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工程项目风险识别及评价方法设计论文 摘 要风险在任何工程项目中都存在。工程项目作为集经济、技术、管理、组织各方面的综合性社会活动，它在各个方面都存在着不确定性。这些事先不能确定的内部和外部的干扰因素，是导致某种损失的事件的原因。本文以虹光淀粉关键字：AbstractRisk exists in any project. Project, as a set of economic, technical, management, organization of various aspects of the comprehensive social activity, has all aspects of uncertainty exists. The internal and external interference factors, which can not be determined in advance, is the reason for the loss of some events.In this paper, took Hongguang starch production project as an example. Firstly, made the new financial analysis of project feasibility, Secondly, through market research and analysis of data access on the project risk identification, analysis, identified the risk of all aspects of the project production and management processfactors, Analytic Hierarchy Process evaluation of project risks, calculate the relative weight value, and risk factors of the order of importance. Analytic Hierarchy Process decomposition, judgment and the risk of project that may exist, the use of qualitative and quantitative analysis to facilitate decision-makers to make decisions.Lastly its sales break-even analysis was taken to calculate the breakeven sales,thus contributing to the enterprise risk management.Keywords: project risk, risk identification, risk assessment, analytical hierarchy process目 录摘 要IAbstractII1 绪 论11.1 问题的提出11.2 国内外研究现状21.2.1 国外研究现状21.2.2 国内研究现状32 风险管理相关理论52.1 工程项目风险概述52.1.1 工程项目风险的定义52.1.2 工程项目风险的特征52.2 风险管理72.2.1 风险识别92.2.2 风险估计122.2.3 风险评价142.2.4 风险管理对策163 虹光淀粉项目可行性分析203.1 项目背景203.1.1 项目名称203.1.2 项目承办单位203.1.3 项目拟建地点203.2 项目可行性研究203.2.1 市场需求分析203.2.2 计划销售量，销售方向203.2.3 产品定价及销售收入预测213.2.4 主要产品品种及产量213.3 产品生产方法和工艺流程介绍213.3.1 生产方法213.3.2 技术参数和工艺流程213.4 企业劳动定员233.5 实施计划与生产规模243.5.1 实施计划243.5.2 生产规模243.6 项目投资估算243.6.1 固定资产投资估算243.6.2 流动资金估算263.6.3 分期投资计划273.6.4 资金筹措方案273.7 财务可行性分析274 虹光淀粉生产项目风险管理284.1 虹光淀粉生产项目风险识别284.2 虹光淀粉生产项目风险评价304.2.1 层次分析法理论304.2.2 层次分析法在本项目中的应用344.3 虹光淀粉生产项目的风险管理决策394.3.1 盈亏平衡分析理论及应用394.3.2 项目的风险决策405 总结与展望425.1 论文总结425.2 展望42致 谢43参考文献44附录A英文原文45附录B汉语翻译50附表C541 绪 论1.1 问题的提出工程项目由于涉及的资金额度大、时间长，其风险要比一般项目大得多。因此，工程项目除了要从成本与效益的关系上评价该项工程投资在经济上的合理性以外，还要对项目的风险进行科学的评价，做出正确的判断，以便寻求合理的风险分担结构，获取理想的收益。我国由于多年照搬前苏联的模式实行计划经济，往往对项目的建设任务由国家通过行政手段下达，所需的投资由国家划拨，物资统一调配。项目建设的具体实施者，只是代表国家负责项目过程中的各项组织协调工作，所得盈利上缴给国家，亏损了由国家弥补，以至于项目组很少考虑投资收益问题，普遍缺乏投资风险意识，造成各地争着上项目，重复建设多，投资效益差，给国家和人民带来了巨大的损失，其影响至今尚未消除。随着我国改革开放和经济体制改革的不断深化，我国实行了社会主义市场经济，在项目市场中逐步确立了建设项目法人负责制、工程招标投标制、工程承包合同制、工程建设监理制以及工程保证担保制等五种基本建设管理制度，项目的建设纳入了市场经济的轨道，工程项目的投资体制发生了质的变化，现在，国家投资在基本建设投资中所占的比重越来越小，绝大多数工程项目需由业主采用多种形式、多种渠道筹措建设资金，并对建设资金的偿还和投资效益直接负责，这就要求业主按市场经济规律组织建设项目的建设，对项目进行全过程管理。工程项目风险管理作为项目管理的一个重要组成部分，对项目建设的顺利完成发挥着巨大的作用。相当大一部分工程项目的建设、开发中，由于受到政治、经济、社会、市场、资金、技术、管理等方面因素的影响和环境中存在着许多不可预见的干扰因素，使之遇到了各种各样的困难，出现了各种各样的问题，使一些项目的相关利益人因此蒙受了巨大的损失，有些甚至遭到了破产的命运。如何把握项目的成功与失败，关键于在对风险的正确评价，以达到项目的目标并解决项目过程中急待解决的各种问题。在工程项目风险分析及评价过程中，首先要了解一些基本情况。如：拟投资国家的政治形势是否稳定，法制法规是否完善，项目程序以及办事机构的特点如何，工程项目所处周边环境条件、市政、配套、税费如何，承建方信誉及实力、材料采购及运输条件如何，拟请的设计师及监理工程师的水平如何，项目未来的市场前景怎么样，所有这些环节中既蕴含着一些确定因素，也蕴含着一些不确定因素，这些不确定因素影响着项目目标的实现，对项目的成功构成直接的威胁，而这些影响项目目标实现的因素，便是项目所面临并应采取有效对策和管理加以控制的风险因素。同时，随着经济全球化的发展，各国经济的关联度越来越大，项目投资、咨询以及承包都日益国际化，越来越多的投资商走出国门到世界市场上进行投资，这其中蕴含的风险越来越大。亚洲金融危机和世界金融动荡说明，经济、金融形势往往是难于预测的，易于诱发项目筹资、项目费用支付、物质采购、汇率变动等风险源，增加了项目的不确定性。另外，现代工程项目层次高、要求复杂，设计形式多样，设备、材料、技术日新月异，也使项目投资和不确定性增大，相应增强了工程项目的风险程度。任何工程都存在着风险，然而如何有效的去评价风险。则是一个有待解决的现实问题。本论文通过对项目风险的分析与评估，构建了一个比较完善的工程项目风险评价体系。目的在于寻求度量工程项目风险的有效方法，以期对项目的风险管理起到一定的借鉴作用。1.2 国内外研究现状1.2.1 国外研究现状回顾风险管理发展的历史，可以看到全面风险管理的发展是多个途径融合的结果，其中三条路线影响最大。风险管理发展的第一条路线起始是在1956年，当时在保险领域历史上拉赛尔?加拉尔风险管理发展的第二条路线是围绕着巴塞尔协议的发展进行的。国际上于1970年代后期开始的旨在加强银行业监管的努力，最终形成了巴塞尔协议。早期巴塞尔协议本身由于其明确的银行业监管痕迹，对非金融类企业和其他社会组织的影响较小。但巴塞尔协议随后的研究中确立了银行业的监管乃至银行内部管理的核心是管理风险的理念。这个理念目前已经成为国际金融界的共识，而且其对非金融类企业和其他社会组织的影响正在逐渐显示出来。同时，巴塞尔协议的持续努力，包括在2008年世界金融危机后所作的大量工作，为非金融领域的风险管理提供了一个很好的借鉴样板。内部控制是风险管理发展的第三条路线，而且是一条主要路线。内部控制的发展最早是从审计的会计控制的概念发端，由于整合管理的需要，最终形成了以1992年的COSO报告为代表的内部控制框架。而澳大利亚和新西兰、加拿大等国则从COSO的内部控制框架中得到启发，发展出各自国家的风险管理标准。进一步，COSO从对其内控框架的反思中形成了2004年的风险管理框架。这条路线对当前全面风险管理的影响比保险业和银行业内形成的概念的影响要大得多。1.2.2 国内研究现状在我国，风险管理研究的起步较晚。新中国成立后，最初实行计划经济体制，对项目的风险性认识不足，项目风险所产生的损失都由政府承担，投资效益差，盲目投资、重复建设的现象非常严重。改革开放、实行了市场经济体制后，才渐渐认识到风险管理的重要性，并清楚地发现计划经济下投资体制的种种弊端是使风险缺乏约束体制的重要根源，实行了“谁投资、谁决策、谁承担责任和风险”的原则。虽然我国风险研究刚刚起步，但在许多对经济和社会发张具有重要影响的大型工程项目，如京九铁路、三峡工程、黄河小浪底工程中都开展了应用研究，并且取得了非常明显的效果和一定的效益。在国际工程、金融、房地产等领域，一些相关的应用研究也得以开展。1987年清华大学郭仲伟的风险分析与决策一书的出版，标志着我国风险研究的开始2。该书对风险分析的过程及风险环境下的决策问题作了比较系统的研究。此后，有关学者和专家开始对风险分析进行了广泛研究，一些风险分析的文章在相关的杂志上被刊登，虽然研究人员也编写了几本风险方面的书籍，但大部分理论体系仍停留在郭仲伟教授最初的体系上，创新不多，而且方法也没有太大的改进。近年来，由于科技水平的快速发展和相关研究的深入，风险分析的理论与方法得到了进一步的完善。由原国家科委主持的国家重点科技攻关“三峡工程重大科学技术研究”项目中，天津大学管理学院“三峡工程风险研究”课题组承担了三峡工程的风险分析研究，在国内首次对大型工程项目进行风险分析和评价，在总结研究成果的基础上编写了投资项目风险分析，首次结合大型工程项目的实例，全面、系统地研究了风险的理论和方法。2 风险管理相关理论2.1 工程项目风险概述风险是指在某一特定环境下，在某一特定时间段内，某种损失发生的可能性。风险是由风险因素、风险事故和风险损失等要素组成3。2.1.1 工程项目风险的定义工程项目的立项、各种分析、研究、设计和计划都是基于对将来情况（政治、经济、社会、自然等各方面）预测基础上的，基于正常的、理想的技术、管理和组织之上的。而在实际实施以及项目的运行过程中，这些因素都有可能会产生变化。这些变化会使得计划、方案受到干扰，使原定的目标不能实现。这些工程项目中事先不能确定的内部和外部的干扰因素，人们将它称之为工程项目风险。即工程项目风险是指在一个具体的工程项目中，由于各种事先无法预料的因素的影响，使进行投资决策的投资商和业主以及负责设计、咨询、施工和移交、运行的工程承包商的实际收益与预期收益发生背离，从而蒙受经济损失或者获得额外受益的不确定性。风险是项目系统中的不可靠因素。2.1.2 工程项目风险的特征工程项目建设活动是一项复杂的系统工程。工程项目风险是在项目建设这一特定环境下发生的，建筑工程项目风险与项目建设活动及内容紧密相联，工程项目风险及风险分析具有复杂系统的若干特征，研究工程项目风险及风险分析的系统特征能深入的认识工程项目风险的特殊性。工程项目总体风险是由相互作用甚至是相互依存的若干项目子风险按一定规律复合而成的。风险分析的目的就是要通过对工程项目风险的特殊性进行分析，然后辨识各子风险，分析其作用关系、作用途径、各子风险的复合规律，从而对项目风险进行评价、控制与管理。工程项目风险具有如下系统特征:1 、整体性与叠加性任何项目风险的产生都将对项目总日标产生不同程度的影响，项目总风险是各子风险的叠加与复合.2 、相关性项目风险之间存在着相互依存、相互制约的关系，它们通过项目建设特定的环境和各种可能的途径进行组合，形成特殊的复合风险。项目风险的相关性使项目风险的作用、发生及损失程度的变化极其复杂。在某种程度上说，项目风险分析的重点之一就是研究项目风险的相关结构及变化规律。在大型工程项目建设中，风险的相关性主要有: 1 因果相关指风险的发生导致另一风险的发生。因果相关按其是否能将原因分离并归于其他风险，可分为可分解的因果相关与不可分解的因果相关。在项目风险分析中，应尽可能使因果相关关系分离。这样，在风险评价时可使基本风险的分布由于相关关系的分解由条件分布简化为无条件分布，对于提高计算效率具有重要意义。 2 共同前提相关指各工程项目风险共同依存于同一前提条件。在工程项目施工中，施工质量风险与施工安全事故风险，一般来说，共同依存于承包商能力。即承包商能力强、素质好、管理水平高，施工质量风险与安全事故风险就小; 反之，施工质量风险与安全事故风险就大。 3 复合后果相关建筑工程项目复合风险有时并不简单的呈现线性叠加，各单一风险的联合作用往往导致颇为意外的结果。 4 相互依存性工程项目风险之间有时存在着相互依存、相互作用、互为条件的相关关系。3 、结构性项目结构特征及项目建设活动决定了项目风险的结构性就整体来说.建筑工程项目风险也具有结构层次性。4 、动态性工程项目风险与风险分析的动态性具有如下三方面的特点: 首先，项目风险随项目建设进程的发展各类风险依次相继出现。其次，风险分析与管理具有较为明确的阶段性，一般地，项目风险分析可为明确问题、辨识风险阶段、风险结果关系分析、建立或选择模型阶段、风险参数估计阶段、项口风险组合评价与结果解释阶段、风险对策与决策 风险管理 阶段等等。再其次，风险分析与风险管理存在于项目建设的全过程，既存在于从项目建设开始到项目竣工为止的全过程。在这过程中，风险分析与风险管理是循序渐进，循环往复的。5 、目的性建筑工程项目风险分析的目的是为了有效的采取一系列风险对策、控制风险或控制风险损失，确保项目建设目标的实现。6 、环境适应性任何一个系统都存在于一定的环境中，都与外界环境进行着物质、能量与信息的交换。同一类型的项目 风险在不同的项目建设环境中，其影响均不相同。在项目风险分析中，要求使用灵活的方法以适应不同的工程建设环境下的风险分析与管理。同时，由于项目风险的复杂性，通常针对不同的风险问题，要求采用定性分析与定量评价相结合的方法。2.2 风险管理项目风险管理起源于第一次世界大战中战败的德国，2 0世纪3 0年代在美国兴起，5 0年代以来发展成为一门独立的学科。项目风险管理就是项目管理班子对可能遇到的风险进行风险识别、风险估计和风险评价，并以此为基础合理地使用多种管理方法、技术和手段对项目活动涉及到的风险进行有效地控制，采取主动行动，创造条件，尽量扩大风险事件的有利成果，妥善的处理风险事故造成的不利后果，以最少的成本保证安全、可靠的实现项目的总目标。各国学者对风险管理的定义都不相同，但是综合起来看，他们对风险管理的定义都包含以下几层含义: 1 风险管理的主体为经济单位即个人、家庭、企业、政府单位、跨国集团和国际联合组织。 2 风险管理是通过对风险的识别与评价以选择最佳的风险技术为中心。各种控制技术的综合运用及优化组合是实现管理目标的重要环节。 3 风险管理的目标是为了达到最大的安全保障。在制定风险应对计划时，期望达到该目标，然而是否能够到达，不仅决定于前期阶段识别、估计、评价风险是否正确，而且还取决于实施应对计划过程中的效果评价。对应对计划不断修改使其更加切合实际。这表明风险管理是一动态过程，管理者必须根据实际情况随时修改管理方案，这样才能达到以最少的成本来实现最大安全保障的目标。 4 风险的来源、形成过程、潜在破坏机制、影响范围以及复杂性，使得单一的管理技术或单一的工程技术、组织、程序、措施都有局限性，都不能完全奏效。必须综合运用多种方法、手段和措施，才能以最少的成本将各种不利后果减少到最低程度。因此，风险管理是一种边缘学科，其理论和实践涉及到自然科学、社会科学、工程技术、系统科学和行为科学等多种学科。工程项目风险管理就是经济单位对工程项目活动中涉及到的风险进行识别、 分析并制定相应的对策，以最低的风险成本，实现经济单位的价值最大化。这里的经济单位包括工程项目业主 投资商 、承包商、咨询 监理商 、建筑设计商以及材料设备供应商等，他们都面临不可回避的风险。工程项目管理就是要求参与工程建设的各方，包括发包方、承包方、监理单位、咨询公司、材料供应商等在工程项目的筹划、勘查设计、施工以及竣工后投入使用各阶段采取识别、估计、应对工程项目风险的方法和技巧，控制和处理项目风险，防止和减少损失，保障项目的顺利进行。目前对于项目风险管理的过程至今还没有形成一个公认的、标准的意见。美国项目管理协会PMI在2000年版的PMBOK中将其分为6个阶段，风险管理计划 Risk management planning 、风险识别 Risk identification 、风险估计 R isk assessment 、风险量化 Risk quantification 、风险处理 Risk response plann ing .风险监控 Risk monitoring and control 。而一般人们认为，风险管理主要包括四个相关阶段: 风险识别、风险分析与评估、风险控制与决策和实施与后评估。由于工程项目内部和外部的风险环境不断变化，因此，风险管理也必须随着条件的变化而进行调整。所以，风险管理是一个连续的、循环的、动态的过程。随着风险管理决策的实施，风险会出现许多变化，这些变化的信息可及时反馈，风险识别者就能及时地对新情况进行风险分析和评估，从而调整风险管理决策，这样循环往复，保持风险管理过程的动态性就能达到风险管理的预期目的。工程项目风险管理已经有了一些通用的分析方法，如概率分析法、模拟法、专家咨询法等，而要研究具体项目的风险，还必须与项目的特点相联系。应该综合考虑项目的规模、新颖性、工艺的成熟程度、项目的类型和所在的领域，以及项目所处的地域环境等，再选择合适的风险分析方法，才能得到正确的分析结果。风险管理涉及到各个行业，每个行业都有其自身的特点，但建筑行业的风险管理更复杂、更具有典型性。工程项目风险管理是指工程施工单位对可能遇到的风险进行识别、分析、评估并在此基础上有效的处置风险，以最低成本实现最大安全保障的科学管理方法，目的是使工期、质量、成本、安全等都得到控制。工程项目风险管理本身包含的范围很广泛，主要有业主的风险管理、承包商的风险管理、监理方的风险管理和设计方的风险管理等几部分，但尤以承包商的风险管理为重。风险管理是指通过风险识别、风险估计、风险驾驭、风险监控等一系列活动来防范风险的管理工作。对于现代企业来说，风险管理就是通过风险的识别、和衡量、选择有效的手段，以尽可能降低成本，有计划地处理风险，以获得企业安全生产的经济保障。这就要求企业在生产经营过程中，应对可能发生的风险进行识别，各种风险发生后对资源及生产经营造成的消极影响，使生产能够持续进行。可见，风险的识别、风险的和风险的处理是企业风险管理的主要步骤。风险的识别是风险管理的首要环节。只有在全面了解各种风险的基础上，才能够预测危险可能造成的危害，从而选择处理风险的有效手段。 1、风险识别的概念风险识别是风险管理的基础性工作，它通过提供必要的信息使风险估计和评价更具效果及效率4。风险识别做得不好，通常意味着风险评价也会做得不好。可以说一个已识别的风险已不再是风险，而只是一个管理问题。毫无疑问，对风险的错误定义将导致进一步的风险。风险识别包括确定风险因素、风险产生条件：描述其风险特征和可能的后果；并对识别出的风险进行分类。风险识别是工程项目风险管理中一项经常性的工作，不是一次就可以完成的，应当在项目的自始至终定期进行。2、风险识别的依据（1）项目的前提、假设和制约因素项目的建议书、可行性研究报告、设计或其他文件一般都是在若干假设、前提的基础上做出的。这些前提和假设在项目实施期间可能成立，也可能不成立。因此，项目的前提和假设之中隐藏着风险。任何一个项目都处于一定的环境之中，受到许多内外因素的制约，这是项目管理不能控制的，其中隐藏着风险。因此，项目的前提、假设和制约因素是风险识别时应参考的依据。（2）项目规划中的项目目标、任务、范围、进度计划、费用计划、资源计划、采购计划及项目承包方、业主方和其他利益相关者对项目的期望值等都是项日风险识别的依据。（3）工程项目常见风险种类如:政治风险、经济风险、自然风险、技术风险、商务风险、信用风险等。若风险分类罗列全面，则最终的识别结果就不致遗漏，还可避免风险识别时盲目、无从下手的情况。（4）历史资料项目的历史资料可以是以前亲身经历过的项目的经验总结， 也可以是通过公共信息渠进获得的他人经历项目的历史文档。在过去建设过程中的档案记录、工程总结、工程验收资料、工程质量与安全事故处理文件，以及工程变更和施工索赔资料等，记载着工程质量与安全事故、施工索赔等处理的来龙去脉，这对当前工程项目的风险识别是很有帮助的。 3、风险识别的步骤风险识别可分三步进行: 收集信息; 估计项目风险形势; 确定风险事件并归类5。（1）收集信息 风险识别需要大量地占有信息，了解情况，要对项目系统以及系统的环境有十分深入的了解，并要进行预测，不熟悉情况是不可能进行有效风险识别的。风险识别不仅需要收集足够的信息，还要判断信息的准确性和可信度，这就给收集信息的工作增加了一定的难度。（2）风险形势估计 风险形势估计是要明确项目的目标、目标实现的战略、项目所处的内外环境、项目资源状况、项目的前提和假设，以确定项目及其环境的不确定性。进行风险形势估计，可以使项目管理班子换一个角度重新审查项目计划，认清项目形势，揭露原来隐藏的假设、前提和以前未曾发觉的风险，抛弃所有个人的良好愿望，只承认项目现有的能力。（3）确定风险事件并归类 在风险形势估计的基础上，尽量客观地确定项目存在的风险因素，分析这些风险因素引发工程项目风险的大小。然后对这些风险进行归纳分类。首先，可按工程项目内、外部进行分类：其次，按技术和非技术进行分类，或按工程项目目标分类；还可按建设阶段分类 如表2.1 所示 。项目阶段可行性研究市场分析错误：基础数据不完整、不可靠；分析模型不合理，预测结果不准确等设计设计存在缺陷、错误和遗漏，有关地质的数据不足、不可靠，未考虑施施工的可能性，专业不协调等施工缺乏科学合理的项日管理，施工工艺落后，不合理的施工技术和方案，施工安全措施不当，应用新技术、新工艺失败，劳动力缺乏或劳动效率低下，不适当的采购策略，设计图纸滞后，不可预见的现场地质条件，工期滞后，资金缺乏，恶劣的气候条件等竣工后投入使用工艺设计未达到预定指标，工艺流程不合理，工程质量验收未达到规定要求，维修费用过高，无偿债能力，时常发生变化等 表2.1工程项日常见风险4、风险识别方法所谓风险识别就是从系统的观点出发，横观投资对象所涉及的各个方面，纵观投资对象的进程，将引起风险的复杂事物分解成比较简单的基本单元，从错综复杂的关系中找出因素间的本质联系，在众多的影响因素中抓住主要因素，为分析它们对投资对象所起的作用打下基础。 风险识别方法很多，常见的方法有6： 1 幕景分析法。该方法能辨识引起风险的关键因素及其影响程度。 一个幕景就是对一事件未来某种状态的描述，它可以采用图表和曲线等形式来描述当影响风险主体的某种因素作各种变化时，整个情况会是这样的，会有什么危险和结果出现，使人们进行比较研究。幕景分析的结果大致可分为两类:一类是对未来某种状态的描述，另一类是描述一个发展过程，即未来若干年内某种情况的变化链。幕景分析法能扩展决策者的视野和增强对未来的精确分析能力，但局限是所有幕景分析都是围绕着目前的考虑、价值观和信息水平进行的。因此可能产生偏差，和其他方法结合使用效果会更好。 2 专家调查法 这种方法包括专家个人判断法、智暴法、德尔菲法等1 0 余种方法。应用比较广泛的是德尔菲法，其主要程序是先挑选专家 大约2 0 人左右 ，再开始与专家联系，每轮调查结束后对专家意见进行综合处理，再把意见反馈给专家进行新一轮调查。经过几轮调查后，专家意见会趋于一致。在此基础上，主持者可以得到关于分析预测目标问题的最终结论意见.该方法能够在缺乏统计数据和原始资料的情况下，对定性指标作定量估计，而简明直观，操作容易。其特点是易受专家个人经验和心理因素影响。（3）生产流程分析法 风险列举法指风险管理部门根据该企业的生产流程，列举出各个生产环节的所有风险。 流程图法指企业风险管理部门将整个企业生产过程一切环节系统化、顺序化，制成流程图，从而便于发现企业面临的风险。（4）财务报表识别法（5）保险调查法通过保险险种一览表，企业可以根据保险公司或者专门保险刊物的保险险种一览表，选择适合该企业需要的险种。这种方法仅仅对可保风险进行识别，对不可保风险则无能为力。 委托保险人或者保险咨询服务机构对该企业的风险管理进行调查设计，找出各种财产和责任存在的风险。 2.2.2 风险估计风险估计是风险管理中不可缺少的一环，它的重要性在于使风险分析定量化，将风险管理建立在科学的基础上。在风险识别和初步分类之后，下一步就是要对风险进行估计。1、风险估计的概念风险估计就是估计风险的性质、估算风险事件发生的概率及其后果的大小，以减少项目计量的不确定性。风险估计的对象是项目的各个单个风险，非项目整体风险。风险估计应考虑两个方面：风险事件发生的概率和可能造成的损失。风险事件发生可能性的大小用概率来表示，可能的损失则用费用损失或建设工期拖后来表示。风险估计的目的就是为了加深对项目本身和环境的理解，进一步寻找实现项目目标的可行方案；明确不确定性对项目其他各个方面的影响； 使项日所有的不确定性和风险都经过充分、系统的理解; 同时，比较项目各种方案或行动路线的风险大小，从中选择出威胁最小，机会最多的方案或行动路线。风险估计的方法对风险进行概率估计的方法有两种：一种是利用历史统计资料确定风险概率分布的客观概率估计法；一种是主观概率确定风险概率的主观概率估计法7. 1 客观概率估计法该方法是根据大量试验，用统计的方法进行计算，这种方法所得数值是客观存在的，不以人的意志为转移。当工程项目某些风险事件或其影响因素积累有较多的数据资料时，就可以通过对这些数据资料的整理分析，从中找出某种规律性，进而大致确定风险因素或风险事件的概率分布类型。数据资料的整理和分析就是制作频率直方图或累积频率分布图。频率直方图和累积频率分布图反映样本数据的分布规律性。在直角坐标系下以小矩形表示所获样本数据分组构成的区间及其对应的频率，每个小矩形上边的中点用光滑曲线相连，得到的曲线即为估计的风险密度函数曲线，根据该曲线，可找到与其形状接近的常用函数分布曲线，比如正态分布。当数据量较大时，估计的密度曲线能以很大的概率接近实际的密度曲线，即: 用样本的分布代替总体的分布，根据估计的密度曲线形状确定实际的分布。必要时可利用已有的实际数据对假设的分布类型进行检验。概率分布有连续型和离散型两大类。工程项目风险管理常用的连续型概率分布包括：均匀分布、正态分布、指数分布、三角分布、梯形分布、极值分布等; 离散型概率分布包括：伯努利二项分布、泊松分布等。可以根据实际情况进行概率分布类型的选择。概率分布中可得到诸如期望值、标准差、差异系数等信息，对风险估计非常有用。在工程实践中，有些风险因素或风险事件的发生是一种较为普遍的现象，前人己做过了许多的探索和研究，并得到了这些风险因素或风险事件的随机变化的规律，即分布的概率。对这种情况，就可利用己知的理论概率分布，根据工程的具体情况去求风险因素或风险事件发生的概率。比如，正态分布在工程项目风险管理的各种分布的应用中居于首位。在正常生产条件下，工程项目施工工序质量的计量值服从正态分布：土工试验得到的一些参数，如抗剪强度被认为近似服从正态分布；工程项目施工工期一般也认为是近似服从正态分布的。因此，在分析工程质量风险、地质地基风险、工期风险时，就可直接利用正态分布进行分析。 2 主观概率估计法。由于在实际可行性研究中进行风险分析时，所遇到的事件常常不可能做试验，特别是工程项目具有明显的一次性和单件性，可比性较差，以及工程项目的风险特性和风险因素往往也相差很远，根本就没有或很少有可以利用的历史数据和资料。但由于决策的需要，必须对事物的出现的可能性进行估计，在这种情况下，风险管理人员就只能根据自己的经验猜测风险事件发生的概率分布或概率。这种由有关专家对事件的概率做出一个合理的估计的方法就是主观概率估计法。利用主观概率估计法分析工程项目风险时应注意到，主观概率反映的是特定的个体对特定事件的判断。在某种程度上，主观概率反映了个体在一定情况下的自信程度。用主观概率估计风险因素或风险事件发生概率的常用方法有：等可能法、主观测验法、专家调查法等。主观概率估计法是估计者根据合理的判断和当时能收集到的有限信息以及过去长期经验所进行的估计的结果。实际上，主、客观概率进行风险估计的使用方法几乎完全一样，而主观概率在风险估计中的应用近几年来已经日益引起人们的重视。2.2.3 风险评价1、风险评价概念项目风险评价是指在项目的全生命周期内对项目风险进行连续的辨识和分析，为有效地控制风险提供依据。风险评价通常分为两个步骤：第一，风险辨识；第二，风险分析。风险辨识是指检查情况并确定有潜在风险领域的过程，调查项目执行中存在的问题及业主和用户所关注的问题，应该对项目所有的方面进行评估以发现其潜在的风险范围，辨识风险的方法主要有系统工程文件、寿命期费用分析、进度分析、基线费用估计等，项目工作分解结构（WBS）往往作为风险辨识的框架，从最上层一直到最底层的每一分解均做详细分析。风险评价就是在充分掌握资料的基础之上，采用合适的方法对已识别风险进行系统分析和研究，评估风险发生的可能性（概率）、造成损失的范围和严重程度（强度），为接下来选择适当的风险处理方法提供依据。根据实际需要的不同可以对风险进行定性分析和定量分析。定性分析一般是根据风险度（重要程度）或风险大小（概率强度）等指标对风险因素进行优先级排序，为进一步分析或处理风险提供参考，常用方法有专家打分法等。定量分析则是将体现风险特征的指标量化，加深对风险因素的认识，有助于风险管理者采取更具针对性的对策和措施，常用方法有敏感性分析、蒙特卡罗分析等。下面介绍常用的一些风险评价方法。（1）专家调查法（2）蒙特卡洛模拟法（3）计划评审技术（PERT）（4）敏感性分析法（5）决策树法（6）影响图法（7）风险矩阵法1998年由Paul R等人提出。该方法将风险事件发生的概率和影响程度分级评分，然后分别作为矩阵的行和列形成风险矩阵，将风险概率和风险后果估计值（01）相乘得到风险值，进而按照风险事件在矩阵中的位置作出评估。（8）模糊综合评价法1965年首先提出的一种定量表达工具，用来表达某些无法明确定义的模糊性概念。风险也具有模糊性，主要表现为风险的强度或大小很难进行明确的界定。模糊综合评价法将项目风险大小用模糊子集进行表达，利用隶属度及模糊推理的概念对风险因素进行排序，以改进的模糊综合评价法为基础。采用层次分析法（AHP）构建风险递阶层次结构，采用专家调查法确定各层次内的风险因素指标权重，逐级进行模糊运算，直至总目标层，最终获得项目各个层级以及整体的风险评估结果。该方法将风险的定性和定量分析相结合，对于难以量化的风险因素如法律变动，也能进行有效分析，不依赖绝对指标，避免标准不合理导致的偏差。缺点是专家的主观偏见和能力水平可能会影响结果，对隶属度变化时评价结果改变的波动性利用不够。2.2.4 风险管理对策风险的处理常见的方法有9： 1、风险预防：预防策略通常采取有形和无形的手段。 1 有形的手段如工程法，此法以工程技术为手段，通过对物质因素的处理，来达到损失控制的目的。具体的措施包括:防止风险因素出现。在项目活动开始之前，采取一定措施，消除物质性风险威胁。减少已存在的风险因素、改变风险因素的基本性质。改善风险因素的空间分布，将风险因素同人、财、物在时间和空间上隔离。加强风险单位的防护能力。重大技术的决策往往影响整个项目的利益，因此对重大技术要认真进行评估，尽量采用成熟技术，而不要为了降低成木而采用投机性的设计或者不很成熟的技术。工程法的特点是，每一种措施都与具体的工程技术设施相联系，但又不能过分依赖工程法。因为采取工程措施需要很大的投入，而且决策时必须进行成本效益分析，再者任何工程设施都不会百分之百的可靠。所以，工程法要与其他措施结合起来使用。 2 无形的风险预防手段有教育法和程序法。教育法。项目管理人员和所有其他有关各方的行为不当构成项目的风险因素。要减轻与不当行为有关的风险，就必须对有关人员进行风险和风险管理教育。教育内容应该包括有关安全、投资、城市规划、土地管理与其他方面的法规、规章、规范、标准和操作规程、风险知识、安全技能及安全态度等。风险和风险管理教育的目的是，要让有关人员充分认识到项目所面临的种种风险，了解和掌握控制这些风险的方法。使他们深深认识到，个人的任何疏忽或错误行为，都可能给项目带来巨大损失。程序法。指以制度化的方式从事项目活动，减少不必要的损失。项目管理班子指定的各种管理计划、方针和监督检查制度一般都能反映项目活动的客观规律性。实践表明，不按程序办事，就会犯错误，就要造成浪费和损失。 2、风险缓解：风险缓解，又称减轻风险，是指将工程项目风险的发生概率或后果降低到某一可以接受的程度。风险缓解的前提是承认风险事件的客观存在，然后再是考虑适当措施去降低风险出现的概率或者消减风险所造成的损失。在这一点上，风险缓解与风险规避及转移的效果是不一样的，它不能消除风险，而只能减轻风险。 风险缓解采用的形式可能是选择一种减轻风险的新方案，采取更有把握的施工技术，运用熟悉的施工工艺，或者选择更可靠的材料或设备。风险缓解还可能涉及到变更环境条件，以使风险发生的概率降低。 分散风险也是有效缓解风险的措施。通过增加风险承担者，减轻每个个休承担的风险压力。例如，国际性银行通过向第三世界国有政府或股票市场投资者提供银团货款来分散其风险; 总承包商则通过在分包合同中另加入误期损害赔偿条款来降低其所面临的误期损害赔偿风险; 联合投标和承包大型复杂工程，在中标后，风险因素也很多，这诸多风险若由一家承包商承担十分不利，而将风险分散，即由多家承包商以联合体的形式共同承担，可以减轻他们的压力，并进一步将风险转化为发展的机会。 风险降低措施可以分成四类。第一种是通过教育和培训来提高雇员对潜在风险的警觉，即强化意识。第二是采取一些降低风险损失的保护措施。例如承包商可以雇用一家独立的质量保证公司来作为对工程项目的第二检查人，这种方法费用高昂但确实能减少隐藏的缺陷。第三种是通过建立使项目实施过程前后保证一致的系统，以及鼓励人们多考虑风险。最后一种是通过对人员和财产提供保护的措施来降低风险。 对建筑物来说，一个典型的风险降低例子就是关于安装喷淋系统.尽管法规中可能没有对喷淋系统的要求，但业主为降低火灾可能造成的损失而愿意安装该系统。在制定缓解风险措施时，必须将风险缓解的程度具体化，即要确定风险缓解后的可接受水平。至于将风险具体减轻到什么程度，这主要取决于项目的具体情况、项目管理的要求和对风险的认识程度。在实施缓解措施时，应尽可能将项目每一个具体风险减轻至可接受水平，从而减轻项目总体风险水平。采取措施消除或者减少风险发生的因素。例如为了防止水灾导致仓库进水，采取增加防洪门、加高防洪堤等，可大大减少因水灾导致的损失。 3、自保风险：风险自留是一种风险财务技术，其明知可能会有风险发生，但在权衡了其它风险应对策略之后，出于经济性和可行性的考虑，仍将风险留下，若风险损失真的出现，则依靠项目主体自己的财力，去弥补财务上的损失。 若从降低成本、节省工程费用出发，将风险自留作为一种主动积极的方式应用时，则可能面临着某种程度的风险及损失后果。甚至在极端情况下，风险自留可能使工程项目承担非常大的风险，以致于可能危及工程项目主体的生存和发展，所以，掌握完备的风险事件的信息是采用风险自留的前提。有些时候，项目班子可以把风险事件的不利后果自愿接受下来。自愿接受可以是主动的，也可以是被动的。由于在风险管理规划阶段已对一些风险有了准备，所以当风险事件发生时马上执行应急计划，这是主动接受。被动接受风险是指在风险事件造成的损失数额不大，不影响项目大局时，项目班子将损失列为项目的一种费用。自留风险是最省事的风险规避方法，在许多情况下也最省钱。当采取其他风险规避方法的费用超过风险事件造本的损失数额，并且损失数额没有超过项目主体的风险承受能力时，可采取自留风险的方法。4、转移风险：工程风险应对策略中采用最多的是风险转移。风险转移是设法将某风险的结果连同对风险应对的权利和责任转移给他方。实行这种策略要遵循三个原则: 风险转移应有利于降低工程造价和有利于履行合同: 谁能更有效地防止或控制某种风险或减少该风险引起的损失，就由谁承担该风险: 风险转移应有助于调动承担方的积极性，认真做好风险管理，从而降低成本，节约投资。 转移风险并不会减少风险的危害程度，它只是将风险转移给另一方来承担。他人肯定会受到风险损失。各人的优劣势不一样，对风险的承受能力也不一样。在某些环境下，风险转移者和接受风险者会取得双赢。而在某些情况下，转移风险可能造成风险显著增加，这是因为接受风险的一方可能没有清楚意识到他们所面临的风险。例如，总承包商在和分包商签订分包合同时，可能会制订一个误期损害赔偿条款，该条款既包括分包商由于误期而需对主合同所做的赔偿又包括对主承包商所遭受损失的赔偿。分包商可能没有意识到这种转嫁给他的额外风险，并且分包商很可能不具备承担这些风险的经济能力。现在最普遍的风险转移方式就是通过保险转移风险，以将不确定性转化为一个确定的费用。在建筑业中，获得保险的投保费用正变得越来越高昂，对于建设工程项目，没有任何缺陷的建筑物是无法保证的，可能在项目完工后很久才会被发现。这种在建筑物完工时或合同规定的缺陷责任期内无法发现某些潜在缺陷正是建筑业的一大特点。而工程保险通过购买保险，投保人将本应自己承担的责任转移给保险公司 实际上是所有向保险公司投保的投保人 : 工程担保通过担保公司或银行或其他机构与组织开具保证书或保函，在被担保人不能履行合同时，由担保人代为履行或作出赔偿。工程担保和保险都是一种补偿机制，其中担保主要是对人为责任的补偿，而保险则是对非人为或非故意人为责任的补偿。3 虹光淀粉项目可行性分析3.1 项目背景3.1.1 项目名称虹光淀粉有限公司年产3000吨马铃薯淀粉项目3.1.2 项目承办单位安徽虹光集团有限责任公司法人代表：孙玉政3.1.3 项目拟建地点项目拟建于安徽省宿州市萧县金黄庄工业园（310国道）。3.2 项目可行性研究3.2.1 市场需求分析就全国而言，根据农业部市场信息中心最新调查结果显示，我国马铃薯淀粉年需求量目前为70多万吨，而我国现有淀粉生产5000吨以上规模的厂价只有36家，达到一级品的产量只有30万吨，约占国内需求的50，通过各种渠道进口20多万吨，国内市场尚有缺口20多万吨。 3.2.2 计划销售量，销售方向结合本地市场的调查情况来看，一级品计划供给本地区周边地区的粉丝粉条厂家为2000吨左右，各大经销商和超市需求量为800吨左右，余下的部分和100吨优级品可以做为开拓外地市场使用，并根据市场需求和价格变动的情况，即时调整本地和外地市场的供给分配量。而对于合格品，可以供给给当地的小的粉条作坊或者本地饮食餐饮行业使用，同时也可以做为开发新产品或衍生产品试验使用。3.2.3 产品定价及销售收入预测根据2012年整体数据显示，马铃薯淀粉一级品的平均价格在9000到9500元/吨的价格之间稳定，优级品的价格维持在9500元/吨左右，合格粉的价格在8000到9000元/吨之间。根据市场开拓原则，在不低于市场最低价格和自身核算成本的前提下，对于一级品的定价为9000元，优级品的定价为9500元，合格品8500元。3.2.4 主要产品品种及产量结合本地原料的调查情况来看，项目的主要产品为马铃薯淀粉，并根据项目未来发展的情况，