银行承兑汇票真伪鉴别及瑕疵票据处理.ppt.ppt

2019 12 19 1 银行承兑汇票真伪鉴别及瑕疵票据处理 2010年7月21日 2019 12 19 2 银行承兑汇票防伪点银行承兑汇票真伪识别措施c6票据鉴别仪鉴别票据真伪步骤c6鉴别仪放大模式的鉴别步骤常见的银行承兑汇票瑕疵问题银行承兑汇票瑕疵问题处理 2019 12 19 3 一 银行承兑汇票防伪点 一 防伪纸张 1 防伪水印纸 目前2000年版汇票所使用的纸张 满版的hp字样 黑白水印纸 黑水印密度高于纸张密度 白水印密度低于纸张密度 2019 12 19 4 2 无色荧光纤维纸 只有在紫光灯下显示各种颜色 肉眼看不见 3 有色纤维纸 在目测情况下 看见的是红色或蓝色 在紫光灯下是蓝色或别的颜色 4 防涂改纸 通过印刷的方式 在重要部位上标示的印记 涂改的部位遇酸 碱起变化 2019 12 19 5 二 防伪油墨 可分为无色荧光油墨 有色荧光油墨 渗透性油墨 防涂改油墨 水溶性油墨等 1 有色油墨 在目识的时候有颜色 在紫光灯下显示如荧光一样 譬如行徽 2 渗透性油墨 在印刷初期 通过几十个小时 油墨纵向扩至背面 从正面向反面纸张穿透 2019 12 19 6 3 防涂改油墨 使用在票据如 出票日期 出票金额等重要位 4 水溶性油墨 应用于票据的大写金额栏 是比较成功的油墨 印刷油墨遇水 酒精红水线变色 浸泡后 用荧光灯光照射红色变成绿色 红水线扩散 2019 12 19 7 三 防伪印刷技术 1 特殊版纹设计 银行承兑汇票的规格为 100mm 175mm 公差 1mm 联次为 三联 第二联统一采用90g 汇票专用水印纸 纸中含有色纤维 无色荧光纤维 并具有防涂改功能 2019 12 19 8 2 缩微印刷在票面局部通过技术作特殊标记 银行承兑汇票 字样的下划线是由拼音 huipiao 的微缩文字组成 在汇票的中间 从左下至右上斜线也是由同样的 huipiao 字样的缩微文字组成 整个微缩文字的区域是由25行微缩文字组成 2019 12 19 9 3 彩虹印刷 银行承兑汇票的印刷采用的是与人民币印刷同样的技术 即彩虹印刷技术 汇票的正面由三部分组成左上 右下淡绿色梅花以及中间右上 左下倾斜的黄红色 在印刷过程中采取的是一次性印刷 印刷的颜色丰富 彩色过度自然 线条完整 假票多为套印 分次印刷 2019 12 19 10 四 特别辅助防伪技术1 异型号码 汇票右上角的号码由特殊的号码组成 其中号码 1 和 7 号码是特制的异型字体 在一般的印刷机中很难找到 票据号码的组成规则为 首位分子为出票行的代码 次位分子为印刷厂代码 首位分母为汇票印制版号 次位分母为票据种类的代码 现行出票行代码为 人民银行 a 工行 b 农行 c 中行 d 建行 e 农发行 f 其他商业银行 g 印刷厂代码为 a 上海证券印刷厂 b 西安印钞厂 c 保定五四印刷厂 d 天津市人民印刷厂 票据种类的代码为 1 为汇票 2 为支票 3 为本票 2 暗记 在汇票的右下角 左上角梅花花心内有个小写的 h 字样 梅花的花心由一个线条交叉的圈组成 2019 12 19 11 二 银行承兑汇票真伪识别措施 在了解了银行承兑汇票基本防伪点的基础之上 结合实际工作总结出以下几种真伪识别措施 1 一看 即通过查看票面的清晰性 完整性 准确性 合法性来辨别票据的真伪 谨防变造票据 2019 12 19 12 2 二模 即通过触摸汇票号码凹凸感来辨别票据的真伪 汇票号码正 反面分布为棕黑色和红色的渗透性油墨 用手指触摸时有明显的凹凸感 假票的号码则很少使用渗透性油墨 而且有手指触摸时凹凸感不明显 2019 12 19 13 3 三听 即通过抖动汇票纸张发出的声响来辨别票据的真伪 用手抖动汇票 汇票纸张会发出清脆的响声 能明显感到纸张的韧性 而假票的纸张手感则软 绵 声音不清脆 2019 12 19 14 4 四比 拿到汇票后与汇票票面的 防伪点 对比来辨别真伪 即根据上述的纸张防伪点 油墨防伪点 印刷防伪点及缩微文字防伪点等来辨别票据真伪 2019 12 19 15 5 五照 即借助鉴别仪来辨别票据真伪 在鉴别仪的长波灯下 可以观测到在汇票表面无规则地分布着荧光纤维 汇票正面大写金额线有红色荧光反应 汇票左上角印有红色的承兑行行徽 呈现桔红色 银行承兑汇票字样左侧有暗记 为各行行徽 如工行为 icbc 字样 长波灯下呈淡绿色荧光反应 2019 12 19 16 在水印灯下 可以观测到汇票内部排列着黑白水印相间的小梅花 以及 hp 字样 一正一倒 一阴一阳的进行排列 位置不固定 方向不定位 在红外灯下 可观测到汇票上的红 蓝纤维有明显地埋入纸张内部并凸现的情况 2019 12 19 17 三 c6票据鉴别仪鉴别票据真伪步骤 针对银行承兑汇票的防伪特征和常见假票的特点 结合gr c系列票证鉴别仪专业功能 制定本识别标准流程 以便我们在办理业务时能快速准确的鉴定银行承兑汇票的真伪 第一步 c6票据鉴别仪白光功能观察1 彩虹印刷效果 颜色过渡自然 2019 12 19 18 2 票据号码 标准字形风格 号码字母和出票行 生产厂对应关系一致 2019 12 19 19 背面观察号码油墨有红色渗透效果 2019 12 19 20 第二步 c6票据鉴别仪透光观察 1 水印效果 可见满版正反hp及梅花图案的黑白水印 水印边缘为模糊界限 有层次过渡 2019 12 19 21 2 号码效果 有红色渗透效果 无重影号码 采用组合专用号码 号码由8位数字组成 用棕黑色渗透性油墨印制 在纸张正面显棕黑色 号码背面有红色渗透效果 2019 12 19 22 第三步 c6票据鉴别仪紫光功能观察 按键 uv 1 荧光油墨观察 行徽和无色荧光油墨的暗记荧光反应明亮自然 大写金额栏的十条红水线呈弱的红色荧光2 纸质观察 纸张无荧光反应 水印图案不可见 正反面观察 2019 12 19 23 银行承兑汇票 左测的行徽由红色荧光油墨印制 在紫外灯下显桔红色荧光 右侧的行徽暗记 显黄绿色荧光反应 正常的红水线在紫外灯光下有微弱的红色荧光反映 涂改后的红水线会发生变化 2019 12 19 24 第四步 c6票据鉴别仪红外光功能观察 1 油墨效果观察 重点观察上海厂票红外光效果2 纸质观察 隐约可见满版黑白水印图像 2019 12 19 25 3 重点部位观察 号码无变造 大写小写金额无变造 汇票到期日无变造 2019 12 19 26 四 c6鉴别仪放大模式的鉴别步骤 第一步 白光放大观察1 微缩印刷文字 微缩文字清晰可读 无变形 斜方向微缩文字第一行完整清晰 2019 12 19 27 彩虹印刷 微缩文字 2019 12 19 28 2 号码凸版印刷效果 可见号码边缘油墨堆积效果 2019 12 19 29 3 变形曲线及特殊暗记 底纹的变形曲线清晰均完整连续 无断开及虚化现象 特殊暗记符号 2019 12 19 30 第二步 白光 白侧光 红外光组合观察 1 号码凸版印刷效果 组合观察可见正面号码处纸张凹陷和背面纸张突起 2019 12 19 31 2 红蓝纤维的观察 组合观察红蓝纤维 白光可见连续完整无虚化 有纤维埋藏深浅变化 白侧光和红外光下可见纤维突出纸面效果 2019 12 19 32 3 变造痕迹的观察 观察票据的号码 特别是最后一位号码 观察大小写的金额有无变造涂改挖补效果 观察汇票到期日有无变造涂改 2019 12 19 33 第三步 白光 紫外光 红外光组合观察 1 荧光纤维的观察 白光下不可见 紫外光下清晰明亮 红外光下突出纸面 2019 12 19 34 第四步 白光 紫外光组合观察 1 行徽 白光下边缘清晰美观 紫外光下明亮均匀的红色荧光 2019 12 19 35 2 行徽暗记 白光下不可见 紫外光下明亮绿色荧光 线条粗细均匀清晰 边角美观自然 2019 12 19 36 3 红水线 白光下间隔均匀 线条粗细一致 紫外光下有弱的红色荧光反应 2019 12 19 37 实际工作中见到的假票特征 假票 票据号码的印刷特征 2019 12 19 38 假票 水印浮于纸面 2019 12 19 39 假票 票据号码无渗透效果 2019 12 19 40 假票 票据号码无渗透效果 2019 12 19 41 假票 票据号码格式 2019 12 19 42 假票 我行堵截的假票 2019 12 19 43 假票 我行堵截的假票特点 1 汇票号码正面和背面无淡红色渗透效果 背面的红色是人为加上 2 用针挑有纤维 但无荧光纤维 在紫光灯下无亮度 3 紫光灯下有色行徽无桔红色 无色行徽较淡 票面大写处的红水线无荧光反映 4 汇票表面颜色与真实的汇票表面颜色略黄 纸张手感较滑 5 对光源目视发现黑 白水印不清晰 无立体感 迎光发现水印浮于纸面 6 用eto观查票面其它防伪要素 发现缩微印刷清晰 但左上角和右下角的梅化圈没有分开 2019 12 19 44 五 常见的银行承兑汇票瑕疵问题 1 签发及背书加盖印章问题 1 未按规定使用印章 如背书印章出现 合同专用章 xx结算章 支票专用章 等 2019 12 19 45 2 加盖骑缝章出现问题 如粘单处盖章不清晰 影响辨认字迹 盖章未 骑 缝 骑缝处未盖章或少盖一个章 骑缝处签章非粘单上的第一手背书人 其中最常见的是骑缝处盖章不清晰问题 应引起注意 2019 12 19 46 3 盖章不清晰问题 如背书人印章过淡 字迹难以辨认 印油过多 造成字迹模糊 4 印章压印问题 如财务专用章和名章压印 5 盖章出框问题 如将印章大部分或全部盖在了票据背面或粘单边框的外面 2019 12 19 47 2 填写被背书人名称问题 1 书写不规范 如出现字迹潦草 书写不清晰 难以辨别 书写简化字 错别字等情况 2 书写名称不完整或多余写字 如把 有限责任公司 写为 有限公司 xx市 漏写 市 字等 2019 12 19 48 3 把被背书人名称写成自己公司名称 如a将票据背书转让给b 被背书人应写b 却写成a 这样使得票据出现形式的不连续 4 字迹涂改 出现刮痕 2019 12 19 49 3 背书连续性问题 1 前手被背书人名称与后手背书人印章名称不一致 票据背书不连续 2 粘单重粘 粘单处出现揭痕 有可能影响票据的连续性 3 背书人在制作粘单时 由于工作疏忽等原因 将 背书人签章 字样写成 被背书人签章 字样 或者相反 这都会影响票据背书的连续性 2019 12 19 50 4 纸张完整性问题 1 残缺断裂问题 如因长时间的反复折叠 一般在粘单处容易出现残缺断裂的情况 2 票据缺边少角问题 2019 12 19 51 5 记载事项问题出票日期书写不合规 不规范 大小写金额不一致 票据到期日不完整 如到期日应为 贰零零捌年玖月零壹日 漏写为 贰零零捌年玖月 背书日期涂改等 2019 12 19 52 六 银行承兑汇票瑕疵问题处理 1 处理原则对于票据存在严重问题 处理有困难的瑕疵票据坚决予以退回 不可接收 对于问题较轻的瑕疵承兑汇票可以通过协商处理 采取先与承兑行联系达成共识后以附证明的方式解决 2019 12 19 53 2 出具瑕疵票据证明注意事项 1 票面基本要素的完整性 即证明中必须写