业务招待费管理办法0111.doc

业务招待费管理办法北大纵横管理咨询公司二零零三年元月4 / 6目录1 总则11.1 目的11.2 原则11.3 适用范围12 业务招待费的申请12.1 使用业务招待费的标准12.2 业务招待费的申请审批23 业务招待费的报销23.1 报销时间23.2 报销程序2附件一、业务招待申请单3附件二、业务招待费报销表41 总则1.1 目的为了合理控制业务招待费用，特制定本管理办法。1.2 原则使用业务招待费必须以公司利益为出发点，讲求成本效益原则，以最小的代价为公司谋求最大的利益。1.3 适用范围1.3.1 业务招待费用途本管理办法适用于因公司业务发展的需要，与外界各有关行政事业单位、客户、供应商、融资关系单位以及其它一切外部关系单位所发生的交际、应酬费和招待费。具体用途主要包括：1）招待新、旧合作伙伴2）庆祝新契约关系的建立；3）出访时的招待；4）来访时的接待；5）与社会各有关部门的日常联络；6）接纳各种建议后的致谢；7）为达到某种目的而做准备及达到各种目的后的致谢等。1.3.2 业务招待费的类别： 1）餐费 2）交际费（含小费）3）酒店住宿费 4）交通费 5）礼品2 业务招待费的申请2.1 使用业务招待费的标准A档（特别重要和重大的接待，费用在1万元以上）B档（比较重要和重大的接待，费用在5千元以上，1万元以下）C档（一般的接待，费用在5千元以下）2.2 业务招待费的申请审批2.2.1 经办人根据工作需要，确定招待标准，并征得本部门经理同意。2.2.2 经办人填写“业务招待申请单”（见附件一），办理审批手续。B档、C档报请公司主管领导审核，总经理审批；A档报请董事局主席批准。2.2.3 借款的有关规定详见货币资金管理办法中“2.5借款与报销规定”。3 业务招待费的报销3.1 报销时间在招待工作结束后一周内办理报销手续。逾期未报销者，不得再次借款。3.2 报销程序3.2.1 报销人填写业务招待费报销单（见附件二），办理报销手续；3.2.2 借款的有关规定详见货币资金管理办法中“2.5借款与报销规定”。3.2.3 若无有效凭证，所产生的一切费用由经办人承担。3.2.4 特殊情况确实无法取得有效凭证的须由经办人书面写明原因，报部门经理核实、签字，报公司主管领导审核，经总经理同意、报总裁批准后方可凭财务部门认可的、可入帐的合法票据充抵。附件一、业务招待申请单业务招待申请单编号：申请部门经办人 第一联：财务部留存 共两联部门主管日 期用途：借款金额：（人民币）大写 ￥审核/审批公司主管领导总经理董事局主席备注：1、万元及以上借款由董事局主席最终批准；2、万元以下借款由总经理批准 稽核： 出纳：业务招待申请单编号：申请部门经办人 第一联：财务部留存 共两联部门主管日 期用途：借款金额：（人民币）大写 ￥审核/审批公司主管领导总经理董事局主席备注：1、万元及以上借款由董事局主席最终批准；2、万元以下借款由总经理批准 稽核： 出纳：附件二、业务招待费报销表业务招待费报销单编号：报销部门经办人 第一联：财务部留存 共两联部门主管日 期用途：报销金额：（人民币）大写 ￥借款金额：（人民币）大写 ￥审核/审批主管领导财务部经理总会计师总经理董事局主席备注：1、万元及以上报销费用由董事局主席最终批准，万元以下报销费用由总经理批准； 2、有借款时，须附“业务招待申请单”稽核： 出纳：业务招待费报销单编号：报销部门经办人 第二联：报销人留存 共两联部门主管日 期用途：报销金额：（人民币）大写 ￥借款金额：（人民币）大写 ￥审核/审批主管领导财务部经理