黑龙江省农村信用社信贷风险防范机制的研究.pdf

国内图书分类号：f 0 6 1 5 工商管理硕士学位论文 黑龙江省农村信用社信贷风险 防范机制研究 硕士研究生： 导师： 申请学位名称： 培养单位： 答辩日期： 授予学位单位： 李奎 王宇奇 工商管理硕士( m b a ) 管理学院 2 0 1 4 年1 1 月 哈尔滨理工大学 万方数据 c l a s s i f i e di n d e x ：f 0 61 5 i i i iiiiiii iiu l lu i i l u l l l l l l lu i y 2 9 0 0 7 8 9 d i s s e r t a t i o nf o rt h ep r o f e s s i o n a ld e g r e eo fm a s t e r ( m b a ) r e s e a r c ho nt h ec r e d i tr i s kp r e v e n t i o nm e c h a n i s m c a n d i d a t e ： s u p e r v i s o r ： p r o f e s s i o n a ld e g r e ea p p l i e d f o r ： l ik u i w a n g y u q i m a s t e ro f b u s i n e s sa d m i n i s t r a t i o n d a t eo fo r a le x a m i n a t i o n ：n o v 2 014 u n i v e r s i t y ： h a r b i nu n i v e r s i t yo fs c i e n c ea n d t e c h n o l o g y 万方数据 哈尔滨理工大学硕士学位论文原创性声明 本人郑重声明：此处所提交的硕士学位论文黑龙江省农村信用社信贷风 险防范机制研究，是本人在导师指导下，在哈尔滨理工大学攻读硕士学位期 间独立进行研究工作所取得的成果。据本人所知，论文中除己注明部分外不包 含他人已发表或撰写过的研究成果。对本文研究工作做出贡献的个人和集体， 均己在文中以明确方式注明。本声明的法律结果将完全由本人承担。 作者擞：季岔 日期：年月日 矽，驴1 1 力。 哈尔滨理工大学硕士学位论文使用授权书 黑龙江省农村信用社信贷风险防范机制研究系本人在哈尔滨理工大学 攻读硕士学位期间在导师指导下完成的硕士学位论文。本论文的研究成果归哈 尔滨理工大学所有，本论文的研究内容不得以其它单位的名义发表。本人完全 了解哈尔滨理工大学关于保存、使用学位论文的规定，同意学校保留并向有关 部门提交论文和电子版本，允许论文被查阅和借阅。本人授权哈尔滨理工大学 可以采用影印、缩印或其它复制手段保存论文，可以公布论文的全部或部分内 容。 本学位论文属于 保密口，在年解密后适用授权书。 不保密由。 ( 请在以上相应方框内打) 作者虢榜 导师签名： 日期：年月日 弘l 中巧。 日期：年月7 日 阳啤j l 2 c 万方数据 哈尔滨理工大学工商管理硕士学位论文 黑龙江省农村信用社信贷风险防范机制研究 摘要 作为我国的农业大省，黑龙江省在农村信用社发展方面取得了重要进展。 然而，随着信贷市场的动态变化以及黑龙江省金融体系改革力度的强化，黑龙 江省在农村金融领域也面临农民贷款需求量大、信贷风险控制难度高等诸多问 题。本文在前人研究的基础上建立一套针对黑龙江省农村信用社信贷风险特征 的信贷风险防范机制，为实现黑龙江省农村信用社稳定健康的发展具有指导意 义。 本文首先对黑龙江省农村信用社的基本情况、信贷发展现状、信贷风险分 类及特征进行了分析，并对黑龙江省农村信用社信贷风险防范中所面临的问题 进行了描述。随后，从内因和外因两个方面对黑龙江省农村信用社信贷风险的 形成原因进行了分析与探讨。其中，内因主要包括贷前调查不完善、贷中审查 不规范、贷后检查不合理三个方面；外因主要包括政府政策、行业特征以及信 贷客户等因素影响。 在信贷风险成因分析基础上，本文从信贷风险贷前防范机制、信贷风险贷 中防范机制以及信贷风险贷后防范机制三个方面共同构建了黑龙江省农村信用 社信贷风险防范机制。其中，信贷风险贷前防范机制包括风险防范培训机制、 贷前风险识别机制、贷前风险调查机制；信贷风险贷中防范机制包括信用评级 机制、审贷分离机制、贷中预警机制；信贷风险贷后防范机制则包括贷后检查 分析机制、信贷信息管理机制、信贷风险补偿机制等方面。 最后，本文从内部防范保障措施以及外部防范保障建议两个方面对保障黑 龙江省农村信用社风险防范机制实施的措施与建议进行深入探讨。 关键词黑龙江省农村信用社；信贷风险；防范机制 万方数据 r e s e a r c ho nt h ecr e d i tr i s kp r e v e n t i o nm e c h a n i s m o fh e i l o n g j i a n gp r o v i n c er u r a l cr e d i tc o o p e r a t i o n a b s t r a c t a so n eo ft h em a j o ra g r i c u l t u r a lp r o v i n c e si nc h i n a , h e i l o n g j i a n gp r o v i n c eh a s a c h i e v e d s i g n i f i c a n tp r o g r e s s i nt h e d e v e l o p m e n to fr u r a l c r e d i t c o o p e r a t i o n h o w e v e r , w i t ht h ed y n a m i cc h a n g e si nt h ec r e d i tm a r k e ta n dt h es t r e n g t h e n i n go f t h e f i n a n c i a ls y s t e mr e f o r mi nh e i l o n g i i a n gp r o v i n c e ，h e i l o n g i i a n gp r o v i n c en o wi s f a c i n gg r e a tc h a l l e n g e si nt h el o a nd e m a n do ff a r m e r sa n dt h ec o n t r o lo f c r e d i tr i s k s i nr u r a la r e a s b a s e do no t h e rr e s e a r c h e s ，t h i sd i s s e r t a t i o nb u i l t ap r e v e n t i o n m e c h a n i s mo fc r e d i tr i s k sf o rh e i l o n g i i a n gp r o v i n c ea c c o r d i n gt oh e i l o n g j i a n g p r o v i n c er u r a lc r e d i tc o o p e r a t i o n sc h a r a c t e r i s t i c s ，a n dt h em e c h a n i s mm i g h tb e m e a n i n g f u lf o rm es u s t a i n i n ga n dh e a l t h yd e v e l o p m e n to f t h eh e i l o n g j i a n gp r o v i n c e r u r a lc r e d i tc o o p e r a t i o n f i r s t l y , t h i sd i s s e r t a t i o na n a l y z e dt h eb a s i ci n f o r m a t i o n ，c u r r e n ts i t u a t i o no f t h e h e i l o n g j i a n gp r o v i n c er u r a lc r e d i tc o o p e r a t i o n n l ep r o b l e m s t h a to c c u rd u r i n gt h e p r e v e n t i o np r o c e s so f t h ec r e d i tr i s k sw e r ea n a l y z e da sw e l l t h e n ，t h er e a s o n st h a t c a u s et h ec r e d i tr i s k si nt h eh e i l o n g j i a n gp r o v i n c er u r a lc r e d i tc o o p e r a t i o nw e r e d i s c u s s e df r o mt w oa s p e c t si n c l u d i n gi n t e r n a lc a u s e sa n de x t e m a lc a u s e s i h e i n t e m a lc a u s e si n c l u d et h ei n c o m p l e t es u r v e y , i r r e g u l a ri n v e s t i g a t i o n ，a n di n s u f f i c i e n t i n s p e c t i o n 恤l e t h e e x t e r n a l c a u s e si n c l u d e g o v e r n m e n tp o l i c y , i n d u s t r y c h a r a c t e r i s t i c sa n dc r e d i tc u s t o m e r s ，e r e b a s e do nt h er i s kc a u s e st h a tw e r ea n a l y z e d ，t h i sd i s s e r t a t i o nc o n s t r u c t e dt h e p r e v e n t i o nm e c h a n i s mo ft h ec r e d i t r i s k sf o rh e i l o n g j i a n gp r o v i n c er u r a lc r e d i t c o o p e r a t i o nf r o mt h r e ea s p e c t si n c l u d i n gb e f o r el o a n i n g ，d u r i n gl o a n i n g ，a n da f t e r l o a n i n g t h er i s kp r e v e n t i o nm e c h a n i s mb e f o r el o a n i n gi n c l u d e sp r e v e n t i o nt r a i n i n g ， r i s k - i d e n t i 知i i l g a n dr i s ks u r v e y t h e c r e d i tr i s kp r e v e n t i o nm e c h a n i s md u r i n g 1 0 a n i n g i n c l u d e sc r e d i te v a l u a t i o nm e c h a n i s m ，t h es e p a r a t i o nm e c h a n i s mo f a p p r o v i n ga n dl o a n i n g ，a n dp r e - w a r n i n gm e c h a n i s m m r i s kp r e v e n t i o nm e c h a n i s m a f t e r l o a n i n g i n c l u d e sp o s t - l e n d i n gi n s p e c t i o na n a l y s i sm e c h a n i s m ，i n f o r m a t i o n i i 万方数据 哈尔滨理工大学工商管理硕士学位论文 m a n a g e m e n tm e c h a n i s m ，a n dr i s kc o m p e n s a t i o nm e c h a n i s m a tl a s t ，t h em e t h o d st oe n s u r et h ea p p l i c a t i o no ft h ep r e v e n t i o nm e c h a n i s mo f c r e d i tr i s k sw e r ea n a l y z e df r o mb o t hi n t e r n a la n de ) ( t e m a lw a y st oe n h a n c et h e e n f o r c e m e n to ft h ec r e d i tr i s kp r e v e n t i o nm e c h a n i s mi nt h eh e i l o n g j i a n gp r o v i n c e r u r a lc r e d i tc o o p e r a t i o n k e y w o r d sh e i l o n g j i a n g r u r a lc r e d i t c o o p e r a t i o n ；c r e d i tr i s k s ；p r e v e n t i o n m e c h a n i s m i i i 万方数据 哈尔滨理工大学工商管理硕士学位论文 目录 摘要i a b s t r a c t i i 第1 章绪论1 1 1 研究背景1 1 2 研究目的和意义2 1 2 1 研究目的2 1 2 2 研究意义2 1 3 国内外研究现状及评述2 1 3 1 国外研究现状2 1 3 2 国内研究现状3 1 3 3 国内外研究现状评述5 1 4 研究内容和研究方法6 1 4 1 研究内容6 1 4 2 研究方法6 1 4 3 技术路线7 第2 章黑龙江省农村信用社信贷风险现状及问题8 2 1 黑龙江省农村信用社概况8 2 1 1 黑龙江省农村信用社基本情况8 2 1 2 黑龙江省农村信用社信贷发展现状1 0 2 2 黑龙江省农村信用社信贷风险分类与特征1 1 2 2 1 信贷风险分类1 1 2 2 2 信贷风险特征1 4 2 3 黑龙江省农村信用社信贷风险防范中存在的问题1 4 2 4 本章小结1 5 第3 章黑龙江省农村信用社信贷风险成因分析1 6 3 1 黑龙江省农村信用社信贷风险产生的内部原因1 6 3 1 1 贷前调查不完善1 6 3 1 2 贷中审查不规范1 7 万方数据 哈尔滨理工大学工商管理硕士学位论文 3 1 3 贷后检查不合理”1 8 3 2 黑龙江省农村信用社信贷风险产生的外部原因1 9 3 2 1 政府政策影响”1 9 3 2 2 行业特征影响”2 0 3 2 3 信贷客户影响“2 1 3 3 本章小结2 1 第4 章黑龙江省农村信用社信贷风险防范机制构建“2 3 4 1 信贷风险防范机制构建目标与原则2 3 4 1 1 信贷风险防范机制构建目标“2 3 4 1 2 信贷风险防范机制构建原则”2 3 4 1 3 信贷风险防范机制构建思路”2 4 4 2 信贷风险贷前防范机制2 5 4 2 1 风险防范培训机制一2 5 4 2 2 贷前风险识别机制”2 5 4 2 3 贷前风险调查机制”2 7 4 3 信贷风险贷中防范机制2 8 4 3 1 信用评级机制”2 8 4 3 2 审贷分离机制”2 9 4 3 3 贷中预警机制3 0 4 4 信贷风险贷后防范机制3 1 4 4 1 贷后检查分析机制“3 1 4 4 2 信贷信息管理机制3 2 4 4 3 信贷风险补偿机制”3 3 4 5 本章小结3 4 第5 章黑龙江省农村信用社风险防范机制实施的保障措施与建议一3 5 5 1 黑龙江省农村信用社信贷风险内部防范保障措施3 5 5 1 1 优化信用社管理架构与文化3 5 5 1 2 规范信贷业务流程一3 6 5 1 3 健全信贷管理信息系统3 7 5 2 黑龙江省农村信用社信贷风险外部防范保障建议3 8 5 2 1 加强政府部门政策指导3 8 5 2 2 加大行业监管力度一4 0 5 2 3 明确不良信贷处罚制度”4 0 v 万方数据 哈尔滨理工大学工商管理硕士学位论文 5 3 本章小结4 1 结论4 2 参考文献4 3 致谢4 6 个人简历4 7 v i 万方数据 哈尔滨理工大学工商管理硕士学位论文 第1 章绪论 1 1 研究背景 农村信用合作社是我国农村合作金融的主要形式，其以互助、自助为目的， 通过吸收农村闲散资金从而为入股社员服务。一直以来，我国农村信用社为“三 农”( 农村、农业和农民) 提供了必要的资金需求以及业务需求，为推动我国农 村经济的发展做出了重大的贡献。随着国有商业银行逐渐退出我国农村金融体 制，农村信用社目前己成为我国农村金融领域的主力军之一，其信贷业务的稳 步发展与我国“三农”的可持续发展息息相关。 我国政府一直重视农村信用合作社的发展。2 0 0 3 年以来，我国政府先后出 台了包括深化农村合作金融改革试点方案、“县域金融机构涉农贷款增量奖 励政策”等一系列政策或文件积极推动农村合作金融的改革，并取得了显著成 果。在政府有关政策指导下，我国农村信用社实力明显增强。2 0 1 3 拜月公布 的国务院关于农村金融改革发展工作情况的报告中指出，我国农村信用社 承担了全国9 8 4 的乡镇金融服务空白和6 7 7 的乡镇金融机构空白覆盖任务。 根据中国人民银行公布的( ( 2 0 1 3 年第四季度中国货币政策执行报告，我国农村 信用社在2 0 1 3 年年末的不良贷款总比率为4 1 ，与2 0 1 2 年同期相比降低了 0 4 。此外，全国范围内的农村信用社在2 0 1 3 年年末的涉农贷款余额6 2 万亿 元，农户贷款余额为3 万亿元，而2 0 1 2 年年末我国农村信用社的涉农贷款余额 以及农户贷款余额分别为5 3 万亿元和2 6 万亿元。 作为我国的农业大省，黑龙江省在农村信用社发展方面也取得了重要进展。 在黑龙江省各级政府的支持及农村信用社自身努力下，黑龙江省农村信用社的 信贷业务得到了快速发展，资产质量得到了进一步的提高，抵御信贷风险的能 力方面也实现了显著提升。目前，黑龙江省农村信用社已经成为推动黑龙江省 农村经济、农民生产以及农业发展的金融主力军之一。然而，随着信贷市场的 动态变化以及黑龙江省金融体系改革力度的强化，黑龙江省在农村金融领域也 面临农民贷款需求量大、信贷风险控制难度高等诸多问题。 信贷风险是目前银行业面临的最大的和最重要的金融风险，因此，构建科 学、合理、完善的信贷风险防范机制是实现黑龙江省农村信用社可持续发展的 重要手段之一。在保证黑龙江省“三农”资金供给的基础上，对黑龙江省农村 信用社的信贷风险防范机制进行深入研究有利于促进黑龙江省农村信用社合理 万方数据 哈尔滨理工大学工商管理硕士学位论文 预测信贷风险、控制信贷风险，达到防范信贷风险的目的，进而保证黑龙江省 农村信用社自身的生存与发展。 1 2 研究目的和意义 1 2 1 研究目的 农村信用社在黑龙江省金融体系中占据重要地位，信贷业务的风险防范是 当前黑龙江省农村信用社必须高度重视和认真研究的问题。此外，黑龙江省“三 农”问题所形成的特定社会环境也要求黑龙江省农村信用社重视信贷风险防范、 强化风险防范意识。本文首先从黑龙江省农村信用社的概况出发，分析黑龙江 省农村信用社的信贷发展现状、信贷风险分类以及特征。随后，对黑龙江农村 信用社在信贷风险防范过程中所面临的问题进行总结。针对黑龙江省农村信用 社发展现状从内部和外部两个方面探讨黑龙江省农村信用社信贷风险成因，并 从贷前防范机制、贷中防范机制和贷后防范机制三个方面构建黑龙江省农村信 用社信贷风险防范机制，最后，提出相应的信贷风险防范机制的保障措施以及 建议，为黑龙江省农村信用社信贷风险防范提供一定的参考依据。 1 2 2 研究意义 作为地方性的金融机构，黑龙江省农村信用社现已成为黑龙江省农村金融 的主力军。在服务黑龙江省“三农”、支持黑龙江省地方经济发展方面，黑龙江 省农村信用社在农村金融体系中发挥着重要作用，其信贷风险的有效防范可以 有效推进黑龙江省农村稳定、农民增收以及农业发展等目标的实现，因此具有 十分重要的意义。目前，黑龙江省农村信用社存在业务种类单一等问题，该问 题造成黑龙江省农村信用社信贷风险集中度较高。信贷资产的安全程度决定着 黑龙江省农村信用社整体运行的安全性。因此，研究黑龙江省农村信用社信贷 风险防范机制不仅具有研究必要性，而且具有实践重要性和紧迫性。 1 3 国内外研究现状及评述 1 3 1 国外研究现状 目前，国外学术界对于信贷风险控制与管理已经形成了较为规范和相对成 熟的研究体系。 万方数据 哈尔滨理工大学工商管理硕士学位论文 国际清算银行( b a n kf o ri n t e r n a t i o n a ls e t t l e m e n t s ) 对信贷风险的界定为： 借款人或交易方未能按约定条件履行其义务的可能性i l j 。众多学者以及机构在 过去几十年中均试图通过各种方式对信贷风险进行控制与防范。作为世界银行 业的权威监管机构，巴塞尔银行监管委员会( b a s e lc o m m i t t e eo nb a n k i n g s u p e r v i s i o n ) 公布了一系列协议及文件用以规范银行信贷风险管理。这些协议 包括旧巴塞尔资本协定( b a s e li ) 、新巴塞尔协议( b a s e li i a c c o r d ) 以及关于 确定贷款价值、计提呆账准备金、加强信用风险信息披露的指导原则等【2 j 。 对贷款人的信用评级也是国外学者在信贷风险防范领域的重要研究议题之 一。信用评级用来衡量贷款申请的可行性，评估因素包括贷款人品格、贷款人 所能提供的初始资本、贷款人支付年金的能力以及抵押物价值p j 。其中，贷款 人支付年金的能力由贷款人收入及其在还贷期间的预期收入进行评价。b e k h e t 和e l e t t e r ( 2 0 1 2 ) 在研究中指出信用贷款的正常运行决定了银行的盈利能力， 因此，在批准贷款之前对贷款人的金融历史及金融背景进行评级是防范信贷风 险的有效手段【4 】。随后，b e k h e t 和e l e t t e r ( 2 0 1 4 ) 以约旦商业银行为研究对象， 利用数据挖掘技术协助约旦银行制定贷款决策，并建立信用评级模型进行贷款 申请评估【5 1 。 m e y e r 、y e a g e r ( 2 0 0 1 ) 在研究中将利率和失业率等宏观经济因素作为银行 不良贷款的预警指标，通过对外部经济环境的评估从而有效预防不良贷款的发 生【6 】。t h a n k o ma r m ( 2 0 0 5 ) 分析了银行小额信贷业务的监管问题，并指出乡 镇银行面临不稳定贷款回收率、较高拖欠率等信贷风险，他在研究中也强调了 监管问题的重要性，随后分析了监管方式对从事小额信贷业务的银行的影响1 7 。 此外，国外学者在对社区银行、乡镇银行的研究中也将外部环境所带来的 银行信贷风险作为研究重点。l a d e r m a n 等( 1 9 9 1 ) 发现，社区银行更倾向于贷 款给当地或附近地域的企业和个人，该现象造成7 5 9 0 的贷款客户集中在当 地范围内，具有地理集中性【8 】。一旦当地市场经济遭受冲击，将给社区银行带 来巨大打击【9 1 。有学者通过研究发现，外部经济环境也对金融机构的信贷风险 具有负面作用i l 。 1 3 2 国内研究现状 我国学者对农村信用社信贷风险管理方面的研究起步比较晚，源于2 0 世纪 8 0 年代末，与国外研究学者相比，我国学者的研究时间相对滞后。 我国一部分学者从小额信贷角度对有关农村信用社的信贷风险防范及控制 万方数据 哈尔滨理工大学工商管理硕士学位论文 问题进行了分析。 丁业震( 2 0 0 6 ) 从自然因素、市场因素、道德因素和利率因素四个方面讨 论了农村小额信贷的风险因素，并基于此提出了建立合理的信用评级制度、完 善风险分担机制等防范农村小额信贷风险的建议i l 。杨红丽、辛瑞( 2 0 0 9 ) 从 农户小额信贷角度构建了信贷风险预警体系，并从集中型农户小额信贷危机缓 冲模式、分散的农村小额信贷风险担保模式等方面构建了农村信用社信贷危机 缓冲体系【1 2 】。魏岚( 2 0 1 3 ) 也提出了建立健全农村金融市场的征信体系、提高 农村小额贷款从业人员的风险意识和综合素质等防范信贷风险的有关建议【l 引。 邢琳( 2 0 1 1 ) 、马小南( 2 0 1 3 ) 等学者也在其研究中提出了类似建议【1 4 1 引。其中， 马小南( 2 0 1 3 ) 还提出完善农村信用社涉农信贷业务的法律生态环境的建议， 他认为，良好的法律生态环境可以起到降低信贷交易成本、提升农户金融市场 有效性等作用【l 制。 也有一部分学者针对我国农村信用社信贷风险现状进行了实证分析，进而 提出具有参考和借鉴意义的信贷风险防范对策与建议。 王曙光、郭欣( 2 0 0 6 ) 对山西尧都农村信用联社进行了案例考察，通过对 山西尧都农村信用联社不良贷款的规模与趋势、地方政府用行政干预指令等进 行分析，提出了适度政府介入、构建信用风险评估与监督体系等降低农村信用 社信贷风险的保障措施【1 7 】。随后，林力( 2 0 0 9 ) 也针对农村信用社信贷风险现 状提出了包括推进信贷管理电子化和信息化建设、加强信贷档案管理制度以及 建立健全的准备金制度和风险保险制度等在内的有关风险防范建议【l 引。周莉莉 ( 2 0 1 0 ) 在对农村信用社风险控制的成效与现状进行分析后，从组织结构、内 部控制环境等方面讨论了农村信用社风险的成因，并针对风险成因提出了完善 信用社法人治理结构、明确省级联社职责、理顺管理体制、强化监管部门监督 检查、发挥外部审计监督等相应风险控制的建议l l 圳。 刘艳华、骆永民( 2 0 1 1 ) 以三家不同综合业绩水平的县级农村信用联社为 研究对象，利用d e a 分析法对2 0 0 2 2 0 0 9 年间三家县级农村信用联社的数据进 行了实证分析，并得出农村信用社信贷风险防范面临总体效率低等问题，且信 贷风险防范效率存在个体差异等结论1 2 0 j 。刘成玉、黎贤强、王焕印( 2 0 11 ) 基 于“三农”特点以及我国现行农村金融制度现状，针对我国农村信贷所面临的 风险提出了构建农村征信体系、进一步完善农民信用记录以及规范民间农村合 作金融组织发展等降低信贷风险的建议【2 lj 。 此外，部分学者从农村小型金融机构或村镇银行角度进行了研究，并以此 提出农村信用社信贷风险防范提供参考建议。 万方数据 哈尔滨理工大学工商管理硕士学位论文 胡忠良( 2 0 1 1 ) 以及冀婧( 2 0 1 3 ) 分别从村镇银行角度和农村小型金融机 构的风险控制体系出发分析了农村信贷风险以及控制途径 2 2 , 2 3 1 。胡忠良( 2 0 1 1 ) 在研究中指出，目前我国村镇银行面临信贷投放目标偏离与结构失衡、缺乏良 好的内部风险约束机制等问题1 2 2 j 。冀婧( 2 0 1 3 ) 则指出，农村小型金融机构目 前存在金融机构与贷款人之间信息不对称性、金融机构员工信贷流程操作不规 范等问题 2 3 】。解决这些问题的可行防范机制及途径主要包括严格执行贷款程序、 降低操作风险、实行信贷等级评定、优化政策法律环境等等【2 4 。2 6 j 。高雄伟等 ( 2 0 1 2 ) 指出新时期我国基层农村公共产品信贷风险具有贷款主体的模糊性、 贷款客体的公益性、贷款使用的脆弱性以及贷款偿还的扯皮性等特征，并基于 这些特征对各级乡镇、县政府计划部门进一步提出了有关要求，即县、乡镇应 将上级政府的财政拨款及时划拨具体项目，并在充分考察调研的基础上形成较 为科学合理的年度供给计划瞄j 。 有学者对信贷风险的成因也进行了探讨。针对农村信用社的资产业务结构， 蔡冬林( 2 0 0 1 ) 对形成农村信用社信贷风险的可能原因进行了分析，提出造成 农村信用社面临风险的原因包括借款人因素、环境因素、内部管控因素等等幽j 。 而李正波、高杰、崔卫杰( 2 0 0 6 ) 则从农户角度分析了农户贷款违约现象产生 的原因，并通过实证研究指出，农村信用社农户贷款违约现象主要受贷款利率、 还款期限以及教育年限等因素的影响【2 引。 1 3 3 国内外研究现状评述 通过对国内外研究现状分析，可以看出农村信用社信贷风险问题已经引起 了国内外有关学者及机构的广泛关注。学者从外部经济环境分析、贷款人信用 评级机制以及信贷流程规范化等方面对信贷风险的防范进行了深入探讨，并且 部分研究已经建立了相对全面的信贷风险防范模式。然而，针对黑龙江省农村 信用社的信贷现状所进行的信贷风险防范机制研究目前还较少。 本文有别于以往学者的研究思路，针对黑龙江省农村信用社所面临的实际 信贷风险问题，有效分析黑龙江省农村信用社信贷风险的内外部成因，并以信 贷流程阶段划分为切入点，从贷前、贷中以及贷后三个方面构建黑龙江省农村 信用社信贷风险防范机制，为增强黑龙江省农村信用社的风险防范意识、构建 科学合理的黑龙江省农村信用社信贷风险防范机制、实现黑龙江省农村信用社 信贷风险的有效防范具有指导意义。 万方数据 哈尔滨理工大学工商管理硕士学位论文 1 4 研究内容和研究方法 1 4 1 研究内容 本文拟在前人研究的基础上建立一套针对黑龙江省农村信用社信贷风险特 征的信贷风险防范机制。本文主体内容共分为以下四个部分： ( 1 ) 对黑龙江省农村信用社信贷风险现状及问题进行阐述。首先对黑龙江 省农村信用社的相关情况进行描述，对黑龙江省农村信用社信贷风险类型与特 征进行分析，并对黑龙江省农村信用社信贷风险防范过程中所面临的诸多问题 进行说明，为后文的分析奠定基础。 ( 2 ) 对黑龙江省农村信用社信贷风险成因进行分析。从内部原因和外部原 因两个方面对黑龙江省农村信用社信贷风险的成因进行详细的剖析。其中，内 因包括贷前预警机制不完善、贷中审查机制不规范、贷后管控机制不合理等； 外因则包括政府政策、行业特征、信贷客户因素等影响。 ( 3 ) 结合黑龙江省农村信用社信贷风险成因构建黑龙江省农村信用社信贷 风险防范机制。论文基于一定的原则与思路，从信贷风险贷前防范机制、信贷 风险贷中防范机制、信贷风险贷后防范机制三个方面构建黑龙江省农村信用社 信贷风险防范机制体系，为黑龙江省农村信用社防范信贷风险提供参考。 ( 4 ) 提出黑龙江省农村信用社风险防范机制实施的保障措施与建议。论文 基于前文的黑龙江省农村信用社风险成因以及防范机制分析，进一步从内部保 障措施以及外部保障建议两个方面提出保障黑龙江省农村信用社风险防范机制 实施的有关措施以及建议。 1 4 2 研究方法 ( 1 ) 文献研究法。本文通过对信贷风险以及信贷风险防范的有关文献进行 综述，利用对国内外研究现状进行评述的方法从而对研究内容进行定性分析， 明确研究黑龙江省农村信用社信贷风险防范机制的研究思路以及研究内容。 ( 2 ) 理论研究法。本文在风险管理理论、信贷管理理论等理论指导下，在 分析黑龙江省农村信用社基本情况、黑龙江省农村信用社信贷发展现状及其信 贷风险防范问题的基础上提出相应风险防范设想。 ( 3 ) 归纳总结法。本文在国内外现有研究基础上对黑龙江省农村信用社信 贷风险分类以及信贷风险防范方法进行了归纳与总结，通过对现有国内外研究 万方数据 哈尔滨理工大学工商管理硕士学位论文 的比较与分析发现研究中存在的问题与不足。在此基础上，结合黑龙江省农村 信用社基本情况确定黑龙江省农村信用社防范信贷风险过程中存在的问题，并 归纳总结黑龙江省农村信用社信贷风险形成的原因。 ( 4 ) 比较分析法：首先，对五级分类方法与贷款风险分类方法进行比较， 其次，根据黑龙江省农村信用社实际情况对其他农信社成功经验进行比较，对 有效经验进行借鉴并形成黑龙江省农村信用社实施信贷风险防范机制的思路。 1 4 3 技术路线 本文所采纳的技术路线图如图1 - 1 所示。 研究背景与国内外研究现状 上 i 黑龙江省农村信用社信贷风险现状及问题l 上 i 黑龙江省农村信用社信贷风险成因分析i 图1 1 技术路线图 f i g 1 - 1t e c h n i c a lr o u t e 万方数据 哈尔滨理工大学工商管理硕士学位论文 第2 章黑龙江省农村信用社信贷风险现状及问题 确立合理、科学的黑龙江省农村信用社信贷风险防范机制，首先要对黑龙 江省农村信用社的基本情况及其信贷发展现状进行分析。本章基于黑龙江省农 村信用社信贷风险现状，分析了黑龙江省农村信用社信贷风险的分类与特征， 并对其在风险防范过程中所面临的主要问题进行了描述。 2 1 黑龙江省农村信用社概况 2 1 1 黑龙江省农村信用社基本情况 黑龙江省农村信用社始建于1 9 5 2 绚璐年，黑龙江省省内七家市地联社 以及7 9 家县级联社共同出资入股成立了黑龙江省农村信用社联合社。在黑龙江 省省政府的授权及指导下，黑龙江省农村信用社联合社对黑龙江省辖区范围内 的农村信用社及农村合作银行等进行指导与服务。 表2 12 0 1 3 年黑龙江省银行业金融机构情况 t a b l e2 - 1t h es i t u a t i o no ft h ef i n a n c i a lf a c i l i t i e si nh e i l o n g j i a n gp r o v i n c ei n2 013 营业网点 机构类别 机构个数( 个)从业人数( 人)资产总额( 亿元) 大型商业银行 2 0 5 65 5 4 5 39 4 8 7 5 国家开发银行和政策性银行 9 02 6 1 63 9 4 3 4 股份制商业银行 1 0 63 6 7 72 1 4 7 1 城市商业银行 5 0 71 3 0 7 05 1 0 5 o 城市信用社 00o 0 小型农村金融机构 1 9 6 92 7 1 5 9 2 6 9 7 2 财务公司 38 61 2 4 9 信托公司 11 6 9 59 6 9 邮政储蓄 1 6 8 61 6 7 4 2 1 9 2 3 2 外资银行71 3 33 0 4 新型农村金融机构 4 57 8 41 0 1 4 其他 000 0 黑龙江省农村信用社在黑龙江省金融机构体系中发挥了重要作用。2 0 1 3 年 黑龙江省银行业金融机构情况如表2 1 所示。表2 1 的有关数据来自中国人民 万方数据 哈尔滨理工大学工商管理硕士学位论文 银行哈尔滨中心支行公布的2 0 1 3 年黑龙江省金融运行报告。其中，农村信用 社属于表中的小型农村金融机构。根据表2 1 ，黑龙江省2 0 1 3 年的小型农村金 融机构个数仅次于大型商业银行，在资产总额方面仅次于大型商业银行、国家 开发银行和政策性银行的资产总额。该数据也说明，黑龙江省农村信用社等小 型农村金融机构在黑龙江省的金融体系中占据重要地位。 近年来，黑龙江省农村信用社也积极加大业务改革力度。在现代化支付系 统支持下，黑龙江省农村信用社联合社开通了具有黑龙江特色的“鹤卡银行 卡。该银行卡可以全国通存通兑，并能够满足客户手机支付、短信接收业务信 息等需求。此外，黑龙江省农村信用社联合社还根据农民工需求，特别推出了 农民工银行卡特色服务受理业务，该业务的开通实现了农民工就近提取现金、 “田间地头能转账”等业务，为黑龙江省的农民工们提供了便捷、贴心的金融 服务。此外，黑龙江省农村信用社联合社还提供其他金融服务，如表2 2 所示。 表2 2 黑龙江省农村信用社联合社的服务项目 t a b l e2 - 2t h es e r v i c e sp r o v i d e db yh e i l o n g j i a n gp r o v i n c er u r a lc r e d i tc o o p e r a t i o n 服务项目项目分类服务项目项目分类 鹤卡服务中心鹤卡服务中心 个人住房按揭贷款 及存贷款业务存贷款业务 活期储蓄个人住房公积金组合贷款 整存整取定期储蓄个人经营用房贷款 零存整取储蓄 个人贷款业务 个人汽车消费贷款 个人存款业务 存本取息储蓄个体工商户贷款 教育储蓄农户小额贷款 通知存款助学贷款 一般贷款类融 委托贷款开立银行承兑汇票 短期贷款票据类融资产品汇票贴现 资产品 中长期贷款外汇业务 黑龙江省农村信用社联合社现有员工2 5 ，0 0 0 多人，是目前黑龙江省内机构 分布最广泛、员工人数最多、支农服务最多的金融机构。目前，黑龙江省农村 信用社联合社己在黑龙江省境内设立了多家市联社及办事处，县级联社及农村 商业银行共计8 1 家，并在全省范围内所设立的网点共计1 , 9 4 4 家。黑龙江省农 村信用社联合社组织结构图如图2 1 所示。 万方数据 哈尔滨理工大学工商管理硕士学位论文 省 联 社 哈尔滨市联社 齐齐哈尔市联社 牡丹江市联社 佳木斯市联社 大庆市联社 绥化市联社 黑河市联社 鸡西办事处 鹤岗办事处 双鸭山办事处 伊春办事处 七台河办事处 大兴安岭办事处 1 3 个联社 1 0 个联社 7 个联社 7 个联社 6 个联社 1 0 个联社 6 个联社 4 个联社 3 个联社 4 个联社 3 个联社 2 个联社 4 个联社 4 1 9 个网点 3 0 4 个网点 1 6 6 个网点 1 5 0 个网点 1 2 5 个网点 2 8 6 个网点 1 0 7 个网点 1 1 7 个网点 5 7 个网点 9 3 个网点 5 7 个网点 4 0 个网点 2 3 个网点 图2 1 黑龙江省农村信用社联合社组织结构图 f i g 2 - 1t h eo r g a n i z a t i o ns 呲t u r eo fh e i l o n g j i a n gp r o v i n c er u r a lc r e d i tc o o p e r a t i o n 黑龙江省农村信用社以“立足三农，服务中小企业，支持地方经济 为经 营宗旨、以“诚信、和谐、敬业、有为”为企业精神，在黑龙江省委以及省政 府的指导与支持下积极推动黑龙江省“三农”发展。黑龙江省农村信用社省联 社则多次入选“金融机构支持地方经济发展先进单位，并多次获得“金融机构 促进经济社会发展突出贡献单位奖”等荣誉称号。 2 1 2 黑龙江省农村信用社信贷发展现状 信贷是债权人与债务人之间的借贷行为，该