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分子公司财务部岗位设置及业务流程（试行）1 .总则分子公司财务部是分子公司的核心部门，是按照国家相关财经法规，准确核算公司各项经营业务、对外提供准确财务数据、保全公司资产，维护公司正常运作的重要职能。分子公司财务部按其业务量的大小，一般设置为三岗三人，会计岗位一名，出纳岗位一名，保管岗位一名。财务部会计（1名）出纳（1名）保管（1名）2：费用报销签批流程：（一般员工）1.报销人按照费用报销单填写规范填写，原始凭证粘贴规范整齐有层次，正确填写张数。2.部门主管签字确认费用发生是否合理、真实。3.报销人转给公司会计进行初步审核。4.由会计传递给单位负责人进行复核。5.最后由出纳报销支取现金或会计下账。报销人（贴票）部门主管（核实）会计（初审）分子公司负责人（复核）出纳支付现金或会计下账会计下账费用报销签批流程：（单位负责人）1.报销人按照费用报销单填写规范填写，原始凭证粘贴规范整齐有层次，正确填写张数。2. 报销人转给公司会计进行初步审核。3. 由会计传递给集团财务部进行复核。4.集团总经理审批后转出纳。5. 最后由出纳报销支取现金或会计下账。报销人（贴票）部门主管（核实）会计（初审）分子公司负责人（复核）出纳支付现金或会计下账会计下账3.借款流程1.借款人填写借款单，注明借款原因、金额、归还时间及下账时间、单位负责人以下新入职人员需注明担保人并签字确认。2部门主管签字，审核借款的真实性。3.会计审核签字，查阅相关数据有无未了借款。4.分子公司负责人签批。5.出纳报销人（贴票）部门主管（核实）会计（初审）分子公司负责人（复核）出纳支付现金或会计下账会计下账付款4.工资发放流程报销人（贴票）部门主管（核实）会计（初审）分子公司负责人（复核）出纳支付现金或会计下账会计下账1.行政人员审核考勤表转5.纳税申报流程报销人（贴票）部门主管（核实）会计（初审）分子公司负责人（复核）出纳支付现金或会计下账会计下账6.收货入库流程报销人（贴票）部门主管（核实）会计（初审）分子公司负责人（复核）出纳支付现金或会计下账会计下账7.销售出库流程报销人（贴票）部门主管（核实）会计（初审）分子公司负责人（复核）出纳支付现金或会计下账会计下账8调拨流程报销人（贴票）部门主管（核实）会计（初审）分子公司负责人（复核）出纳支付现金或会计下账会计下账9.出纳付款流程报销人（贴票）部门主管（核实）会计（初审）分子公司负责人（复核）出纳支付现金或会计下账会计下账10.月底盘点对账流程1.盘点时间须为月底结账时间，不得滞后或是提前。2.盘点必须做到认真、仔细、实地核对确认。3.盘点表数据真实，署名时间签字确认。4.盘点差异认真核对，落实相关责任人，上报公司。5盘点表一式三份，一份上报公司，两份留存归档。会计引用帐套存货数据，编制盘点
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