U8应收款管理.ppt

应收款管理培训课件,用友软件股份有限公司付文良2011年08月11日,课程大纲,一、产品概述,Uint1:产品介绍,二、应用准备,三、日常业务（主要功能）,四、月末结帐与年结,五、账表,Uint2:产品接口,Uint3:操作流程,Uint4:系统初始,Uint5:选项,一、几个概念,应收帐款：是指企业因销售商品或产品、提供劳务等应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。预收帐款：是指企业按照购货合同规定预收客户单位的款项。其他应收款：是指企业除应收票据、应收帐款、预付帐款等以外的其他各种应收、暂付款项。包括各种赔款、罚款；应收出租的包装物租金；各种垫付款项。应收票据：是指企业因销售商品、产品、提供劳务等而收到的商业汇票，包括商业承兑汇票、银行承兑汇票。坏账：是指企业无法收回或收回可能性极小的应收款项。,二、产品介绍,应收款管理系统，主要用于核算和管理客户往来款项。通过发票、其它应收单、收款单等单据的录入，记录销售业务及其他业务所形成的对企业的往来账款。进行综合管理，及时、准确地提供客户的往来账款余额资料，提供各种分析报表，如账龄分析表、欠款分析情况分析等，通过各种分析报表，帮助您合理地进行资金的调配，提高资金的利用效率。,三、应用模式,根据对客户（供应商）往来款项核算和管理的程度不同，提供了应收账款核算模型“详细核算”和“简单核算”。详细核算适用于销售（采购）业务以及应收（付）款核算业务比较复杂；或者需要追踪每一笔业务的应收款、收款等情况；或者需要将应收款核算到产品一级；那么可以选择这种核算模型。简单核算适用于销售（采购）业务以及应收（付）账款业务比较简单，或者现结业务很多，则可以选择此核算模型。,四、产品接口（A）,产品接口关系图,四、产品接口（B）,产品接口关系图,五、操作流程（A）,五、操作流程（B）,六、产品介绍-系统初始,1、基础档案2、选项设置3、应收系统初始设置4、期初余额录入,1、初始设置选项/常规,六、产品介绍-系统初始,2、初始设置选项/凭证,六、产品介绍-系统初始,3、初始设置选项/权限与预警,六、产品介绍-系统初始,4、初始设置选项/核销设置,六、产品介绍-系统初始,六、产品介绍-初始设置,5、期初余额,六、产品介绍-期初余额,期初的概念：对于软件而言,期初通常有两种:初始化(初次使用)时的手工输入;上年结账后软件自动将上年期末数转入。举例：应收系统2006-3-1日启用，则对于应收来说，2006-3-1日以前的单据均为期初单据。2006-12-31月结后做年结，则2007-1月登陆后，2006年的单据全部结转到2007期初中。期初手工录入的单据：销售发票、应收单、收付款单、应收票据期初对账：主要指和总帐对帐。期初引入：主要指引入合同结算单。,六、产品介绍-期初余额,日常业务处理,1、应收单据处理2、收款单据处理3、核销处理4、票据管理5、转账业务6、坏账处理7、制单,三、日常业务,日常的概念：相对于期初而言，系统启用后的业务。日常可录入的单据：发票、应收单、收付款单、应收票据单独启用用应收系统可录入销售发票；和销售、合同、出口一起使用时，由各系统录入销售发票、合同结算单、出口发票后传入应收系统。在应收系统的单据审核界面对上述单据进行审核处理，确认应收账款。,应收单据录入,应收单据包括：应收单和销售发票两种。若不与销售系统集成，则要录入销售业务中的各类发票，以及销售业务之外的应收单。若与销售系统集成，则销售发票及代垫费用产生的应收单据不在应收系统中录入，由销售系统传递。除此之外的应收单在此录入。,应收单据录入,应收单据审核,应收单据审核后形成应收账。对应收单据可进行单张审核、手工批审、自动批审,以及单张和批量的弃审。当选项中设置单据审核日期依据为单据日期时，该单据的入账日期选用自己的单据日期。审核时若发现该单据日期所在会计月已经结账，则系统将提示不能审核该单据，除非修改审核方式为业务日期当审核的发票是已经做过现结处理，则系统在审核记账的同时，后台还将自动进行相应的核销处理。对于发票有剩余的部分，作应收账款处理。,应收单据审核,日常业务-应用举例1,如：A企业向B企业销售一批产品，发票上售价为20000元，适用的增值税17%，货已发出，B企业款未付。A企业账务处理：（应收系统销售发票审核后制单）借：应收账款-B企业21060贷：主营业务收入18000应交税金应交增值税（销项税额）3060B企业账务处理：（应付系统采购发票审核后制单）借：原材料18000应交税金应交增值税（进项税额）3060贷：应付帐款-A企业21060,应收账款的回收方法,三、日常业务回款,收到现金、银行存款、票据等在U8应收系统直接录入收款单、应收票据。与客户的债务相抵扣在U8应收系统中做转帐业务，包括应收冲应收（并账）、预收冲应收、应收冲应付、红票对冲。,收款单据录入,来源可录入收款单和付款单网上银行导入票据录入转账形成EAI导入参照订单录入参照合同录入,收款单据录入,收款单据审核,收款单据审核后可以进行核销。对收款单据可进行单张审核、手工批审、自动批审,以及单张和批量的弃审。,收款单据审核,应用举例2,三、日常业务（主要功能）,A企业收到货款（B企业付货款）A企业账务处理：（应收系统录入收款单并审核）借：银行存款21060贷：应收账款21060A企业账务处理：（核销）借：应收账款21060贷：应收账款-B企业21060B企业账务处理：（应付系统录入付款单并审核）借：应付账款21060贷：银行存款21060B企业账务处理：（核销）借：应付账款21060贷：应付账款-A企业21060,选择收款,一次对多个客户、多笔款项进行收款核销的业务处理，以简化您的日常工作。,核销,提供手工核销与自动核销两种方式。收款单可以和蓝字应收单、蓝字发票、付款单核销；付款单可以和红字应收单、红字发票、收款单核销。核销可以进行全额核销或部分金额核销。收款单的数额如果部分核销以前的单据，则余额部分可以再次核销,核销,核销,同币种核销对当前收付款单进行核销，且可核销的单据其币种应该与本结算单相同。异币种核销对当前收付款单进行核销，可核销该客户的所有单据，不受币种的限制。核销规则按客户按客户、部门、业务员、项目、合同号、订单号、发（销）货单号核销方式按单据按存货,核销,关于折扣,三、日常业务（主要功能）,商业折扣是指企业为适应市场供需情况，或针对不同的顾客，按价目表上标明的价格打一定的折扣。如商场里服装打8折等现金折扣是指销货方为了鼓励购货方早日偿还赊欠货款，允诺在一定的还款期限内给予的折扣优惠，如下图,应用举例3,三、日常业务（主要功能）,例：A企业销售给B企业货物，开票计价税合计为100美圆。之后收到B企业一张币别为港币的770元支票。假设当时美圆对人民币的汇率为8.2327546，港币对人民币的汇率为1.0672134，本次采用的中间币种为人民币（即本币）。则结算金额栏中可以输入100美圆，其兑换成人民币为823.28；在收款单中可以看到本张单据兑换成中间币种人民币为821.75；则本次产生823.28-821.75=1.53的差额，只要这个误差在设置的允许范围值以内就可以认为本次核销有效。最终，本次核销结算但原币金额100美圆，本币823.28；核销发票原币金额770港币，本币821.75；形成1.53元本币的币种兑换差异。,票据管理,汇票增加保存后在系统中生成一张收款单,可以与应收单据进行核销。如果要进行票据科目的管理，必须将应收票据科目设置为应收受控科目。票据管理中，可以对该票据进行计息、贴现、转出、结算、背书等处理,票据管理,三、日常业务（主要功能）,录入票据期初票据日常票据票据处理记息：对于带息的票据，应于期末（中期期末或年度终了）按票面面值和利率计提利息，增加应收票据的账面价值。贴现：票据贴现指持票人因急需资金，将未到期的承兑汇票背书后转让给银行，贴给银行一定利息后收取剩余票款的业务活动。背书：是指持票人在票据背面签字，签字人称为背书人，背书人对票据的到期付款负连带责任。背书方式：其他冲销应付账款退票：对已背书的票据进行退票处理仅限于票据背书时选择冲销应付账款这种方式转出：由于某种原因导致票据迟迟没有结算，需要重新恢复应收账款。结算：指票据兑现。,关于转帐,三、日常业务（主要功能）,应收冲应收指将一家客户的应收款转到另一家客户中。预收冲应收通过预收冲应收处理客户的预收款和该客户应收欠款的转账核销业务应收冲应付（预收冲预付）用某客户的应收（预收）账款，冲抵某供应商的应付（预付）款项。红票对冲红票对冲可实现某客户的红字应收单与其蓝字应收单、收款单与付款单中间进行冲抵的操作,应用举例4,三、日常业务（主要功能）,B企业应付A企业30000。A企业账务处理：（应收系统应收冲应付）借：应付帐款-B企业21060贷：应收账款-A企业21060B企业退货3000，A企业开红字发票3000给B企业A企业账务处理：（应收系统红票对冲）借：应收帐款-A企业3000贷：应收账款-A企业3000,关于坏账,三、日常业务（主要功能）,会计上处理坏账有两种方法:直接冲销法就是不预先计提坏账准备，而是发生坏账时，直接记入当期费用;在坏账金额较小时使用;一般企业不用。备抵坏账法是指企业按期预估坏账损失预先记入当期费用，提取坏账准备金。包括账龄分析法、应收款项余额百分比法、销货百分比法、个别认定法。坏账损失：由于各种原因而发生应收账款无法收回而产生的损失。坏账收回：企业已确认并已转销的坏账损失，又重新收回。,坏账处理,计提坏账坏账发生坏账收回坏账查询,关于汇兑损益,三、日常业务（主要功能）,汇兑损益产生的情形：1.外汇兑换中买入价和卖出价与入帐价值不同产生的。入帐价值一般采用当日的市场汇率。2.在持有外币货币性资产或负债时，由于汇率的变动而引起的。目前提供的两种处理方式：外币余额结清时计算：即仅当某种外币余额结清时才计算汇兑损益，在计算汇兑损益时，界面中仅显示外币余额为0且本币余额不为0的外币单据。月末计算：即每个月末计算汇兑损益，在计算汇兑损益时，界面中显示所有外币余额不为0或者本币余额不为0的外币单据。,制单,销售发票制单对销售发票制单时，系统先判断控制科目依据，根据控制科目依据取【控制科目设置】中对应的科目。然后系统判断销售科目依据，根据销售科目依据取【产品科目设置】中对应的科目。若没有设置，则取【基本科目设置】中设置的应收科目和销售科目，若无，则手工输入。应收单制单对应收单制单时，借方取应收单表头科目，贷方取销售科目，若应收单上没有科目，则需要手工输入。受控科目取法同销售发票制单。,合同结算单制单对合同结算单制单时，借方科目取应收系统的控制科目，贷方科目取合同收入科目，合同收入科目设置时只能选择应收系统的非受控科目，而且必须是末级、本位币科目。收款单制单借方科目为表头结算科目。表体款项类型为应收款，则贷方科目为应收科目；款项类型为预收款，则贷方科目为预收科目；款项类型为其他费用，则贷方科目为费用科目。若无科目，则需要手工输入。,核销制单结算单核销制单受系统初始选项的控制，若选项中选择核销不制单，则即使入账科目不一致也不制单。核销制单需要应收单及收款单已经制单，才可以进行核销制单。当核销双方的入账科目不相同的情况下才需要进行核销制单。票据处理制单收到承兑汇票制单，借方则取【基本科目】设置中的应收票据科目，贷方取【产品科目设置】设置中的销售收入科目及税金科目，若无取【基本科目】设置中销售收入科目及税金科目，若都没有设置，则需要手工输入。,应收冲应收借：应收账款A转入户贷：应收账款B转出户预收冲应收借：预收账款贷：应收账款红票制单（同方向一正一负）应收冲应付制单借：应付账款预付账款贷：应收账款或者借：应付账款贷：应收账款预收账款,汇兑损益制单汇兑损益制单，汇兑损益科目取【基本科目】设置中的汇兑损益科目。现结制单对现结/部分现结的销售发票制单时，贷方取【产品科目设置】中对应的销售科目和应交增值税科目。借方取【结算方式科目】设置中的结算方式对应的科目。完全现结借：银行存款贷：产品销售收入应交增值税-销项税部分现结借：应收账款银行存款贷：产品销售收入应交增值税-销项税,坏账发生制单借：坏账准备贷：应收账款坏账计提制单借：管理费用贷：坏账准备坏账收回制单借：应收账款贷：坏账准备借：结算科目贷：应收账款,账表查询与期末处理,1、单据查询2、账表管理3、期末处理4、取消操作,单据查询,发票查询应收单查询收付款单查询凭证查询单据报警查询信用报警查询应收核销明细表合同结算单查询出口发票查询,账表管理,1、业务账表查询应收款明细账查询，进行一定期间内各个客户应收款明细账的查询。应收款总账查询，进行一定期间内应收款汇总情况的查询。应收款余额表查询，进行一定期间内应收款余额表的查询。对账单查询，提供一定期间内客户往来账款明细情况的查询。,2、统计分析应收款账龄分析功能，分析客商一定时期内各个账龄区间的应收款情况。收款账龄分析功能，分析客商一定时期内各个账龄区间的收款情况。欠款分析，分析截止到某一日期，客户、部门或业务员的欠款金额，以及欠款组成情况。收款预测，您可以在此预测一下将来的某一段日期范围内，客户、部门或业务员等对象的收款情况,期末处理2,月末结账当选项中设置月结时必须将当月单据以及处理业务全部制单，则月结时若检查当月有未制单的记录时不能进行月结处理。当选项中设置月结时不用检查是否全部制单，则无论当月有无未制单的记录，均可以进行月结处理。如果是本年度最后一个期间结账，建议将本年度进行的所有核销、坏账、转账等处理全部制单。如果是本年度最后一个期间结账，建议将本年度外币余额为0的单据的本币余额结转为0。,取消操作,恢复单据核销前状态：如果收款单在核销后已经制单，应先删除其对应的凭证，再进行恢复。恢复坏账处理前状态如果坏账处理日期在已经结账的月份内，也不能被恢复。如果该处理已经制单，应先删除其对应的凭证，再进行恢复。恢复转账处理前状态、恢复计算汇兑损益前状态如果转账处理日期在已经结账的月份内，也不能被恢复。如果该处理已经制单，应先删除其对应的凭证，再进行恢复。,取消操作,恢复票据的处理前状态如果票据在处理后已经制单，应先删除其对应的凭证，再进行恢复。票据转出后所生成的应收单如果已经进行了核销等处理，则不能恢复。票据背书的对象如果是应付账款系统的供应商，且应付账款系统该月份已经结账，则也不能恢复。票据计息和票据结算后，如果又进行了其他处理，例如票据贴现等，则也不能恢复。,期末处理,月末结账应收款管理系统与销售管理系统集成使用，应在销售管理系统结账后，才能对应收系统进行结账处理。当选项中设置审核日期为单据日期时，本月的单据（发票和应收单）在结账前应该全部审核。当选项中设置审核日期为业务日期时，截止到本月末还有未审核单据（发票和应收单），照样可以进行月结处理。如果还有合同结算单未审核，仍然可以进行月结处理。如果本月的收款单还有未审核的，不能结账。,4.其他,三、日常业务（主要功能）,远程应用审批流预警,远程应用,用户可以使用【远程