规， 强制实施工程保险和保证担保并无法律依据，使得工程保险和保证担保市场的实际运作 无法可依、无规可循。 3 、工程保险和保证担保机构实力不强 工程保险和保证担保涉及许多专业知识，一般投保人不可能也没有必要去熟悉和掌 握它，因而需要有既精通金融业务又能维护投保人利益的中介机构来为其服务。工程保 证担保制度的建立则依赖于相等数量的银行、保险公司及专业性工程担保机构。担保主 体的偏少使得投保人的选择面太窄，这一方面体现了供给不足，另一方面也抑制了需求。 此外，开设工程保险和保证担保业务需要大量的复合型人才，他们既要具备建设工程的 专业知识，同时也必须懂得法律、金融、管理等方面的知识，这是工程保险和保证担保 制度本身的特点所决定的。如果从业人员素质不高，对客户提出的专业性问题无法解答， 在承保后，缺乏或根本没有能力进行风险管理和专业监督的服务，往往使得公众对工程 保险和保证担保产生不信任的情绪，这对工程保险和保证担保的推广是很不利的。同时 工程保险费率的确定与建筑工程市场实际操作结合不够紧密，脱离我国国情，使得旌工 企业和业主投保积极性偏低。中国保监会对中国的工程保险市场做了分析：“如果目前 建设项目的投保率达5 0 ，预计工程项目的保险金额将至少增加一万亿元以上。”有数字 广西大学工程硕士学位论文建筑施工企业风险管理模式研究 表明：我国2 0 0 0 年工程保险保额仅为同期全社会固定资产投资额的1 0 ，与发达国家工 程项且投保率达9 0 以上的比例相差甚远。我国2 0 0 1 年建安工程及责任保险的总保额为 4 2 9 2 亿元，仅占财产保险保额的2 2 2 ，这与国外相差甚远。 因此，工程风险管理作为建设领域的薄弱环节已经引起政府有关部门和企业的高 度重视，参照国际惯例，结合我国国情，尽快建立以工程担保和工程保险为核心的风险 管理制度势在必行，具体表现在以下几个方面： ( 1 ) 、建立风险管理制度是加入w t 0 ，与国际惯例接轨的需要 进入二十一世纪以来，随着国家加大基础建设的投入以及加入世贸组织后外资项目 的大量涌入，建筑工程项目迅猛增加，在扩大对外开放的环境下如何尽量减少我国建筑 市场所受到的冲击，最大限度地享受贸易自由化的利益，关键之一是建立适应市场经济 的建筑运行机制，其中工程保障机制目前正是我国的最薄弱环节，完善工程保险和工程 担保制度迫在眉睫。因为工程保证担保与工程保险是国际上工程交易中必不可少的条件 之一。如果没有取得相应的担保或保险，几乎无法取得工程。为了与国际惯例接轨，加 强国内建筑企业在国际上的竞争力以及风险意识、质量意识，必须开展工程保证担保与 工程保险。 ( 2 ) 、建立工程风险管理制度是深化建设体制和建筑业改革的客观要求 我国正在由计划经济向市场经济转轨，面对建设市场这一巨大的买方市场，承包商 之间为拿到项目的过程竞争月趋激烈。一个承包商如果拿不到项目，就无利润可谈：但 如果仅仅拿到项目，标价过低或招标文件中有许多对承包商不利的条款或投标时计算失 误，或由于其他原因导致经营管理失败而亏损，则也会导致承包商破产倒闭。另一方面， 业主为了避免这些风险所带来的损失，往往利用自己在招标过程中的主动地位，通过合 同形式将上述风险全部转嫁承包商承担，只会导致承包商被迫提高投标的风险报价。 f i d i c 合同条件根据风险共担的原则，明确规定在工程施工中凡是通过加强工程管理能 够避免和控制其损失的风险由承包商承担；而通过加强工程管理却事先无法预见、发生 不可避免的风险则由业主承担。防范工程风险和避免其引发损失的根本对策是工程保 险。随着建设体制改革的进一步深化改革，用经济手段规范建筑市场各方主体行为，必 然要求用市场经济的手段来解决市场经济行为，形成经济的、法律的、行政的多种管理 手段有机结合的市场交易行为管理体系。 ( 3 ) 、建立工程风险管理制度是建设项目资金支付现状的迫切要求 建设工程的特点决定y t 程施工阶段技术与环境方面、经济方面、合同签订和履行 3 广西大学工程硕士学位论文建筑旆工企业风险管理模式研究 方面等诸多风险因素的客观存在。同时，在建筑市场长期处于买方市场的客观条件下， 建筑施工企业除承担上述必然风险外，还要承担我国特殊环境和工程承包人被动经济地 位所带来的各类人为风险，承受着远远大于业主的风险压力。例如，当前由于对履行担 保预付款担保、业主支付担保没有明确规定，使合同条款在履行过程中出现难题：一是 由于对履行担保没有明确规定，发包方趁机索要履约保证金，以弥补其资金的不足；二 是对预付款担保没有明确规定，使发包人对支付工程预付款顾虑重重，担心承包人不守 信用，卷款逃生，有的甚至以此为借口要求承包人垫资垫料：三是对业主支付担保没有 明确使发包人任意拖欠工程款，造成建筑业中的“三角债”形成恶性循环，使施工单位 效益大幅度下滑，甚至拖欠企业工人工资，影响社会安定。 综上所述，在我国建立和推行以工程担保与工程保险为核心的工程风险制度对于我 国工程建设项目风险应对具有重要的现实意义。 1 2 论文研究的内容及拟得出的结论 本文通过对我国工程建设项目风险管理现状及存在问题的分析与评价，阐明在我国 建立和推行以工程担保和工程保险为核心的风险管理制度对项目风险所具有重要的现 实意义，并通过工程担保和工程保险制度的国际对比，和不同模式的分析，结合我国的 当前国情，从施工企业的角度出发，提出在我国建筑市场建立和完善工程担保和工程保 险为核心的风险管理制度的基本设想和政策建议。 1 2 1 论文研究的内容 本论文包括以下四部分： 第一部分：绪论 针对目前建筑市场的特点，提出问题，阐明在我国建立和推行以工程担保和工程保 险为核心的风险管理制度对项目风险所具有重要的现实意义。并对论文的主要内容和研 究思路及相关理论作介绍。 第二部分：工程建设项目的风险识别与风险分析 对风险的定义分类和特点进行阐明，介绍风险识别和定级的方法，找出我国工程建 设项目的风险源，本章节作为论文的理论基础。 第三部分：我国风险管理制度的构建 广西大学工程硕士学位论文 建筑施工企业风险管理模式研究 针对我国目前风险管理制度的现状和影响问题，提出建立风险管理制度的必要性， 并且对风险管理制度的完善提出合理建议：险种、费率等问题。重点阐述我国风险管理 制度中的工程保险和工程担保，它们各自的特点和必要性，在我国风险管理制度中的作 用。 第四部分：实际案例分析 结合工程实践，进行案例分析得出风险管理的效益和必要性。本部分作为本文的实 证论据。 1 2 2 论文拟得出的结论 通过本论文的研究，拟得出以下结论： 1 、工程建设项目风险存在的客观性、普遍性和风险应对的重要性： 2 、阐明在我国建立和推行以工程担保和工程保险为核心的风险管理制度对项目风险所 具有重要的现实意义，以及相关的政策建议 3 、从施工企业的角度出发，分析工程担保和工程保险的具体运用和操作。 广西大学工程硕士学位论文 建筑施工企业风险管理模式研究 1 3 论文采用的技术路线和措施 论文采用的技术路线和措施( 见下图1 1 ) 6 广西大学工程硕士学位论文 建筑施工企业风险管理模式研究 2 1 风险概述 2 1 1 风险概述 第二章工程建设项目的风险识别与风险分析 风险( r i s k ) 是一个相当现代的词语，它来源于法语的r i s q u e ，在1 7 世纪中叶被 引入到英语，在1 8 世纪前半段，目前所使用的拼写方式开始出现于保险交易中。风险 没有一个固定统一韵定义，就其字面意思而言，“风险就是遭遇危险，受损失或伤害的 可能或机会”。当事件、活动或项目具备以下条件时；1 、有损失或收益与之相联系； 2 、涉及到某种或然性或不确定性：3 、涉及到某种选择时，才称为有风险。1 。这三个条 件每一个都是风险定义的必要条件，不是充分条件。具有不确定性的事件不一定是风险。 2 1 ，2 风险的定义 通常风险被用来指保险的标的，损失原因和损失机会，统计学家和经济学家把风险 与变量联系在一起，根据这一观点，我们可以接受这样的定义：风险就是活动或事件消 极的，人们不希望的后果发生的潜在可能性。该定义需要注意： ( 1 ) 损失或收益大小及其发生的可能性大小都应该能够测量； ( 2 ) 事件可以是单独互不联系的事件；同时发生的多个事件；还可以是持续事件； ( 3 ) 损失或收益可以是单一形式的，也可以是多种形式。形式单的事件的后果不如 同时发生的多个事件那样严重。多种形式的损失比单一形式的损失严重。”。 2 13 风险的要素 1 、风险发生的不确定性 由于自然条件、经济状态等受随机因素影响，不可能预见产生风险的原因，因此风 险与不确定性紧密相关。任何建设项目都会遇到某种程度的不确定性。不确定性是指“多 种可能的后果不能用已知的或专家们一致估计的概率分布区描述，即各种后果出现的概 率未知且不能由专家一致估定。”在实际工程的应用中，对风险与不确定性并不严加区 分，有时二者交替使用。 广西大学工程硕士学位论文建筑施工企业风险管理模式研究 2 、风险的后果 相对于不确定性而言，不确定性有不利的一面，也有有利的一面；而风险往往只指 不利的一面，因此它产生的后果也常常是不利的，如一些自然环境中的不可抗力造成的 误工、停工等，这些后果都是必然紧随于风险之后的。有风险则一定会有后果。 3 、风险发生的条件、情况和环境 在建设施工项目中会有很多风险，但不是所有风险都会发生，它也需要一定的条件 和环境。比如在修一条隧道时，有工人发生事故，造成伤害。这种事故风险的发生就可 能是在一定条件下才有的，如：事故防范工作做得不到位；工人自身文化素质不高，违 规操作；山体崩塌等。象前两种都是由于人的失误造成的，这是可以通过一定的防范、 教育工作就可以避免的；而后一种情况出现时就比较复杂，有可能是由于施工造成的， 也有可能是由于自然条件造成的。总之，风险发生是有条件的。 2 t 4 风险的特性 4 工程项目风险具有以下特性： l 、工程项目风险的客观性和必然性。客观事物的存在和发展是不以人的意志为转移的 客观实在，决定了工程项目风险的客观性和必然性。 2 、工程项目风险的不确定性。风险活动或事件的发生及其后果都具有不确定性。表现 在：风险事件是否发生、何时发生，以及发生后造成的后果怎样都是不确定的。但人们 可以根据历史的记录和经验，对其发生的可能性和后果进行分析预测。 3 、工程项目风险的可变性。在一定条件下，事物总会发生变化，风险也不例外，当引 起风险的因素发生变化，也会导致风险产生变化。风险的可变性主要表现在：风险的 性质发生变化；风险造成的后果发生变化；出现新的风险或风险因素已消除。 4 、工程项目风险的相对性。主要表现在：风险主体是相对的。相同的风险对不同的 主体产生的后果是不同的，对一方是风险，对另一方来说也可能是机会。风险大小是 相对的。同样大小的风险对不同承受能力的主体，产生的后果是不同的。 5 、工程项目风险的阶段性。风险的发展是分阶段的，通常认为包括三个阶段：潜在 阶段：是指风险正在酝酿之中，尚未发生的阶段。发作阶段：是指风险已成事实正在 发展的阶段。后果阶段：是指风险发生后，已造成无法挽回的后果的阶段。 广西大学工程硕士学位论文 建筑施工企业风险管理模式研究 2 2 工程建设项目风险的特点和类型 2 2 1 风险的特点 投资规模大只是建设工程项目的特征之一，它还有实施周期长、不确定性因素多、 经济风险和技术风险大、对生态环境的潜在影响严重、在国民经济和社会发展中占有重 要战略地位等特征。随着科技的飞速发展和人们生活节奏的不断加快，社会环境瞬息万 变，各工程项目所涉及的不确定因素日益增多，面临的风险也越来越多，风险所致损失 规模也越来越大，这些都促使科研人员和实际管理人员从理论上和实践上重视对工程项 目的风险管理。 建筑工程项目从立项到完成后运行的整个生命周期中都必须重视对风险的管理，建 筑工程项目的风险具有如下特点： 第一，风险存在的客观性和普遍性。作为损失发生的不确定性，风险是不以人的意 志为转移并超越人们主观意识的客观存在，而且在项目的全寿命周期内，风险是无处不 在、无时不有的。这些说明为什么虽然人类一直希望认识和控制风险，但直到现在也只 能在有限的空间和时间内改变风险存在和发生的条件，降低其发生的频率，减少损失程 度，而不能也不可能完全消除风险。 第二，某一具体风险发生的偶然性和大量风险发生的必然性。任何一种具体风险的 发生都是诸多风险因素和其他因素共同作用的结果，是一种随机现象。个别风险事故的 发生是偶然的、杂乱无章的。但对大量风险事故资料的观察和统计分析，发现其呈现出 明显的运动规律，这就便人们有可能用概率统计方法及其他现代风险分析方法去计算风 险发生的概率和损失程度，同时也导致风险管理的迅猛发展。 第三，风险的可变性。这是指在项目的整个过程中、各种风险在质和量上的变化， 随着项目的进行有些风险将得到控制，有些风险会发生并得到处理，同时在项目的每 一阶段都可能产生新的风险。 第四，风险的多样性和多层次性。建筑工程项目周期长、规模大、涉及范围广、风 险因素数量多且种类繁杂致使其在全寿命周期内面临的风险多种多样而且大量风险因 素之的内在关系错综复杂、各风险因素之间并与外界交叉影响又使风险显示出多层次 性，这是建筑工程项目中风险的主要特点之一。 广西大学工程硕士学位论文 建筑施工企业风险管理模式研究 2 2 2 风险的类型 5 1 ( 一) 业主风险 在整个工程建设过程中，业主和承包商都要承担一定的风险，其中业主所承担的风 险如下： t 、投资风险 投资风险是任何企业和个人都可能遇到的一种风险，在工程项目的建设中它是指由 于工期、原材料价格、征地移民、投资分摊比例和相关工程投资的不确定性因素而引起 的投资总额膨胀的风险。 2 、经济风险 经济风险是指在经济领域中各种导致企业的经营遭受厄运的风险。有些经济风险是 社会性的，对各个行业都有影响，比如经济危机和金融危机、通货膨胀或通货紧缩、汇 率波动等；有些经济风险的影响范围限于建筑行业内的企业，如国家基本建设投资总量 的变化、房地产市场的销售行情、建材和人工费的涨落；还有一些经济风险是随着工程 承包活动而产生的，它仅仅影响到具体施工企业，比如业主的履约能力和支付能力等。 在建筑工程中业主所承担的经济风险主要还是信贷、财税政策和资金来源变化以及投产 后市场需求产出数量和价格的不确定性等，因投资膨胀及投资偿还状况的变化而引起的 财务、经济评价的风险。 3 、社会政治风险 社会政治风险是指工程建设与有关法律、政策的不一致，以及由于移民安置等引起 的对社会安定的影响；重大事故造成的社会风险。 4 、自然风险 自然风险包括天气状况以及像滑坡和地震等自然现象所带来的风险。自然环境可能 会对工程建设过程产生显著影响。虽然自然环境是不可控制的，但是通常可以通过识别 其带来的风险来进一步采取措施以减轻风险的影响。比如对计划进行调整，将特别容易 受此类风险影响的工作安排在相对适合的天气情况下进行。 5 、管理风险 管理风险通常是由于管理失误造成的，例如：由于缺乏经验和尝试，没有签订对承 包商有约束力的合同等。 6 、组织风险 堕鳖三里堡主丝堡苎塑三垒兰竺墨竺笪里墼竺塞 ， 项目业主若是联营体，则可能由于各合伙人对项目目标、应尽义务、享有权利等的 理解、预期和态度不同而造成进展缓慢。即使在项目执行组织内部，项目管理班子也会 因同各职能部门之间配合不力而难以对项目实施有效的管理。 事实上，在工程项目的实施过程中，各种干扰因素有很多，业主承担的风险很大， 在土木工程施工合同条件中规定，业主应承担的风险的内容具体包括：战争、敌对 行动( 不论宣战与否) 、入侵、外国敌人的行动、叛乱、革命、暴动、军事政变篡夺政 权、内战；除工程承包企业或其分包单位雇用人员中的或工程施工中出现的骚乱、混乱 外的一切骚乱、暴乱或混乱：永久工程的任何部分为业主使用或占用；由工程设计变更 引起的原因造成的损失或损坏；由于任何核燃料或核燃料燃烧的核废物或有放射性的有 毒炸药的燃烧引起的粒子辐射或放射性污染；以音速或超音速飞行的飞机或其他飞行物 引起的压力波：一个有经验的工程承包企业通常无法预测和防范的任何自然力的作用 等。 ( 二) 承包商风险 承包商应承担的风险是指工程项目实施中的除规定为业主的风险以外的所有风险。 其中具体在不同阶段他所承担的风险也是不同的。 l 、投标决镶阶段在这个阶段主要内容包括是否进入市场，是否对某项目进行投标； 当决定进入市场或决定对该项目进行投标时又必须决定投什么性质的标；最后还要决定 采取什么样的策略才能中标。在这一系列的工作决策中潜伏着各种各样的风险。 ( 1 ) 信息失误风险。就是指在获得信息时，存在失误，比如获得的信息是过时的 信息等。 ( 2 ) 中介与代理给承包商的风险。中介风险有可能是由于中介业务人员为谋取私 利，以种种不实之词诱惑交易双方成交，给交易双方带来很大风险。代理人的风险有可 能是水平太低，使承包商的利益受到损害；也有可能是代理人为私利与业主串通；还有 可能是同时给多家代理，故意制造激烈竞争气氛，使承包商利益受损。 ( 3 ) 保标与买标风险。 ( 4 ) 报价失误风险埘。 承包商风险很大程度上取决于报价风险。报价风险一般由以下因素决定： 业主特殊的限定条件风险 由于目前我国建筑行业处于典型的买方市场，业主凭借其在市场中的主导地位，往往在 招标或合同谈判过程中任意压级压价，或要求承包商垫料贷资施工，给承包商带来巨大 广西大学工程硬士学位论文建筑施工企业风险管理模式研究 的经营风险或造成巨大的经济损失。 劳动生产率风险。 是指由于技术不够成熟，设计错误或遗漏，条件变化等因素带来的风险。 进度风险 由于用户变更，、项目变更、设计错误、外部条件拖延、审批不及时等引起工期拖延而 增加人工时的消耗。 设备材料风险 由于取得设备和材料的途径和方式产生变化而造成的风险等。 施工劳动生产率风险 包括由于施工劳动力涨价、生产条件、气候、劳动组织、劳动力素质、旌工机具等因素 引起的风险。 性能保证风险 由于工艺技术、设备性能等缺陷引起的罚款风险。 货币兑换率波动风险 报价估算编制误差风险 现实中承包商投标时往往采取低价中标而寄希望于高价索赔，而进入市场，如果判 断失误，承包商投入全部精力和资金，并未获利，而业主无后续工程和市场，从而造成 承包商亏损。 2 、签约履约阶段在签约履约阶段是风险比较集中的阶段，它包括以下几种情况： ( 1 ) 工程管理风险。做好工程管理是承包商项目获得成功的一个很关键的环节。 在建筑工程项目中，参与实施的分包单位多，相互协调工作难度大，在企业内部各职能 部门与项目经理部的关系是否和谐，项目管理的其他相关各主体问的配合是否协调，政 府有关部门的介入等问题上，如果管理跟不上，不能应用现代管理手段，不提高自己的 全面素质，结果将导致整个项目的失败，由此可能造成巨大的损失。 ( 2 ) 物资管理风险。工程物资包括旌工用的原材料、构配件、机具、设备。在管 理中尤其以材料管理给工程带来的风险最大。 ( 3 ) 成本管理风险。施工项目成本管理是承包项目获得理想的经济效益的重要保 证。成本管理包括成本预测、成本计划、成本控制和成本核算，哪一个环节的疏忽都可 能给整个成本管理带来严重风险。 广西大学工程硕士学位论文建筑舡企业风险管理模式研究 ( 4 ) 业主履约能力风险。业主不能按时支付工程款，也是承包商比较头疼的一种 风险。 ( 5 ) 分包或转包风险。分包或转包单位水平低，造成质量不合格，又无力承担返 修责任，而总包单位要对业主方负责，不得不为分包或转包单位承担返修责任。这种情 况往往是因为选择分包不当或非法转包而又疏于监督管理造成的。因而只要承包商稍加 注意和监督就可以避免。 3 、竣工验收与交付阶段在这个阶段的风险有时常会被一些经验不足的承包商所忽 略，其实这一阶段也有很多风险，它主要体现在竣工验收的条件、竣工验收资料的管理、 债权债务的处理等方面。 其中，竣工验收是施工企业在项e 1 实施全过程中的重要一环。前面任何阶段遗留的 问题都将会反映到这一阶段。因此施工方应全面回顾项目实施的全过程，以保证项目验 收时能顺利通过。 ( 三) 其他风险 1s 技术方面= 设计风险。设计内容不全，缺陷设计，错误和遗漏，规范不恰当， 不考虑地质条件，不考虑施工可能性等。还有工艺设计未达到先进性指标，工艺流程不 合理，不考虑操作安全性等。 2 、管理方面： ( 1 ) 合同风险。包括：合同条款风险和合同管理风险。合同条款应本着平等、自 愿、公平、诚实信用，遵守法律和社会公德。每一条款都应仔细斟酌，以防出现不平等 条款、定义和用词含混不清、意思表达不明的情况。还应注意合同条款的遗漏，合同类 型选择不当。合同管理是承包商获利的关键手段，不善于管理合同的承包商是绝对不可 能获得理想的经济效益的。它主要是利用合同条款保护自己的合法利益，扩大受益，这 就要求承包商具有渊博的知识和娴熟的技巧，要善于开展索赔，否则，不懂索赔，只能 自己承担损失。 ( 2 ) 人员风险。因为在整个工程中，都离不开人员的操作，如果业主人员、设计 人员、监理人员、一般工人、技术员、管理人员的素质( 能力、效率、责任心、品德) 不高，都会带来很大的风险。 总之在建筑工程项目中，可能会遇到的风险有很多，这就对风险管理提出了很高的 要求，在处理风险时要尽量考虑全面，这样才能在进行风险控制时采取行之有效的方法 以减少损失。 广西大学工程硕士学位论文建筑施工企业风险管理模式研究 2 3 风险识别的方法和定级 2 3 1 风险识别的方法 风险识别的方法主要有两类：一类是“从顶一底”的方法，另一类是“从底一顶”的 方法。在“从底一顶”的方法中，主要有财务报表分析法( f i n a n c i a ls t a t e m e n tm e t h o d ) 、 流程图分析法( f l o wc h a r ta p p r o a c h ) 、问卷和检查表法( q u e s t i o na n dc h e c k 一1 i s t a p p r o a c h ) 、情景构造法( s c e n a r i ob u i l d i n g ) 、影响图法( i n f l u e n c ed i a g r a m ) 五种。 在“从项一底”的方法中，有案例法( c a s eb a s e da p p r o a c h )和底线法( a g g r e g a t eo r b o t t o mli n ea p p r o a c h ) 两种。 所有风险识别的技艺都依赖于历史信息和所涉及人员的任何类似的预先经验。大多 数人都认为不管选择何种技艺，它都应该是一个团体行为，而非个人行为，因为个人的经 验毕竟有限。如是有关人士经历的大多是无事故的项目，则他所得的风险识别结论倾向 于乐观，反之亦然。 在选择何种方法中，选择“从底一顶”的方法很重要，这就可迫使决策者从一开始就 非常详尽的考虑项目，从而导致详细的风险评估。然而，一些技艺可能不会导致详细的风 险识别，这时就需要混合的技艺使用。 1 、财务报表分析法是以公司之会计记录和财务报表为基础，并视每一会计科目为一风险 单位加以分析发现可能存在之风险，属于静态之分析。这种方法基于个体的经验警惕可 能的损失，但不会有助于风险识别的细化。 2 、流程图分析法是以作业流程为分析风险之依据，属于动态分析。通常作业流程可分生 产制造之流程和行销运送之流程。前者又称内部流程，后者又称外部流程。这种方法有 从公司涉及的程序观察的优势，在每一个程序内识别风险，然后再返回整个项目。它适合 于任何项目。 3 、问卷和检查表法又分两种。一种是以集体的方式利用专家们的经验，即专家们在一块 讨论风险。另一种是单独咨询专家们，然后再汇总，即德菲里法( d e l p h ia p p r o a c h ) 。问 卷中注明可能的风险，这些风险条款来自于先前的项目或专家的判断。问卷和检查表的 结合使用是一个好方法，无论这个项目是复杂的还是一般的，只要这个项目有类似项目 的前例。对于无前例第一次的项目，问卷和检查表都必须是典型的。 广西大学工程硕士学位论文建筑施工企业风险管理模式研究 4 、情景构造法也是依照过去经验来鉴别的方法。这一方式与其他方式的不同在于风险 识别与处理的方式。项目过程是从两个极端情形来考察的，即最乐观的一面和最悲观的 一面，这有希望覆盖项目产出的所有变动。 5 、关于这些识别技艺的使用，d bajaj ，j o1uwoye 和d le nard 对 澳大利亚新南威尔士州1 9 个建筑承包商进行过问卷调查，具体结果见表l 。 表1 公司使用的风险识别技艺 t a b l e1 t h ec o m p a n yu s e st h er i s kd i s t i n g u i s h e st h et e c h n i q u e 技艺“是”的回答“否”的回答 底一顶的分析方法 财务报表分析法 3 1 66 8 4 流程图分析法 1 0 58 9 5 问卷和检查表法 5 7 94 2 1 情景构造法 5 2 6。4 t4 影响图法 5 39 4 7 项一底的方法 案例法 7 8 92 1 1 底线法 6 3 23 6 8 在所使用的技艺当中，“从顶底”的两个方法使用率最高。在“从底一顶”的方 法中，问卷检查表法和情景构造法是最可能用到的。约有一半以上的公司在使用。近年来 我国大量的建筑公司也采用上述这两种风险识别方法。 2 3 ，2 风险的定级 风险和损失是相关的，没有损失的风险就不叫做风险，因此，风险评估应该考虑风 险可能造成的损失。按风险可能造成的损失的大小，风险一般可分为四级： 一级：后果可以忽略，可不采取控制措施； 二级：后果较轻，不至于造成某分项工程的破坏，可适当采取相应控制措旅： 三级：后果严重，会造成某分项工程的破坏并有人员伤亡，必须立即采取控制措施； 四级：灾难性后果，应立即排除。 广西大学工程硕士学位论文建筑舡企业风险管理模式研究 2 4 风险评价 2 4 ，l 风险评价的目的和步骤 工程建设项目具有特殊性和复杂性，而且利益相关者很多。风险评价有以下目的： 1 、对项目诸风险进行比较和评价，确定它们的先后顺序。 2 、表面上看起来不相干的多个风险事件常常是一个共同的风险来源造成的，而风险评 价就是要从项目整体出发，弄清各风险事件之间确切的因果关系，这样才能制定出 系统的风险管理计划。 3 、考虑各种风险之间相互转化的条件，研究如何才能化威胁为机会。以及在什么条件 下机会转化为威胁。 4 、进一步量化已识别风险的发生概率和后果，减少风险发生的概率和后果估计中的不 确定性。必要时根据项目形势的变化重新分析风险发生的概率和可能的后果。 风险评价可分做三步进行： 1 、确定风险评价基准 风险评价基准就是项目主体针对每一种风险后果确定的可接受水平。单个风险和整 体风险都要确定评价基准，可分别称为单个评价基准和整体评价基准。风险的可接受水 平可以是绝对的，也可以是相对的。 2 、确定项目整体风险水平 项目整体风险水平是综合了所有的个别风险之后确定的。 3 、将单个风险与单个评价基准、项目整体风险水平与整体评价基准对比，看一看项目 风险是否在可接受范围内。进而确定该项目应该继续进行与否。 2 ，4 2 风险评价方法 风险评价方法有定性和定量的两大类，最简单的定性风险评价方法莫过于在项目的 所有风险中找出后果最严重者，看这最严重的后果是否低于项目整体评价基准。此法是 最简单、最保守的方法，忽略了时间因素，否认了进行风险管理的必要性。本论文以项 目主要利益相关者风险一旌工承包商风险为主，利用相关理论和方法进行工程项目的风 险分析。 ( 一) 定性方法 广西大学工程硕士学位论文建筑施工企业风险管理模式研究 1 、主观评分法 该法是为每一单个风险赋予一个权值，例如从0 到1 0 之间的个数，0 代表没有风 险，1 0 代表风险最大。然后把各个风险的权值加起来，再同风险评价基准进行比较。 2 、层次分析法 该法是将无法量化的风险按照大小排出顺序，把它们彼此区别开来，主要有思念中 操作方法。层次分析法处理问题的步骤是：构造层次结构模型；因素两两比较标度；判 断矩阵；判断矩阵特征向量计算；综合矩阵；判断矩阵的一致性检验。 ( 二) 定量方法 1 、等风险图法 等风险图包括两个因素：失败的概率和失败的后果。这种方法把已识别的风险分为 低( 发生概率低于0 3 ) 、中( 发生概率从0 3 到0 7 ) 、高( 发生概率0 7 以上) 三类。 2 、决策树法 决策树用树表示项目所有可供选择的行动方案、行动方案之间的关系、行动方案的 后果以及这些后果发生的概率。利用决策树可以计算出可供选择的行动方案的数学期 望，进而对项目的风险进行评价，作出该项目进行与否，何时中断等判断。 3 、网络模型 时间进度和成本费用都采用网络模型。网络模型有关键线路法( c p m ) 、计划评审技 术( 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