唐山市中小企业融资性担保机构风险研究论文.pdf

唐山市中小企业融资性担保机构风险研究 ii thesis submitted to hebei university of technology for the master degree of business administration sme financing guarantee institutions risk research in tangshan city by li hai feng supervisor prof sun li wen november 2012 河北工业大学工商管理硕士 mba 学位论文 i 唐山市中小企业融资性担保机构风险研究 唐山市中小企业融资性担保机构风险研究 摘摘 要要 随着经济水平的发展和社会的不断进步 中小企业已经成为我国国民经济的重要支 柱 在促进科技进步 增加就业 稳定社会 加快区域经济发展中起着不可替代的作用 融资难是制约中小企业发展的一个重要因素 中小企业融资难突出表现为 借款难 担保 难 解决融资难必须从完善担保机制入手 因此 为了支持中小企业的发展 我国建立 了中小企业信用担保体系 希望通过信用担保 提升中小企业的信用等级 从而获得银行 的贷款 然而 由于担保机构的准入门槛相对较低 在经济利益的驱使下 担保机构的数 量与日俱增 业务水平参差不齐 由于担保机构发展过快引发的风险问题层出不穷 因此 有必要对信用担保机构的风险管理进行梳理 并对目前存在的问题提出相应的策略 本文通过对唐山市的信用担保体系现状和发展水平的分析 通过案例列举了目前唐山 市担保机构较普遍存在的风险问题 主要表现在政府干预 业务集中度过高 单笔业务额 度过大 关联企业和非法集资等风险问题 对目前唐山市担保机构较普遍的风险产生的原 理进行了分析 并从改善担保机构外部运营环境和加强内部运营控制两大方面提出了相应 的解决方法 如在改善外部环境方面采取加强法律法规建设 进行信用体系建设 加强担 保机构与合作银行的合作关系等方法 在加强内部控制方面采取担保机构资信评估系统的 构建 预警机制 风险的内部转移等方法 关键词 关键词 唐山市 信用担保 风险识别 风险控制 唐山市中小企业融资性担保机构风险研究 ii sme financing guarantee institutions risk research in tangshan city abstract with the development of economic and social progress smes have become an important pillar of our national economy and plays an irreplaceable role to promote the progress of science and technology increasing employment social stability and accelerating regional economic development difficulties in financing is an important factor restricting the development of smes had an outstanding performance of borrowing guarantees difficult if want to solve the financing difficulties we should be start from perfecting guarantee mechanism therefore in order to support the development of small and medium sized enterprises china has established a credit guarantee system for smes hope through credit guarantees to enhance the credit rating of smes to obtain bank loans however due to the relatively low access threshold guarantee agency driven by economic interests increasing the number of guarantee agencies and uneven level of business risk problems caused by rapid development of guarantee institutional appear frequently therefore it is necessary to organize the risk management of credit guarantee institutions and propose appropriate strategies to the current problems in this paper the analysis of the current situation and the level of development of the credit guarantee system in tangshan city proposed ubiquitous risk of tangshan city guarantee agencies such as high level government intervention high level business concentration excessive amount of single business associated businesses and illegal fund raising and so on this paper analyzed the common risk principle of present tangshan guarantee agencies and put forward corresponding solving methods from improving eternal operating environment of guarantee agencies and strengthen internal operation control such as the external environment to reinforce laws and regulations construction credit system construction strengthen the guarantee agencies and cooperative bank cooperation internal control guarantee agencies to the construction of credit evaluation system early warning mechanism risk internal transfer etc key words tangshan city credit guarantees risk identification risk control 河北工业大学工商管理硕士 mba 学位论文 iii 目目 录录 第一章第一章 绪论绪论 1 1 1 选题背景 1 1 2 选题的意义和目的 1 1 3 研究的思路和内容框架 2 第二章第二章 理论基础和研究现状理论基础和研究现状 3 2 1 融资性担保和融资性担保机构的定义 3 2 2 融资性担保机构发展的相关研究 4 2 2 1 国外相关研究 4 2 2 2 国内相关研究 5 第三章第三章 唐山市中小企业融资性担保机构发展现状唐山市中小企业融资性担保机构发展现状 7 3 1 唐山市中小企业的发展现状 7 3 2 唐山市融资性担保机构的发展现状 8 3 2 1 唐山市融资性担保机构的总体情况 8 3 2 2 唐山市融资性担保机构的构成及发展情况 8 3 3 唐山市融资性担保机构的业务种类 9 3 3 1 融资性信用担保机构的业务种类介绍 9 3 3 2 唐山市融资性信用担保机构的业务现状 13 第四章第四章 唐山市中小企业融资性担保机构的主要风险及原因分析唐山市中小企业融资性担保机构的主要风险及原因分析 15 4 1 唐山市中小企业融资性担保机构的主要风险表现 15 4 1 1 注册资本的风险 15 4 1 2 担保机构运作上的风险 16 4 1 3 信用风险 18 4 1 4 法律风险 19 4 1 5 创新风险 20 4 2 唐山市中小企业融资性担保机构的风险形成原因 20 4 2 1 金融环境的影响 20 4 2 2 金融体制的影响 21 4 2 3 被担保对象 中小企业的风险 21 4 2 4 合作银行的风险 21 4 2 5 担保机构自身的风险 22 第五章第五章 唐山市中小企业融资性担保机构的风险防范措施唐山市中小企业融资性担保机构的风险防范措施 23 5 1 改善唐山融资担保机构的外部运营环境 23 5 1 1 加强法律法规建设 23 5 1 2 进行信用体系建设 24 5 1 3 加强担保机构与合作银行的合作关系 24 唐山市中小企业融资性担保机构风险研究 iv 5 1 4 建立健全再担保体系 25 5 2 加强唐山融资担保机构的内部运营控制 25 5 2 1 担保机构资信评估系统的构建 27 5 2 2 完善担保机构资信评估系统的各项指标 27 5 2 3 担保机构的预警机制 33 5 2 4 担保机构的科学运营 35 5 2 5 担保机构风险的内部转移 36 第六章第六章 结论结论 38 参考文献参考文献 39 致致 谢谢 40 河北工业大学工商管理硕士 mba 学位论文 1 第一章第一章 绪论绪论 1 1 选题背景 1 1 选题背景 中小企业是我国国民经济的重要组成部分 在整个国民经济的发展中具有重要的作用 和地位 是促进我国国民经济快速 健康的发展的重要支柱 当前 我国的国民经济正处 于相对困难时期 中小企业融资渠道不畅 银行贷款难的问题异常突出 这也是影响我国 中小企业进一步发展的瓶颈之一 2009 年 9 月国务院发布了 关于进一步促进中小企业发 展的若干意见 国发 2009 36 号 并于 2010 年 1 月成立了促进中小企业发展工作领 导小组 出台了一揽子扶持中小企业发展计划和办法 银监会等七部委也发布了 融资性 担保公司管理暂行办法 2010 年 3 号令 此举传递出了重要信号 中央政府高度重视中 小企业融资难问题 在加强规范管理金融担保机构的同时 鼓励和动员各种资本来解决中 小企业融资难问题 中小企业融资性担保机构是解决中小企业融资难的重要途径之一 信 用担保是各国通用的扶植中小企业发展的做法 是化解中小企业金融风险 改善中小企业 融资环境的重要手段 唐山市自 1999 年有幸入选为我国融资性担保机构试点城市 建立第一家政策性融资 担保机构以来 至今已经有 12 年 12 年来在中央 省 市各级政府及有关部门的大力支 持和积极推动下 担保行业得到了快速的发展 截止到目前 获得融资性担保机构经营许 可证的在册担保机构有 106 家 为地区中小企业的快速发展 破解中小企业融资难瓶颈发 挥了重要的作用 虽然 经过 12 年的发展 担保行业取得了快速发展 但是由于中小企业融资担保属 于一个高风险低回报的行业 加之我国的担保行业发展时间较短 各种制度还有不完善之 处 面临着诸多问题 在我国现有的金融 经济 制度环境下 生存空间狭窄 而资本的 逐利特性又诱使其游走腾挪 偏离主业 把从事非法的金融业务作为经营的一种常态 致 使单体事件频发 造成不良的社会影响 因此 对融资担保机构的风险机理进行研究 建 立健全完善的中小企业融资性担保机构势在必行 1 2 选题的意义和目的 1 2 选题的意义和目的 本文研究的主要目的就是想运用目前较为先进的担保理念及相关理论知识 对现有的 融资性担保机构所存在的风险机理进行深入分析探讨 期望发现一些成功的管理经验和不 足的问题 并重点对问题进行深入分析 找到合适的途径 从而在新形势下 有针对性地 提出切实有效的解决方法 希望能从改革金融体制 规范监管模式等影响担保机构持续赢 利能力的核心问题入手 改善其生存状态 促使其健康发展 唐山市中小企业融资性担保机构风险研究 2 本文研究的意义在于推进唐山市担保行业的健康 快速的发展 只有担保行业健康 快速的发展 才能在解决本地区中小企业融资难问题 同时担保行业在促进地区经济发展 缓解就业压力等方面都能起到积极的作用 1 3 研究的思路和内容框架 1 3 研究的思路和内容框架 本文在前人对理论及应用研究实践的基础上 以中小企业融资性担保机构目前所存在 的风险机理为研究主题 针对规避风险的原则提出相应的解决方案 采用 提出问题 分 析问题 解决问题 的逻辑思路进行分析论述 本文立足于唐山市担保行业的发展现状 对融资担保机构目前普遍存在的风险进行较 为全面细致的分析 评价 希望能够从改善担保机构的外部环境和加强担保机构内部控制 两个方面提出一些解决方案 为中小企业融资担保机构的发展提出具有重要参考价值的建 议 论文框架图 图 1 1 论文逻辑框架图 fig 1 1 logical framework chart of the dissertation 理论基础和研究现状 唐山市中小企业融资性担保机构 发展现状 结 论 各类风险的防范措施 唐山市中小企业融资性担保机构 的主要风险及原因分析 唐山市中小企业融资性担保机构 的风险防范措施 各类风险原因 风险类别 绪 论 河北工业大学工商管理硕士 mba 学位论文 3 第二章第二章 理论基础和研究现状理论基础和研究现状 2 1 融资性担保和融资性担保机构的定义 2 1 融资性担保和融资性担保机构的定义 1993 年 11 月 经国务院批准 我国的第一家担保机构 中国经济技术投资担保公 司正式成立 开创了我国担保行业的先河 自 2002 年以来我国的担保机构呈 井喷 式 迅速发展起来 据有关部门统计 仅 2002 至 2009 年这七年间 我国的担保机构就净增加 了 12877 家 数量扩大近 18 倍 担保机构的注册总资本达到 3500 亿 2010 年 3 月 8 日 经国务院批准 中国银行业监督管理委员会 中华人民共和国国家发展和改革委员会 中 华人民共和国工业和信息化部 中华人民共和国财政部 中华人民共和国商务部 中国人 民银行 国家工商行政管理总局七部门联合颁发了 融资性担保公司管理暂行办法 以 下简称 暂行办法 至此 我国的担保机构有了融资性和非融资性之分 依据 暂行办 法 规定 融资性担保和融资性担保公司的法定解释分别为 融资性担保 是指担保人与 银行业金融机构等债权人约定 当被担保人不履行债务时 由担保人依法承担合同约定的 担保责任的行为 融资性担保公司是指依法设立 经营融资性担保业务的有限责任公司和 股份有限公司 融资性担保机构是社会化的中小企业发展促进体系的重要组成部分 也是建立政府促 进中小企业发展的政策体系的重要基础 为政府间接支持中小企业发展的政策性扶持机 构 属非金融机构 不得从事金融业务和财政信用 不以盈利为主要目的 旨在追求担保 带来的巨大社会效益 设立具有法人实体资格的独立担保机构 实行市场化公开运作 接 受政府机构的监管 政府出资建立的中小企业信用担保机构 其宗旨是 以国家政策为导向 以具有发展 潜力的中小企业为对象 提供融资担保服务 化解银行信贷风险 以促进中小企业 银行 国家综合经济效益的提高 通过中小企业信用担保机构的运作 达到如下几方面目的 1 为有产品 有市场 有效益 有发展前景的中小企业提供融资担保 使其较方便 的从金融机构取得贷款 为中小企业创造宽松 平等的融资环境 避免 信贷歧视 2 积极为科技型 知识型 特色型 出口导向型 支柱产业配套型 及社区服务型 中小企业提供融资担保 增强中小企业整体的技术创新能力 资源配置与利用能力以及就 业岗位的吸纳能力 从根本上提高中小企业在国内国际市场上的竞争力 促使其持续稳定 健康地成长 3 建立稳固的 银企 银保 关系 促进社会信用秩序与金融制度的建立 完善和 发展 中小企业信用担保机构必须稳健经营 规范运作 达到社会效益与经济效益的统一 为中小企业发展和繁荣中小企业信用担保业做出贡献 才能使政府建立中小企业信用担保 唐山市中小企业融资性担保机构风险研究 4 机构的目的实现 投资得到回报 政府才能不断地为信用担保机构注入资金 使其能够持 续滚动发展 2 2 融资性担保机构发展的相关研究 2 2 融资性担保机构发展的相关研究 2 2 1 国外相关研究 2 2 1 国外相关研究 国际上现代担保制度的起源国是瑞士 1840 年 是瑞士首次将担保内容写进了银行法 里面 开创了现代担保制度 在欧洲 现代担保制度大规模的发展 特别是针对中小企业 的担保制度的建立是在 1945 年第二次世界大战结束之后 为了恢复战后被破坏的经济 帮助中小企业的发展 当时的西德 英国 意大利 比利时 荷兰 芬兰等国都开展了中 小企业担保业务 美国作为世界上最大的经济体 也十分重视本国中小企业的发展 早在 20 世纪 40 年 代 美国国会就成立专门的部门以解决中小企业在其发展中所遇到的各种问题 美国的中 小企业担保业务是在 1953 年美国中小企业管理局 sba 成立之后开展起来的 在亚洲 开展中小企业信用担保业务最早的当属日本 日本实行的中小企业信用担保 政策也称为银行信贷的辅助或互补政策 早在 1937 年 日本成立地方性的东京都中小企 业信用保证协会时 就产生了专门针对中小企业的信用担保 到了 20 世纪 70 年代初 马 来西亚 印尼 中国台湾 韩国 菲律宾等亚洲国家和地区针对中小企业的信用担保业务 也逐步开展起来 中国的中小企业担保业务是从 1993 年开始的 在信用担保理论方面的研究 国外的学者起步比较早 研究成果也较深入和全面 信 息不对称理论可以算是其中最最著名理论 在信息经济学中 各类人员对有关信息的了解是有差异的 通常将掌握信息较多的 处于优势地位的交易者称之为代理人 将掌握信息较少的 处于劣势地位的交易者称作委 托人 交易者之间是委托 代理关系 信息不对称理论认为 市场中卖方比买方更了解有 关商品的各种信息 掌握更多信息的一方可以通过向信息贫乏的一方传递可靠信息而在市 场中获益 买卖双方中拥有信息较少的一方会努力从另一方获取信息 市场信号显示在一 定程度上可以弥补信息不对称的问题 从信息不对称发生的时间角度分析问题 可将其分 为逆向选择和道德风险 即把发生在市场双方交易行为之前的定义为 逆向选择 理论 而把发生在交易行为之后发生的定义为 道德风险 理论 1 新凯恩斯主义的代表人物乔治 阿克洛夫 georgea akerlo 于 20 世纪 70 年代在其 著名著作 柠檬 市场 质量不确定性和市场机制 一书分析得到的 以旧车市场的经 济模型能够得出诚信是二手车市场交易中的关键 对由于信息不对称所造成的后果提出解 决机制 他总结了消除信息不对称的有效途径之一就是通过融资担保 这一理论后来成 为研究信息不对称问题的经典理论 2 巴罗 robertj barro 于 1976 年在进行了大量的相关研究后得出了他自己的融资担 保理论模型 这个模型将银行的信贷利率同信用担保联系在了一起 用经济学的研究方法 河北工业大学工商管理硕士 mba 学位论文 5 研究担保问题 充分说明了在银行贷款和信贷利率上融资性信用担保所起到的重要作用 3 贝森科 david besanko 通过对在信息不对称下不同市场结构在信贷配给中的作用 进行分析 发现融资担保在完全竞争条件下的信贷市场中发挥着重要作用 他还在著作中 指出 引入具有信息优势的担保 对于增加企业收益 降低银行要求的担保额度具有重要 作用 4 詹 yuk sheechan 和卡纳塔斯 george kanatas 提出了另外一种加入贷款者私人 信息和道德风险因素的担保理论模型 他们认为当借贷双方拥有的信息不对称时 双方会 对对方的个人品质产生不同的评价 即使银行有多余的现金 低风险的贷款人也可能贷不 到款 低风险的贷款人也可能因为私人信息被要求提供更多的担保品 说明了担保在信贷 市场上发挥的重要作用 5 2 2 2 国内相关研究 2 2 2 国内相关研究 我国自 1993 年 11 月成立第一家担保机构 中国经济技术投资担保公司 担保行业 正式产生以来 也涌现了一批专家学者对融资担保问题进行了理论研究和实践探索 但是 由于起步较晚 对于担保行业的研究与欧美发达国家相比还是有一定差距 随着国内中小 企业融资担保的这十年来的快速发展和第一代担保人的探索经营 对于担保行业的研究日 渐深入 我国的中小企业信用担保的发展可分为四个阶段 第一阶段是探索阶段 1992 年 上 海 重庆等地私营企业为了解决融资难问题 自发地成立了企业互助担保基金会 这是探 索阶段的开端 随后 1993 年 国务院批准成立了第一家正式的担保机构 由于当时银行 卖方市场非常强势 担保机构的作用无法完全发挥 第二阶段是积极推动阶段 1998 年 国家经贸委开始在浙江 安徽等地开始筹建担保基金试点 各个省市地区也都纷纷开始尝 试建立自己的试点 这一阶段的特点是地方进行资金扶助 各地区试点形式多样化 第三 阶段是规范化试点阶段 1999 年 国家经贸委在国务院的要求下 正式下发了关于融资性 担保机构试点的 指导意见 1999 年底 全国已有 28 省 自治区和直辖市开展了试点 工作 70 家城市建立了中小企业信用担保机构 筹集了 40 亿担保资金 为我国中小企业 解决了几百亿的流动资金贷款 第四阶段是体系完善阶段 2000 年 8 月 4 日 国务院印发 了 关于鼓励和扶持中小企业发展的若干政策意见 国办发 2000 59 号 决定加快建 立中小企业信用担保体系 各省 自治区 直辖市根据要求 纷纷建立和完善担保机构的 准入机制 资金补助机制 信用评估和风险控制制度等规章制度 担保机构走上规范化快 速发展之路 张利胜 狄娜 2001 表明 我国中小企业在发展过程中遇到最大的瓶颈就是融资难 综观当前中小企业整体状况及发展趋势 资金供不应求的状况将长期存在 融资难将会在 相当长一段时间制约我国中小企业的发展 融资性担保机构正是为了解决中小企业融资 难这一目的而设立的机构 他们同时还认为 融资担保经营的是风险 承担的是责任 唐山市中小企业融资性担保机构风险研究 6 因而它是国际上公认的高风险行业 8 梅强 谭中明 2002 通过对我国中小企业担保机构在中国特色市场经济环境下运作模 式的分析 提出了 高风险 这一中小企业融资担保的特征 他们认为目前我国担保享受 的收益与所承担的风险是不对称的 是一个固定的低收益去承担一个不固定的高风险 9 黄燕君 郑小胡 2004 认为目前我国的担保机构主要存在四大类风险即资本风险 信 用风险 业务风险和市场风险 从立法到监管管理势在必行 黄玉龙等人同样认为我国中 小企业信用担保机构的监管部门监管不够 缺少针对性的法律法规 地方政府违背经济规 律对政策性担保机构的业务强加干预等 10 金晖 2004 在其著作中写道 我国目前中小企业融资担保体系尚不完善不健全 主要 原因是指政府行政干预较深 银行机构和担保机构缺乏有效的合作和信息沟通 银行尚未 与担保机构共担风险 他认为应该确保融资性担保机构按照正常的商业规律运作 鼓励 民营资本的进入 确保担保机构合法合规的自主经营 只有这样才能使得担保市场活跃起 来 才能产生适应市场的多样性担保品种 才能存进担保行业的可持续性发展 11 王真真 2006 在 完善中小企业融资担保体系的构想 一文中提到 融资难已成为制 约中小企业发展的 瓶颈 究其原因 中小企业融资担保体系不完善 不健全是根本原 因 表明了完善中小企业融资担保机构的必要性 他也是在信息不对称论中的逆向选择 和道德风险问题上进行分析 分析了为何中小企业从银行融资难 金融市场运营效率低下 的根本原因 提出了完善中小企业融资担保体系是解决这一问题的唯一途径 势在必行 12 通过上述国内外针对中小企业融资担保的研究可知 国内外研究学者针对融资担保做 出了大量的研究 提出了多项具有可借鉴的建设性意见 但是由于融资担保在我国还算是 一项新兴事物 特别是在唐山市 关于融资担保机构风险的研究并不多 本文试图通过对 唐山市融资性担保机构普遍存在的风险问题进行分析 从目前存在的风险成因来分析唐山 市中小企业融资担保机构目前存在的问题 然后针对上述对融资性担保机构作用和问题的 分析进而提出相应的建设性建议 河北工业大学工商管理硕士 mba 学位论文 7 第三章第三章 唐山市中小企业融资性担保机构发展现状唐山市中小企业融资性担保机构发展现状 3 1 唐山市中小企业的发展现状 3 1 唐山市中小企业的发展现状 唐山市地处环渤海湾中心地带 南部为著名的唐山湾 南临渤海 北依燕山 东与 秦皇岛市接壤 西与北京 天津毗邻 唐山是河北经济中心 也是联接华北 东北两大地 区的咽喉要地和极其重要的走廊 唐山市的经济发展得益于煤炭产业 精品钢铁 陶瓷制造 装备制造 综合化工等支 柱性产业的快速发展 近年来经济发展的增长速度十分惊人 地区生产总值 gdp 和财政收 入稳居全省首位 成为全省最大的经济中心 2011 年全市地区生产总值 gdp 完成 5442 4 亿元 同比增长 11 7 全部财政收入 555 5 亿元 其中一般预算收入 255 6 亿元 分别 增长 26 6 和 30 5 城镇居民人均可支配收入和农民人均纯收入达到 21785 元和 9460 元 分别增长 11 4 和 13 8 居河北省首位 据统计 截止到 2012 年 6 月底 全市中小企业总数达到 1 45 万个 从业人员达到 75 1 万人 占全市企业比例 99 如图 3 1 所示 实现销售收入增加值 807 15 亿元 上缴税 金103 8亿元 分别较上年同期增长25 78 和39 8 占地区生产总值和财政收入的47 47 和 41 13 成为促进全市国民经济发展 增加地方财政收入和稳定社会就业的重要力量 但是 唐山市的中小企业在获得融资方面却与他们所做的贡献相距甚远 除了具有房产 土地等符合银行贷款条件的企业 大多数的中小企业都不能直接从银行得到融资 融资渠 道非常狭窄 这很大的制约了中小企业的发展步伐 我市的融资性担保机构能够在很大程 度上帮助这些中小企业提供融资服务 从此可以看出 我市中小企业融资担保需求的市场 非常大 0 20 40 60 80 100 唐山市企业比例 中小企业 大型企业 图 3 1 唐山市大中企业比例图 fig 3 1 proportional distribution between large corporations and small medium enterprises in the city of tangshan 唐山经济的快速发展和特有的工业城市的优势吸引了众多的股份制银行纷纷在唐山 设立分行 随着这些股份制银行的进入 使得唐山的金融环境也变得活跃起来 作为与银 唐山市中小企业融资性担保机构风险研究 8 行业金融机构密切相关的融资性担保机构 近年来也得到了突飞猛进的发展 3 2 唐山市融资性担保机构的发展现状 3 2 唐山市融资性担保机构的发展现状 3 2 1 唐山市融资性担保机构的总体情况 3 2 1 唐山市融资性担保机构的总体情况 我国的中小企业信用担保起步于 1993 年 当时正处于摸索阶段 1999 年 6 月 14 日 国家经贸委发布的 关于建立中小企业信用担保体系试点的指导意见 国经贸中小企 1999 540 号 根据这个指导意见 唐山市争取到了全国首批担保机构试点单位的机会 建立了唐山市中小企业信用担保中心 当时注册资金只有 100 万元 只于交通银行唐山分 行一家银行合作 可以说是现在唐山市融资性担保机构与银行合作的雏形 据统计 截止到 2012 年 8 月底 唐山市取得融资性担保机构经营许可证的担保机构 已经达到了 106 家 总的注册资本达到了 46 3 亿元 在河北省仅次于省会石家庄排名第 二 担保机构的类型主要分为政策性 互助性 商业性担保机构三种 政策性的是具有政 府背景 一般注册资本都是有财政出资 不以盈利为目的的担保机构 在唐山市的担保机 构中起主导作用 商业性担保机构以民营投资的为主 以盈利为目的 除了担保业务外也 从事投资等其他商业活动 互助性的担保机构是中小企业自愿出资成立的社团类组织 以 会员形式存在 为本组织内的会员提供担保服务的机构 3 2 2 唐山市融资性担保机构的构成及发展情况 3 2 2 唐山市融资性担保机构的构成及发展情况 唐山市目前的担保机构结构是以政策性担保机构和商业性担保机构为主要组成部分 其中又以政策性机构为主导地位 商业性担保机构作为补充 但是由于近年来 典当和小 额贷款公司的准入门槛提高 担保机构的准备门槛相对较低 在利益的驱动下 唐山市的 民营商业性担保机构日益增加 目前在册的 106 家担保机构中 政策性担保机构 12 家 占 11 3 商业性担保机构 94 家 占 88 7 如图 3 2 所示 政策性担保机 构 商业性担保机 构 图 3 2 唐山市担保机构分布图 fig 3 2 tangshan city guarantee agency distribution 由于商业性担保机构主要是以民营出资为主 在注册资本上和经营规范上均较政策性 担保机构有所差距 所以目前唐山市的各商业银行主要是与政策性担保机构合作 双方签 订合作协议 双方均可向对方推荐企业 双方按照各自规定的条件独立地对推荐企业进行 河北工业大学工商管理硕士 mba 学位论文 9 审核 并在各自业务范围内拥有最终决定权 由担保机构在合作银行存入一定的保证金作 为保证 合作银行给予一定的放大比例 目前通行的是 1 5 的放大比例 即担保机构存 入一百万元的保证金可以为中小企业提供五百万元的保证 双方签订连带责任保证合同 如果被担保的企业不能按时偿还贷款本息 则有担保机构代为偿还 这是通用的银行与担 保机构的合作方式 按照国家七部委联合下发的 融资性担保公司管理暂行办法 要求 唐山市的融资性担保机构对单个企业提供的担保责任金额最高不得超过自身实收资本的 10 对外担保总额一般商业银行给定的为不超过自身实收资本的 5 倍 随着唐山市金融 市场的发展 近期也有商业银行与有实力的民营融资性担保机构进行合作 只是在存入保 证金放大比例和对外担保总额上有一定的限制 可以说经过十几年来的发展 唐山市的融资性担保机构正在逐步向着正规化 强大化 发展 中小企业信用担保体系的发展呈现出如下特点 担保机构发展迅速 但担保资金规 模不大 106 家中仅有 10 家注册资本达到一亿元以上 大多数民营担保机构仅注册 500 1000 万元 担保资金实力决定了其信用能力较低 无法得到大多数商业银行的认可 担保机构以公司形态为主体 近年来非政府出资的商业担保机构呈上升势头 与银行合作 的放大倍率普遍偏低 北京 上海 深圳等担保行业发展较好的城市一般放大比例都在 10 倍 而唐山市最高才是 5 倍 再担保业务开展较落后吗 没有市一级再担保机构 政策性 担保机构均以担保为主业 以为中小企业服务为主题 商业性担保机构则以盈利为主题 有时会出现违规的私下放贷 投资行为 总体来看 唐山市的融资性担保机构的代偿率和 损失率还是较低的 3 3 唐山市融资性担保机构的业务种类 3 3 唐山市融资性担保机构的业务种类 3 3 1 融资性信用担保机构的业务种类介绍 3 3 1 融资性信用担保机构的业务种类介绍 目前 发达国家的信用担保已经发展到有特定目标和专业化的阶段 不仅在投融资 生产 流通 分配 服务和个人消费领域发挥作用 而且进入了资本市场领域 随着现代 经济关系的发展和日趋复杂化 社会对信用的需求也在不断地增加 信用担保的领域越来 越广泛 担保业务的品种也根据市场的需求在不断增加 担保品种的创新还在进一步深化 在这里 我们结合国外和近年来唐山市融资性担保机构业务的开展情况 对部分信用担保 品种加以分类和介绍 如图 3 3 所示 1 贷款担保 贷款担保属于间接融资担保 贷款担保尤其是流动资金贷款担保是我国担保机构开展 的担保业务量最大的担保品种 贷款担保是担保人根据借款人要求为其提供的第三方保 证 主要发生在企业法人 自然人与金融机构之间 担保人保证在借款人没有按借款合同 的规定按期还本付息时 负责向贷款的金融机构偿还借款人应付而未付的本息 担保人担 保责任在借款人收到所借款项时生效 在借款人偿还本息后失效 贷款担保有以下几种分 类方法 唐山市中小企业融资性担保机构风险研究 10 图 3 3 担保业务种类 fig 3 3 secured business types 信用担保种类 融资担保 交易担保 间接融资担保 贷款担保 流动资金贷款 固定资产贷款 银行票据贴现 个人消费贷款 贸易融资担保 租赁担保 商业票据担保 直接融资担保 债券担保 基金担保 信托产品担保 应付票据担保 应收票据担保 票据担保 投标担保 履约担保 预付款担保 维修担保 质量担保 付款担保 补偿贸易担保 来料加工担保 海关免税担保 延期纳税担保 简化报关程序担保 转口运输报关担保 税收返还担保 纳税担保 保释金担保 破产保护担保 诉讼财产保全担保 公害防止措施担保 海外投资担保 科技创业担保 进出口信贷担保 捐赠担保 雇员忠诚担保 履约类担保 海关担保 财务担保 刑事类 经济类 与制度融资配套 特殊行为 税收担保 司法担保 特别担保 其他担保 河北工业大学工商管理硕士 mba 学位论文 11 按贷款在社会生产中的用途 可划分为流动资金贷款担保和固定资产贷款担保 按贷款的使用年限 可划分为短期贷款担保 1 年以内 中期贷款担保 1 年以上 5 年以下 长期贷款担保 5 年以上 按贷款服务的对象 可划分为企业或机构贷款担保 个人消费贷款担保 下岗再就 业小额贷款担保 2 贸易融资担保 贸易融资担保的需求一般在企业与银行关系较新 授信额度不足 或不能提供银行认 可的抵押 质押时出现 在我国的一些担保机构已经开展的贸易融资担保品种主要有以下 几种 进口开证额度担保 企业在进口时向银行申请对外开出信用证 此信用证是对国外 卖方提供的银行付款凭证 信用证一经开出 银行即承担了向国外卖方付款的责任 如果 企业在货物运到时不支付货款 银行即须代为支付货款 因此银行只有在确保能够从进口 企业得到资金偿付时 才会对外开出信用证 一般情况下 银行要求企业缴纳开证保证金 开证额度的 10 以上 提供抵押 质押 为进一步降低风险 还要求企业对保证金的 缺口部分或开证额度的全部提供担保 信用证打包贷款担保 企业出口时为解决生产资金短缺问题 以收到的国外买方信 用证作为抵押向银行申请短期贷款 企业使用贷款资金进行生产 备货 出口 并向银行 交单 由银行进行议付 银行将贷款从议付货款中扣除 为控制风险 银行一般只提供信 用证金额 40 80 比例的打包贷款 同时需要企业提供担保 承兑汇票担保 企业在从事国内贸易购买货物时 向银行申请开立承兑汇票 最长 为六个月承兑汇票 此承兑汇票作为向卖方提供的银行付款凭证 买方可将承兑汇票贴 现或到期承兑已获得货款 承兑汇票到期 企业须向银行支付此货款 企业不支付 则由 银行代为支付 因此 银行要确保企业有偿付能力 要求企业缴纳保证金 承兑汇票金额 的 10 100 并对汇票额度的全部或保证金敞口部分提供担保 3 融资租赁担保 融资租赁担保是指承租人采用租赁的方式取得设备时 委托担保人为出租人提供担 保 当承租人未按租赁合同规定的期限给付租金时 由担保人代为给付 4 商业票据贴现担保 商业票据贴现担保是在企业开具的商业票据贴现时 由担保机构开票向银行提供的担 保 5 债券担保 基金担保和信托计划担保 它是为保证债券 基金和购买信托计划的投资人利益 为债券 基金和信托计划的发 行人 对投资人投资本金的安全以及约定的收益而提供的一种担保 目前我国已经开展的 直接融资担保有债券担保和信托计划担保 6 履约担保 唐山市中小企业融资性担保机构风险研究 12 与融资担保不同 履约担保业务中不涉及货币资金借贷关系 而是保证交易过程中信 用贷出方债权的安全实现和信用贷入方责任的履行 履约担保包含的种类较多 在我国的 担保机构中是除了贷款担保以外开展得比较多的一类担保业务 履约担保又分为工程担保 和交易履约担保 工程担保 工程担保贯穿于工程建设的全过程 在整个工程建设过程的不同阶段 会出现不同形式的保证品种 保证的标的也各有不同 偶尔也会交替出现 主要包括以下 一些品种 投标担保 是指投标人在投标报价前或同时向业主提交投标担保 保证一旦中标 即签约承包合同 如承包中标后 在投标期限内不能签订合同导致违约 保证人必须支付 权利人 业主 一定的赔偿金 投标担保的作用是 保证投标的承包商在报价时有良好的信誉 防止了轻率投标 通 过承保过程向业主表明 担保公司已参与评审了承包商履行该项工程的能力 资信状况 限制了不合格的承包商参加投标活动 工程履约担保 是指业主要求投标中标人提供的履约担保 也包括总承包商要求分 承包商提供的履约担保 可以是合同价格的全额担保 也可以是合同价格百分比的担保 工程履约担保保证了承包商按合同履行责任 工程履约担保的做法一般有 银行或担保机构出具履约保函 如果承包商不能履行合 同责任 出具保函的银行或担保机构将按保函约定数额无条件向业主赔偿并承担相应责 任 方式包括或是向承包商提供资金及技术支援使其继续履行合同 或将是保证人另找经 业主同意的另一家承包商完成合同 业主仍旧支付原工程款 或是保证人按合同约定向业 主赔偿损失 工程履约保证的作用是 如果发生承包商违约 可为业主提供相当于担保额度的保护 履约保证使权利人 业主 权益受到最大保护 业主支付保证 是指承包商要求业主出具付款保证 保证将按照合同约定如期向承 包商支付工程款 保证人根据业主信用状况和资金来源 为其提供担保 如果业主违约 保证人将代业主向承包商支付工程款 其实只是一种业主履约担保 此种担保品种在国外较少见到 主要基于我国国情而提出 并有较大的潜在市场需求 该品种的作用是防止业主随意拖欠工程款 侵害承包商利益 付款担保 是指当分包商 供应商要求承包商出具支付工资 工程款保证时 保证 人可以为具有一定信用的承包商提供担保 通常情况下 业主向承包商支付工程款 承包 商就有责任向分包商和供应商支付相应款项 在保证人为承包商开出付款保证情况下 如 果业主向承包商提供了工程款 而承包商没有适时支付分包商和供应商 分包商和供应商 可以向保证人提出索赔 付款保证的作用是对分包商和供应商给予保护 因为这些分包商和供应商在建设项目 时提供了人力和原材料 同时也保护了业主不被索赔和为同一工程或原材料支付两次工程 款的可能 让业主避免了不必要的法律纠纷 河北工业大学工商管理硕士 mba 学位论文 13 预付款担保 是指一些工程的业主往往先支付一定数额的工程款供承包商周转使 用 此时 业主就要求承包商提供预付款担保 保证收到工程款后不挪作他用 携款潜逃 或宣布破产 保证人为承包商提供同等数额的预付款保证 随业主按工程进度支付工程款 并逐步扣回预付款 保证人的责任随之减少直到全部解除 否则由保证人向业主赔偿损失 预付款保证的担保金额一般为工程合同价的 10 30 保留金担保 当业主按月给承包商发放工程款时 要扣一定比例款项作为保留金 以便在工程不符合质量要求时用于返工 保留金担保 是指承包商通过保证人向业主提供 保留金担保 换回在押的全部保留金 预扣保留金的比例及限额通常在工程合同中约定 一般从每月验工计价中扣 10 以合同价的 5 为累计上限 交易履约担保 它包括来料加工担保 补偿贸易担保和贸易合同履约担保等 来料加工担保 它是指担保人应进料方或进件方的要求向供应商提供的保证 保证 进料或进件方按合同规定将加工装配的成品交付给供应方或其指定的第三方 如果进料或 进件方不能履约而不能偿付价款及规定应付的利息时 担保人则按保证金额加规定的利息 赔付 补偿贸易担保 它是指担保人应引进方的要求 给予设备的供应方以保证 保证引 进方及时收到与合同条款相符的设备后 以生产的产品按合同规定的数量和时间交付供应 方或其指定的第三方 以偿付设备的价款 贸易合同履约担保 它是指商品交易的供需双方提供担保 主要是保证买方在规定的时间内向卖 方支付货款的担保 在某种货源较为紧张的商品交易中 也可以保证卖方按约供应货物的担保 以保证 该项贸易能按交易双方的合同要求顺利进行 3 3 2 唐山市融资性信用担保机构的业务现状 3 3 2 唐山市融资性信用担保机构的业务现状 唐山市融资性信用担保机构并没有完全包含上节所述的全部担保业务种类 根据唐山 市担保机构的发展现状 政策性担保机构主要从事贷款担保业务 票据担保业务等与中小 企业在银行融资有关的担保业务 民营商业性担保机构主要从事的是贷款担保业务 承兑 汇票担保业务和融资租赁担保和履约担保业务等并非全部是银行融资业务的担保业务 互 助性担保机构主要从事贷款担保 商业票据贴现担保 投标担保 工程履约担保 付款担 保 补偿贸易担保 贸易合同履约担保等与本互助组织有关的担保业务 具体业务种类如 下表 3 1 所示 唐山市中小企业融资性担保机构风险研究 14 表 3 1 唐山市担保机构业务种类统计表 table 3 1 tangshan city guarantee agency business types of statistical table 担保机构类型 担保机构类型 业务种类业务种类 政策性担保机构 贷款担保 信用证打包贷款担保 承兑汇票担保等 商业性担保机构 贷款担保 承兑汇票担保 融资租赁担保 投标担保 工程履约担保 贸 易合同履约担保等 互助性担保机构 贷款担保 商业票据贴现担保 投标担保 工程履约担保 付款担保 补 偿贸易担保 贸易合同履约担保等 河北工业大学工商管理硕士 mba 学位论文 15 第四章第四章 唐山市中小企业融资性担保机构的主要风险及原因分析唐山市中小企业融资性担保机构的主要风险及原因分析 4 1 唐山市中小企业融资性担保机构的主要风险表现 4 1 唐山市中小企业融资性担保机构的主要风险表现 根据对唐山中小企业融资性担保机构发展现状及业务种类的研究发现 目前唐山市的 融资性担保机构中占 88 7 比例的为民营商业性担保机构 这类机构相对于政府出资的政 策性担保机构缺乏相对规范的操作规程 出现的风险问题也比较多 下文中列举了目前较 普遍的风险表现 4 1 1