农业发展银行支持涉农中小企业发展初探.doc

农业发展银行支持涉农中小企业发展初探2007年第1期中国农业银行武汉培训学院No.1Jan.2007SerialNo.121总第121期JournalofABCWuhanTraini?政策金融?农业发展银行支持涉农中小企业发展初探余可成(中国农业发展银行湖北省分行营业部,湖北武汉430077)摘要本文从四个方面分析了农业发展银行支持涉农中小企业发展的重要意义,找出了影响农发行支持涉农中小企业作用发挥的五大因素,在此基础上提出了进一步发挥农发行作用的若干对策,主要是努力化解银企信息不对称矛盾,进一步完善农发行功能,切实增强农发行支农实力以及积极研究基于涉农中小企业融资的信贷技术等.关键词】农业发展银行;涉农中小企业;信贷支持;对策建议中图分类号F830文献标识码】A文章编号】1004-4817(2007)Ol-004304改革开放以来,涉农中小企业已经成为推动我国经济发展的一支重要力量.在当前建设社会主义新农村的历史背景下,加大对涉农中小企业的资金投入,能有效落实国家产业政策和区域发展政策,逐步化解三农问题,促进全社会的和谐发展.农业政策性银行作为政府财政手段的延伸,理应充分发挥其独特的优势,在支持涉农中小企业发展上有所作为.一,农业发展银行支持涉农中小企业发展的重要意义1,有效实现政府对农业的支持和保护.由于我国农业生产的基本形态是以农户(家庭)为单位,分散经营,要实现对农业的支持和保护,必须找到一个有效的载体.从目前我国农村的实践来看,可行的选择是由涉农企业与农户建立紧密联系,发展订单农业,再由政策性银行对涉农企业进行贷款,支持其收购农民生产的合格农产品,实现对农产品的价格支持与保护;或者通过企业向农民预付收购定金,提供贴息贷款和技术指导,购销种苗和饲料等形式,实现对农业产前,产中和产后的全过程支持.这种方式已经被证明是有效的.自晓燕,李锋(2005)研究指出,农发行的信贷投放虽然不直接面对农户(投向粮棉油收购和加工企业),但它是一种完全的净投放,最终全部作用于农户,而且对农业总产值有显着的影响.农业产业化龙头企业对农户的带动作用则更为突出,国家级重点龙头企业要求通过建立可靠,稳定的利益联结机制,带动农户的数量一般应达到:东部地区3000户以上,西部地区100o户以上.2,有效实现农村劳动力的转移安置.大量农业人121的分离和安置是我国现代化进程中的一个重点和难点问题.据统计,目前我国城镇人121比例为43%,而根据发达国家经验,当我国达到中等发达国家水平时,农业人121比重将下降到20%以下,因此即使不考虑人121的自然增长,我国达到中等发达国家水平,至少还要转移安置4.8亿人口.这些人口的就业和生存问题不解决,就没有农村社会的稳定和国家的长治久安,而主要从事劳动密集型产业的涉农中小企业在这个问题上具有元可比拟的优势.目前我国大量未经职业技能培训的农村富余劳动力,大多受雇于涉农中小企业(包括乡镇企业),这些企业与农业部门联系密切,能够为熟练的家庭劳动力提供更多的就业机会.3,有效实现农民收入的稳定增长.从其他国家的经验来看,非农业就业是提高农业家庭收入的重要途径.在美国,农民家庭收入来自非农业的比例在1960年到1976年间,从43%稳步增长到59%;在日本,该比例从1960年的48%增长到1975年的62%;在我国,近年来此起彼伏的民工潮,表明农民的兼业行为已十分普遍,有关经济界人士指出,农民的打工收入目前已占到农民家庭收入的43%以上,而在相对比较落后的中西部地区,打工收入甚至已成为农民家庭的主要收入来源.4,有助于其农发行自身的可持续发展.首先,客户范围更为广泛,有利于农发行降低贷款集中度,调整资产结构,分散贷款风险.其次,所支持的领域从农业生产环节延伸到了产业链的末端,前端的客户与末端的客户均在农发行系统内交易,有利于实现政策性资金的封闭运行.而且对农发行而言,至少可以分享整个产业的一43平均利率,进一步分散了风险.另外,适度开展商业性贷款业务,有利于农发行学习商业银行先进的管理经验,提高管理水平,也有利于实现财务上的可持续,减轻财政负担.二,当前制约农发行作用发挥的因素1,银企信息不对称问题比较严重.一方面,企业管理不规范,诚信意识不强,而社会信用体系不够完善,银行不能方便地取得借款人的征信信息.目前许多涉农中小企业财务制度不健全,缺乏规范的财务报表数据,内部会计信息可信度低,透明度不高,银企信息不对称问题突出,使银行面临逆向选择和道德风险的双重威胁.而我国建立的企业和个人信用信息基础数据库尚存在许多问题,影响其在征信管理中的权威性和认同度.另一方面,社会信用中介发展滞后,企业不能方便地通过中介机构实现信用增级.主要表现为信用担保体系不健全.由于地方政府财力有限,设立的担保机构普遍规模较小,很难满足中小企业的融资需要.而且政府对担保机构的资金支持多为一次性投入,后续资金和风险补偿资金的投入机制尚未建立,影响了其可持续发展的能力.同时,缺乏专门为涉农中小企业服务的担保机构.2,业务范围尚未实现对涉农中小企业的全面覆盖.目前银监会批复农发行开办的农业产业化龙头企业贷款业务,其对象必须是地市级以上农业产业化重点龙头企业,这只是涉农中小企业中极少的一部分;尚在试点阶段的农业小企业贷款,也要求对农业和农村经济发展影响比较大,具有广泛代表性,将许多小企业,微小企业拒之门外.更重要的是,由于银监会并未明确批复农发行开办涉农中小企业贷款业务,使得基层行担心超范围经营,在实际工作中不能放开手脚.另一方面,目前支持的农业产业链太短.我国长期以来重点支持的是流通领域,对生产和加工领域的支持十分缺乏.而从不同国家农业政策性资金运用的一般规律来看,发展中国家农业政策性金融的业务重点应偏重于农业产前和产中领域,只有其经济发展到一定阶段后,才逐渐将其资金运用向流通领域转移.3,经营机制不完善影响农发行的支农能力.一是资本金明显不足.2005年底,农发行的实收资本只有165.8亿元,尚未达到成立之初国务院规定的注册资本200亿元,资本充足率仅为4.42%,远低于巴塞尔协议规定的8%,也远低于国外政策性银行资本充足率的一般水平(10%).二是资金来源过于依赖中央银行的再贷款.虽然近年来农发行向中央银行借款的数量和比重逐年下降,但央行再贷款占其资金来源的比例仍然过大,2005年底达61.51%;与之对应,发行债券和存款所占比重仍然较小,2005年分别只占20.78%和14.79%.由于央行再贷款利率较高,这既增加了农发行成本,又不利于央行货币政策的执行.三是利益补偿机制不健全.突出表现为政策性贷款利息补贴不能按规定到位,大量的企业经营性挂账贷款没有收息来源,以及长期积累的不良债权和呆账贷款不能有效处理.由于政策性收购贷款本身利率就比较低,加上大量中长期挂账无法产生利息回流,使农发行资产组合整体收益率很低.2005年农发行摊平贷款利息率为3.78%,与加权平均2.9%的融资成本相比,利差仅0.88个百分点,再扣除相关经营费用,全行利润水平进一步降低,影响了农发行自身的发展和支农能力.4,针对涉农中小企业的信贷技术不够成熟.一是没有建立专门为中小企业服务的信贷体系.2005年农发行信贷管理实现了前后台分离,初步建立了新的业务流程,但只能算是对商业银行公司信贷业务流程的简单移植,并没有根据农发行客户和业务特点建立适合涉农中小企业的信贷体系.二是贷款手续复杂,办贷效率较低.一方面,贷款审批环节较多,审批周期长.目前农发行办理一笔农业产业化龙头企业贷款,从支行受理到最后审批发放需要3个月左右时间,这对从事粮棉油等季节性农副产品收购和加工的企业来讲,办贷周期太长,往往贷款审批下来,企业已经错过了最佳的经营时机.另一方面,审批权限控制较死,目前农发行全面上收了支行贷款审批权,流转贷款以外300万元以上项目必须报省级分行审批.三是金融产品缺乏.目前农发行实际提供的融资产品只有贷款,而且基本上都是短期流动资金贷款,不能满足客户多样化的需求.5,支持涉农中小企业的配套措施不健全.一是内部费用分配机制不合理,不利于调动基层行的积极性.与费用挂钩的业务发展指标是贷款总量和质量,没有考虑贷款的客户结构,做十个小的不如做一个大的,导致经营行在客户营销上喜大厌小.二是信贷约束机制与激励机制不匹配,不利于调动信贷从业人员的积极性.基层行客户经理是贷款的第一责任人,在贷款收回前承担所有风险,但其收入与其他岗位员工基本上没有差距,承担的风险与收益不匹配.三是人力资源有限,不利于小企业融资.客户服务人员数量普遍偏少,整体素质不高,不能适应小企业小而勤的贷款需求,导致部分行对小项目不予受理.三,进一步强化农发行信贷支持的若干对策(一)努力化解银企信息不对称矛盾.1,建设完善社会征信体系.一是以银行信贷征信为依托,大力推动联合征信.进一步完善人民银行企业,个人信用信息基础数据库,通过立法等多种手段,提?-?-44?-高数据采集的及时性和质量.加强与政府有关部门的协调与合作,加快非银行信息的采集,增加信息容量.二是建立规范,统一,符合涉农中小企业特点的信用评级.统一金融机构对涉农中小企业信用评级的技术标准和评级办法,大力建设具有独立性,按市场化或企业化方式运作的第三方外部信用评估机构,提高评级结果的准确性,公正性和通用性.三是完善商业信用法律体系,保护银行合法权益,使不讲信用的企业和个人付出高昂的代价.2,加快发展社会中介服务.一是加强担保体系建设.建立以国家政策性担保机构为主导,商业性担保机构和民间互助性担保机构为补充,担保形式多样,担保渠道多元的中小企业融资担保体系.地市级政府应建立专门的涉农中小企业信用担保公司,或把涉农中小企业列为中小企业信用担保体系的优先扶持对象.同时,大力发展商业性担保机构,积极引导涉农中小企业自发组建互助担保机构.要建立和完善信用担保的行业准人,风险控制和补偿机制,推进中小企业信用担保体系健康发展.二是发展融资辅导体系.借鉴台湾建立中小企业联合辅导中心的经验,大力发展会计师事务所,律师事务所,资产评估公司等各种社会咨询服务机构,为涉农中小企业提供经营,财务,融资等方面的建议,帮助其获得银行的信任和支持.(-)进一步完善农发行功能.1,明确农发行为涉农中小企业服务的职能.银监会应调整对农发行业务范围的规定,强化农发行为涉农中小企业融资的制度安排.可将现有农业产业化龙头企业贷款,粮食流转贷款,粮食加工企业贷款,棉花购销贷款,棉花企业技术设备改造贷款,农业科技贷款和农业小企业贷款全部合并为涉农中小企业贷款,对涉农中小企业从事涉农行业的资金需求进行全方位支持,并将中小企业的范围扩展到各类所有制和组织形式的涉农中小企业及个体经营户.最终形成农发行的贷款范围为各类政策性储备和调控贷款,涉农中小企业贷款,农业和农村基础设施建设及扶贫开发性贷款三足鼎立的局面.2,完善农发行服务功能.一是强化农发行对涉农中小企业直接贷款支持,充分发挥调控性和扶持性职能.进一步扩大农发行的业务范围,并将农发行贷款支持重点由流通领域向生产领域和加工领域转移,积极支持农业生产结构的调整,较大比例地提高对农业开发,生产,产业化服务等的贷款比重.二是探索实行综合经营,充分发挥倡导性职能.开办涉农中小企业贷款担保和再担保业务,为涉农中小企业融资提供担保,或为向涉农中小企业提供担保的社会贷款担保机构实施再担保或担保信用保险;开办农业政策性保险业务,由农发行履行农业政策性保险经营的职能,降低涉农企业经营风险;开办个人委托贷款等信托业务,使农发行以合法的形式介入民间借贷市场,引导民间资本进入涉农领域.三是切实改进服务,充分发挥辅导性职能.利用长期服务农业领域积累的丰富经验和专业技能,为涉农中小企业提供各方面的服务.通过农发行的辅导,使企业经营管理水平逐步提高,不断增强自身对商业银行的吸引力,最终从根本上解决贷款难的问题.(三)切实增强农发行支农实力.1,拓宽农发行资金来源.在保留向中央银行借款这一基本渠道的同时,积极开辟低成本筹资渠道,逐步建立多元化,市场化为主体的融资模式.一是不断补充资本金.由中央财政出钱,迅速补足农发行注册资本金.通过税收,利润返还或直接列入财政预算等办法,保证农发行资本金逐年增长.二是优化债券融资.既要增加农发行债券的发行额度,又要改善结构,扩大中长期债券的发行,与不断增长的中长期资金运用相适应,以防范流动性风险.三是大力发展单位存款.积极争取支农政策性资金的集中归口开户与管理,大力拓展业务范围内企事业单位和个体经营户存款,并借鉴发达国家经验,将社保基金,养老基金,医疗基金和住房公积金等社会契约性储蓄资金作为农业发展银行稳定的资金来源,同时,要求邮政储蓄,商业银行将其存款增长部分按比例转存农发行,利差由中央财政补贴.四是由农发行统一办理境外农业政策性筹资活动.五是探索实行资产证券化.2,完善农发行利益补偿机制.一是加大政策性贷款补贴力度,增强农业发展银行的支农实力.进一步扩大涉农贷款的贴息范围,充分体现国家对涉农中小企业的扶持.对确定由财政贴息的政策性业务,确保其利差补贴的及时到位.二是完善贷款利率的风险定价机制.除国家指定的特殊领域(如财政贴息的贷款项目)外,放开对政策性资金的价格控制,使农发行尽可能地用价格覆盖信贷风险.三是健全损失贷款处置机制.一方面,要认真做好呆账准备金计提工作.根据农发行资产风险较大的实际,报财政部同意后实行更高的一般准备计提比例;参照财政部提供的参考标准,重点计提贷款损失的专项准备;积极争取政策,对涉农中小企业贷款和开发性贷款建立特种准备.同时加快呆账贷款的处置,并商请财政部尽快出台对国有粮食企业亏损挂账的处理办法,减轻农发行包袱.另一方面,要建立支农贷款损失补偿的分摊机制.可借鉴印尼大众银行的经验,对高风险的农业贷款在出现坏账后,由财政,中央银行和农发行按一定的比例分摊.?-?45?-(四)积极研究基于涉农中小企业的信贷技术.1,开展涉农中小企业贷款管理制度创新.一是建立科学的内部控制机制.科学设计业务流程,努力实现贷款运作流程的标准化;实行四只眼睛原则,落实有效的岗位监督;开展实时的内部稽核,及时发现和改正错误.二是建立高效的办贷机制.建立贷款预审制度,二级分行对支行拟上报的贷款项目提前介入;对一定额度以上的大项目采取上下联合调查等方式,缩短贷前调查周期;完善分级授权管理制度,适当向分支机构下放信贷业务审批权,减少审批环节.三是建立完善的风险管理制度.强化信用风险管理,建立借款人信用评级和贷款项目评级二元评审体系;抓好各项管理制度的落实,及时识别,计量,监督和管理所有重大操作风险;建立贷后分析评价制度,及时对客户进行风险预警和早期监测;创新风险担保措施,允许在动产和权利上设置抵,质押,并可以未来融资项下形成的资产和权益进行抵,质押.对省级以上农业产业化龙头企业和农产品加工骨干企业,允许其以不动产,动产和注册商标等无形资产作为贷款抵押担保.四是完善涉农中小企业贷款的激励约束机制.建立涉农中小企业贷款工作的尽职调查制度及相应的问责与免责制度,对信贷人员以正向激励为主,重点强贷前的尽职调查和办贷过程的合规性.改革费用和收入分配制度,体现与绩效挂钩和向业务岗位倾斜的原则.2,开展涉农中小企业信贷支持模式创新.利用长期支持农业企业的经验积累,从对单个企业的传统支持模式,转向大力支持发展涉农中小企业产业集群.在产业集群支持模式下,应大力推广主办银行制度.农发行可根据产业集群发展的状况,按一定的基准条件,选择几个优秀的农业产业化龙头企业贷款,成为他们的主要债权人,并以外部契约的方式,明确银行可以具体,微观地参与企业经营,以更了解企业情况.同时,通过企业间的业务往来,可以更加容易,更加准确地了解集群内其他关联企业的经营情况和信用水平,既可有效校正银行信用评估的结果,又能降低与其交易的费用.3,积极创新信贷产品.结合涉农中小企业的特点,在现有法律框架内,根据农发行业务范围不断进行产品创新,以满足涉农中小企业个性化的需求.一是实行综合授信(循环贷款).对效益好,风险小,守信用的农业产业化龙头企业和加工企业,核定企业在一定时期内的最高累放贷款额,允许企业在核定的限额和期限内循环使用贷款.二是开办整贷零偿贷款.根据涉农中小企业资金需求集中,销售时点分散,资金分期回流的特点,开办整贷零偿贷款,一次贷款,分期偿还,减轻涉农中小企业集中还款的负担.三是发展企业联保协议贷款.充分利用产业集群内众多企业专业化分工程度高,彼此相互合作,业务往来密切的特点,让信誉好的下游企业为上游企业做信誉担保或实行集群内涉农中小企业的相互联保.四是推广银行承兑汇票和保函.对涉农中小企业具有真实合法商品交易背景,能提供真实合法经济合同的短期周转资金需求,可在落实风险控制措施的前提下,签发银行承兑汇票.也可依据涉农中小企业的商务合同为其开具保函,通过银行信用帮助企业实现信用增级.五是开发基于应收账款的融资产品.如应收账款保理,商业承兑汇票贴现,封闭贷款等业务.六是开办买方信贷和卖方信贷,支持企业出口创汇.七是探索融资租赁.参考文献1RonaldI.Mckinnon.Mone