德国联邦政府出口信贷担保业务.docx

德国联邦政府出口信贷担保业务 官学清 (编译)资的贷款银行可以向该保险公司申请这种联邦出口信贷担保 。是否提供担保 , 将由联邦政府相关部门组成的 混合委员会决定 。因此 , 德国政府的出口政策导向对此项决定将产生重要影响 。2. 联邦主体成为债务和债权主体 。每年德国联 邦预算决定出口担保总余额的最高限额 。2000 年确定的联邦出口担保总余额为 2250 亿马克 。在此限额内的担保 , 一旦债务人不能按期偿还债务 , 联邦政 府 则 对 出 口 商 和 提 供 出 口 融 资 的 贷 款 银 行 进 行 赔付 , 其支出列入联邦政府特别预算支出 。二 、联邦政府出口担保的政策依据1983 年 12 月 30 日 制 定 的 “接 收 出 口 担 保 条 例” : 规定了提供联邦担保的决策原则 、过程以及 相关合同的处理方式 。之后 , 要求联邦经济和技术部在决定提供出口担保时还必须征得联邦财政部的 同 意 , 并 听 取 联 邦 外 交 部 和 经 济 合 作 发 展 部 的 意 见 。三 、联邦政府出口担保的主要要求(一) 有权提出申请的对象1983 年 12 月 30 日 制 定 的 “接 收 出 口 担 保 条 例”第 14 条规定 : “只对德国出口商和德国金融机构提供出口担保” 。“所谓德国出口商是指在德国 境内注册和进行业务运作的各类公司 , 以及在德国 境 内 注 册 并 从 事 德 国 产 品 出 口 的 外 国 分 公 司 ” ,“所谓德国金融机构是指按照德国商业银行法取得经营金融业务许可证或按照该法无需取得 经 营 金 融 业 务 许 可 证 并 从 事 银 行 业 务 的 金 融 企业” 。(二) 被担保对象出口担保对象 : 可能破产的私法性质的国外合 同伙伴和公法性质的机构 。背景资料 : 德国 hermes 信贷保险公司成立于 1917 年 。1923 1949 年主要从事 德 国 出 口 信 贷 保 险 业 务 和 再 保 险 业 务 。1949 年起 , 该公司除从事正常的信贷保险业务以外 , 还 受德国政府委托向德国出口商和办理进出口信贷业务的德国 银行提供联邦出口信贷担保 。1999 年底该公司共有 1864 名员工 , 全年保费收入为 514 亿欧元 , 保险总额为 867 亿欧元 。其主要股东是安联保险公司 , 占 8914 %的股份 。为了鼓励出口 、刺激就业 , 德国联邦政府决定对 出 口 商 和 有 关 银 行 提 供 联 邦 政 府 担 保 。1949 年 起 , 德国政府正式委托 hermes 信贷保险公司承担担保业务的处理和管理 。该信贷保险公司与普华永道审计师事务所共同组建了出口担保部 , 负责处理联 邦 政 府 出 口 担 保 事 务 。1999 年 底 该 部 工 作 人 员 为423 人 。一 、联邦政府出口担保的特点1. 出口政策导向 。为了规避出口商面临的进口 商信用风险和国家风险 , 德国出口商和提供出口融54杭州金融研修学院学报 2002 年第 1 期域 外 采 风(三) 出口担保的风险范围1. 政治风险 。 ( 1) 引起进口商不能偿还进口 债 务 的 法 律 规 定 和 官 方 当 局 实 行 的 措 施 、战 争 事件 、国 外 起 义 和 革 命 事 件 , 称 为 普 通 政 治 损 失 风险 。 ( 2) 进口商已经准备了当地货币而因为所在国 家的外汇管制而无法兑换或汇出偿债的风险 , 称之为外汇管制风险 。 ( 3) 因为政治原因使合同伙伴不 能履约而形成自身损失的风险 。 ( 4) 因为政治事件 在风险转让前而形成的商品丢失等风险 。2. 经济风险 。 ( 1) 因为进口商无支付能力如 破产而无法偿还债务 , 如破产 、官方或非官方进行 的企业重组及财产清算 、毫无成果的强制执行措施和收款努力 。 ( 2) 债务到期半年后进口商不付款 。 在单个担保合同下 , 对此类风险的担保仅限于已经 提供供货 。 ( 3) 对进口商为公法机构的担保 , 原则上只对其债务到期半年后未履约的风险提供担保 。 对与出口业务相对应的买方信贷提供的担保 ,也以上述因素为条件 。这样 , 对德国出口商提供担保而言 , 就可以以此规避 : ( 1) 供货前的风险 工厂 备货生产风险 : 因为政治和经济原因而无法备货和 发出产品的风险 , 出口商因此而产生的成本支出 。( 2) 供货后的风险 出口后的货款回收风险 : 出口商 品或提供劳务后因为政治和经济的原因债务人无法 偿还出口债务 。对提供出口融资的贷款银行而言 , 就可以规避出口信贷或进口信贷的债权回收风险 。(四) 出口担保的种类1. 中长期出口业务的担保 : 出口业务形成的债 权回收进行担保 。但不对商务合同赔偿条款形成的索偿权进行担保 。担保期自发货日至所担保债权回收 日 止 。债 权 到 期 要 求 联 邦 进 行 赔 偿 的 时 效 为 2年 。2. 出口融资业务的担保 : 对银行基于出口商务 合同提供买方和卖方信贷形成的债权进行担保 。但不对贷款合同赔偿条款形成的索偿权进行担保 。担 保期自贷款发放日至所担保债权回收日止 。债权到 期要求联邦进行赔偿的时效为 2 年 。3. 工厂备货风险担保 : 对由于政治和经济原因 进口商不能履约 , 而出口商为了备货和发货已经发 生的生产和前期成本损失风险进行担保 。但不对出 口商自己核算的出口合同利润进行担保 。出口担保合同种类有 :1. 单个担保合同 : 基于单个出口合同而形成的 对国外进口商的债权所出具的担保合同 。2. 循环式担保合同 : 因为长期业务往来 , 形成进口商对德国出口商的多次循环式的债务 。以此出 具的循环式担保合同 。3. 总额担保合同 : 如果进口商分别属于不同国家 , 可以向出口商提供收费优惠的总额担保合同 。4. 国家风险总额担保合同 : 为了规避有关国家 的 政 治 风 险 , 可 以 单 独 提 供 国 家 风 险 总 额 担 保 合同 。( 五) 出口商和提供出口融资银行自己承担损失 的份额a) 对私法机构的出口担保 , 出口商自己承担损 失金额的比例 :政治风险 : 5 %进口商破产风险 : 15 %进口商到期不付款风险 : 15 %b) 对公法机构的出口担保 , 出口商自己承担损 失金额的比例 :政治风险 : 5 %进口商到期不付款风险 : 15 %c) 对出口信贷的担保 , 贷款银行自己承担损失 金额的比例 : 所有风险 : 5 %d) 对出口商备货风险的担保 , 出口商自己承担 损失金额的比例 :所有风险 : 5 %所述自己承担的损失风险比例不允许再转让给 他人 。(六) 费用所有申请 , 必须缴纳申请处理费用 。一旦申请 被批准 , 还必须缴纳 “出口信贷保险费” 。保险费高低取决于 :a) 国家风险的等级 : 1 7 级风险b) 进口商性质 : “公法机构”或 “私法机构” 或 “有银行担保的私法机构”c) 出口担保种类 : 出口债权担保或备货风险担保d) 担保金额和期限 。(七) 审批程序a) 填例 “申请表” , 按该表要求列报出口业务 或出口融资业务的主要数据和信息 。b) 对单个担保合同特别是成套设备和投资品出 口 , 必须另附整个项目的可行性分析报告 。凡要求提供联邦出口担保的出口商品和劳务 , 德国产品比 重必须达到合同金额的 90 % 。c) 在对外签订合同前最好先向该保险公司提出55杭州金融研修学院学报 2002 年第 1 期域 外 采 风出口担保申请 , 以便在签约时考虑有关部门对此的限制性意见 。这是申请得到批准和签订合适的付款 条件的重要前提 。d) 商务合同签订后也可以申请出口担保 。但必须取得联邦债务管理局同意后才能批准提供出口担 保 。e) 申请材料具备后 , 一般先由 hermes 信贷保险公司的分支机构预审 , 之后 , 将转到汉堡总部由该 信贷保险公司和普华永道审计师事务所人员共同组成的专门审查小组对材料进行审查 。如果担保金额 低于 1500 万马克并属于常规性申请 , 则该小组可以 直接审批 。否则 , 必须再提交混合委员会审批 。f) 德国出口担保混合委员会由联邦经济技术部 的代表 、联邦财政部的代表 、联邦外交部的代表 、 联邦经济合作和发展部的代表 、hermes 信贷保险公司的负责人组成 。联邦经济技术部在决策中起主导 作用 , 并征得财政部的同意和听取外交部 、经济合 作发展部的意见 。必要时 , 该混合委员会可以邀请联邦审计署 、复兴银行的代表参加会议 。该委员会 会 议 一 般 一 个 月 举 行 一 次 。由 其 批 准 的 申 请 将 由 hermes 信 贷 保 险 公 司 的 联 邦 出 口 担 保 部 进 行 预 通知 。在商务合同和贷款合同生效后 , 担保合同才生 效 。四 、联邦政府出口信贷担保的其它情况1. 根据据国家风险 , 德国联邦经济技术部将被 担 保 国 家 的 风 险 划 分 为 7 类 。工 业 化 国 家 属 第 12. 1999 年共对 27038 个担保申请进行了审查 ,申请担保金额为 439 亿马克 。但是只批准了 267 亿 马克担保申请 , 占 6018 % 。联邦政府提供的出口担保占 1999 年联邦德国出口总额的 217 % , 而 1997 年占 411 % 。1999 年 出 口 担 保 的 直 接 损 失 为 16 亿 马 克 , 同时当年收回历史债权 11 亿马克 。3. 至 1999 年联邦政府确定的最高担保总余额为 2200 亿马克 , 实际提供的担保总额为 1977 亿马 克 。其中有损失风险的担保余额共 1061 亿马克 , 占5317 % , 其中对俄罗斯 153 亿马克 、对中国 124 亿马 克 、对 印 度 尼 西 亚 88 亿 马 克 、对 土 耳 其 60 亿 马 克 、对巴西 47 亿马克 、对阿根廷 41 亿马克 、对印度 42 亿马克 、对墨西哥 30 亿马克 、对菲律宾 31 亿 马克 、对希腊 29 亿马克 。4. 在 1999 年提供的出口 担 保 267 亿 马 克 中 ,对 士 耳 其 、中 国 、巴 西 、马 来 西 亚 、墨 西 哥 、南 韩 、印度尼西亚分别提供了 33 亿马克 、25 亿马克 、17 亿马克 、14 亿马克 、13 亿马克 、12 亿马克 、11亿 马 克 的 联 邦 政 府 出 口 担 保 。在 267 亿 马 克 中 ,8613 %是对发展中国家提供的担保 。在 1999 年 1977亿马克总担保余额中 , 1356 亿马克是对发展中国家 提供的 , 408 亿马克是对中东欧国家提供的 。担保项目 主 要 是 大 型 工 业 项 目 、基 础 设 施 项 目 如 机 场 建设 、环保项目 。 作者单位 :中国工商银行四川省分行责任编辑 :薛谷香类 ,中国属第 2 类 。“我与工行共同走过的路”有奖征文启示工商银行即将步入第十八个春秋 , 她从计划经济时代的国家专业银行 , 发展成为今天国 内最大的现代国有商业银行 , 所创造的业绩举世瞩目 。或许我们每个人在其中扮演着不同的 角色 , 发挥着不同的作用 。回顾工行走过的历程 , 一定能启动您封存在记忆中的一些深刻感 受 。为此