浦发银行中小企业信贷风险管理改进.doc

浦发银行中小企业信贷风险管理改进三、浦发银行中小企业信贷风险管理现状评价(-)浦发银行简介上海浦东发展银行股份有限公司（简称浦发银行）成立于1993年，1992年8月28日经中国人民银行批准设立、1993年1月9日开业、1999年在上海证券交易所挂牌上市（股票交易代码：600000)，是目前十七家全国性商业银行之一，总行设在上海。现注册资本金186.53亿元。良好的业绩、诚信的声誉，使浦发银行成为中国证券市场中备受关注和尊敬的上市公司之一。浦发银行成立以来，秉承“骂守诚信、创造卓越”的核心价值观，积极探索金融创新，资产规模持续扩大，经营实力不断增强。先后与美国花旗银行、上海国际集团等80多个流通股东开展良好合作，是国内第一家率先引进国际战略投资者的银行。2010年，中国移动入股浦发银行，创造了中国大型国有企业入股金融业的先例。截至2012年末，浦发银行总资产超过3万亿元，各项存款超过2万亿元，各项贷款余额超过1.5万亿元，净利润超过340亿元。建设全国性银行是浦发银行成立伊始的宏伟目标，到2012年末，浦发银行在全国已经设立了 37家一级分行（含香港分行），87家二级分行，824家经营机构。境外设有伦敦办事处。同时，成立有浦银金融租赁公司、浦银安盛基金公司、浦发桂谷银行，控股华一银行，发起设立了 22家浦发村镇银行。上市以来，浦发银行连续多年被亚洲周刊评为“中国上市公司100强”；2010年3月，浦发银行荣膺亚洲银行家2005-2009亚洲地区最佳上市银行”，4月荣膺“2010年度中国最强银行”；在财富杂志推出的2011年中国上市公司500强排行中，浦发银行凭借优异的经营业绩排名第72位；2012年2月，英国银行家杂志发布“全球金融品牌500强”榜单，浦发银行排名第62位，跳升29位，位列亚洲银行第12位，中资银行第7位，品牌资产24.5亿美元；2012年4月，在福布斯杂志发布的全球企业2000强榜单中，浦发银行成功挤身全球企业200强之列，居第153位，居上榜中资企业第11位以及上榜中资银行第6位；2012年7月，英国银行家杂志发布2012年世界银行1000强排名，浦发银行按核心资本计位居全球第57位（较上年上升7位，在上榜中资银行中排名第8)，按总资产计位居全球第56位，表现出良好的综合竞争优势和增长势头；2012年8月，国际三大评级机构之一的穆迪投资者服务公司（穆迪）发布浦发银行信用评级报告，其中长期存款评级维持在baa3，外币存款评级维持在prime-3，财务实力评级维持在d (对应的基础信用评估为ba2)，所有评级的展望均为稳定显示出其对浦发银行增长前景和抗风险能力的认可。(二）浦发银行信贷政策的基本内容浦发银行的信贷政策指导全行信贷活动的运行，充分体现在浦发银行的各项信贷业务运行规则和信贷管理规章制度之中。浦发银行的信贷政策主要包含四个方面的内容：信贷授权制度、客户授信制度、信贷资产风险管理制度和信贷投向政策，这四个方面的内容相互作用、相互影响，共同组构了浦发银行信贷政策的整体框架。1、信贷授权制度信贷授权是浦发银行经营管理工作的重要内容，是本行各项授信业务健康稳定发展的有力保证。(1)浦发银行信贷授权的历史沿革浦发银行的信贷授权制度，是随着浦发银行作为股份制上市商业银行实施一级法人治理结构，完善统一管理、分级经营的经营机制而逐步建立起来的。浦发银行曾于1997年以沪发展银信管字（1997)第1号文下发关于信贷业务授权经营管理和审批权限的若干规定，对浦发银行信贷授权工作提出指导性意见。随着浦发银行各项业务的丰富和发展，尽快明确信贷授权已成为浦发银行信贷管理工作中的一项迫切议题。2000年，为加强各项信贷业务的授权管理、明确经营管理的职责、推进各项信贷业务有序开展，浦发银行制定了上海浦东发展银行信贷授权管理暂行规定，标志着浦发银行在信贷授权管理方面迈出了坚实的一步。(2)浦发银行信贷授权制度内容信贷授权是浦发银行授权体系的重要组成部分。总行行长室成员对总行各授信业务职能部室和各一级分行授权，被授权部门和各分行向总行行长室直接负责。被授权部门和分行还可向下级部门和二级分行、支行等转授权，每一级被授权人对上一级授权人负责。浦发银行的信贷授权内容分为信贷经营权和信贷审批权。经营权是指各分、支行等被授权机构经营某项信贷业务的权限，权力发生在各经营部门，是浦发总行各省、市分支行的授权；审批权是指总、分行授信审查部等审查审批权力部门授权对象对某类信贷业务的审批权限，是对经营部门上报的各类授信材料的审查审批权限。从授权的时效性范围划分，浦发银行授信业务的授权分为年度授权、临时授权和特别授权等形式。从授权的业务范围上划分，浦发银行的授信业务审批权包括单笔信贷业务审批权、单户单业务品种余额审批权和单户综合授信审批权。浦发银行各部门和分支行必须在信贷授权的范围内开展和经营信贷业务，不可以越权限经营和审批信贷业务。如因特殊信贷业务需求或者创新产品，需要扩大授权范围的，要逐级向上级授权行或有权审批人申请调整授权范围。2、浦发银行的统一授信体系银行通过信贷授权来实现内部管理的精细化，而同时通过信贷授权和客户授信来进行资产的经营和风险的管理。授信制度是指银行为了规范信贷管理，提高信贷风险管理水平，推进本行业务健康发展，根据本行业务发展需求和实际情况，通过授信限额测算、客户信用等级评定等具体方法对客户进行评价并确定授信控制总量以提高信贷管理效率。浦发银行1999年就在全国商业银行中率先幵展统一授信，不断丰富和扩充统一授信的内容，在信贷业务管理方面已初步形成以统一授信制度为基础、辅之以企事业法人最高综合授信限额管理、客户信用等级评定、信贷风险度管理等定量测算和定性分析工具的综合体系。(1)统一授信制度统一授信制度，是指浦发银行对某国家、某地区、某行业、某企业集团、单一法人客户（含机构客户）、单一自然人客户核定授信额度，并加以集中统一控制的信用风险管理制度。统一授信制度是浦发银行的风险管理制度最基础的框架，在此基础之上又延伸出企业、事业法人授信制度、商业银行金融同业授信制度、证券保险等非银行金融机构授信制度和个人授信制度等多项分支。(2)企事业法人最高综合授信限额作为授信测算工具，最高综合授信是指浦发银行对实行统一授信管理的对象进行综合评估，确定出能够和愿意承担的风险后，对该授信控制对象核定的一定期限内最高授信总量。浦发银行授信申请人最高授信限额的确定是通过定量测算和定性分析等多项手段来确定的。运用这一方法确定最高授信限额的目的是通过分析企业最优融资比例和财务杠杆，从而提高银行信贷资金的安全性。(3)浦发银行的客户信用评级在建行初期，浦发银行就己制定了信贷客户信用等级评级办法。随着浦发银行整体资产规模和客户群体的不断壮大以及社会经济环境的变化，2000年浦发银行重新制定了企事业单位信用等级评定办法（2000版)，已正式推行。2000版企事业单位信用等级评定办法具有以下特点：博釆众长，取长补短。借鉴了多家银行和信用评级公司的评定办法，吸取其中的精华，并结合浦发银行的区域发展和客户群体等实际情况；重新划定行业类型。评定办法中划分了11个行业大类，同时某些大类中又划分了小类，基本涵盖了浦发银行现有客户群体的行业分布；细化评分标准。加强了对企业经营者素质、经营管理、经营环境和市场环境等非财务因素的评估，并对财务指标、现金流量进行了全面的财务评价；细化级别划分。企业信用等级划分为13级，拉开企业之间信用等级的差距，为信贷决策提供翔实的数据参考；并对不同的等级拟定了浦发银行开展业务的基本原则。目前，浦发银行还对金融机构同业客户（中外资银行、证券公司等）制定了相应的信用等级评定办法。随着业务发展和客户群体的不断丰富，浦发银行客户信用等级评定办法还将适时做出调整和修订，以适应业务发展的速度。(4)浦发银行的信贷风险度管理信贷风险管理的基础是对信贷风险的量化评估体系，通过对客户基础信息和财务状况等的分析对授信申请人进行信用等级评定，并结合具体信贷业务品种的担保方式、风险分类，得出授信业务的风险程度，是通过增加授信申请人除自身经营收入为第一还款来源以外的第二还款来源例如抵押、质押、保证等来降低银行将要面临的信用风险。信贷业务风险管理除了在贷前需要对授信风险进行测算和审批，在业务发生后也要定期进行检查，监控信贷资产质量状况。浦发银行将把工作的核心放在对风险度的管控方面，将信贷风险度管理工作广泛开展于信贷审査、信贷授权、信贷定价和信贷结构调整等多个工作环节之中。(5)浦发银行的综合授信额度浦发银行客户综合授信额度分为三个部分：一是最高授信限额，通过对授信申请人的风险承受能力和贷款资金需求量测算来确定该授信申请人在浦发银行的最高授信限额；二是浦发银行内部授信额度，是指在最高授信限额内，浦发银行充分考虑各种风险，能够而且愿意提供给授信申请人的各种业务品种和业务额度，是浦发银行内部控制的具体管理目标，而不是浦发银行对授信申请人的承诺；发银行中小企业信贷风险管理改进研究三是公幵授信额度，是表内外业务相统一的、本外币一体化的授信方式，是给予优质客户的授信承诺。公幵授信分为框架协议式公幵授信和合同式公开授信两种。框架协议式公开授信是指浦发银行与授信申请人签订的协议不是实质性的授信合同，仅为授信意向；合同式公开授信是指浦发银行与受信人签订的合同是实质性的授信合同，审批同意的授信额度即为可用额度，信贷品种投放时不用对信用风险再进行审查，该种授信额度仅授予与浦发银行业务合作情况良好的优质客户。3、信贷资产风险管理体系浦发银行的信贷资产风险管理体系包括贷后管理、五级分类、信贷资产质量考核、信贷资产责任认定和追究、不良贷款管理、呆帐准备金、呆坏帐核销等多个措施，共同构成对浦发银行信贷资产风险进行实时监控和管理的整体框架。(1)信贷检查制度信贷检查是浦发银行信贷风险管理的一个重要手段和不可或缺的步骤，是为了防范可能产生的贷款业务风险，促进浦发银行的金融业务健康、有序、平稳、高效发展而采取的有效措施。浦发银行的信贷检查工作按照检查人和被检查人的不同分为信贷管理检查和信贷贷后检查。信贷贷后检查是指对在浦发银行发生的具体每笔贷款业务实施的检查，分为贷款用途检查和授信客户常规检查，一般用途检查发生在提款后十五个工作日内，而常规检查则是至少每三个月进行一次。信贷管理检查是上级行为了严控信贷业务中可能发生的风险所实施的对下级行各项信贷业务的定期检查，包括总行对分行、分行对支行等的检查，检查中遵循严格、仔细的原则，争取对每一个风险点都检查到位，也是上级行对下级行信贷风险管理的指导。(2)贷款分类制度1998年以前，我国商业银行把贷款划分为正常、逾期、呆滞、呆账四种类型，后三种合称为不良贷款，简称“一逾两呆”。“一逾两呆”的分类方法操作起来较为简单，在过去的企业经营模式和财务制度下，对银行的贷款管理发挥了不可忽视的作用，但随着近些年中国改革开放程度加深，这种分类办法己经明显不能紧随金融发展的需要了。例如一笔未到期的贷款，在到期之前不论企业还款是否有问题隐患，都分类为正常，显然标准不匹配。而反过来说把逾期可能仅有一天的贷款立马归为不良贷款好像又过于严格，因为有一些特殊因素存在。这种贷款分类管理办法只有超过贷款期限，即贷款到期后如果不能按期收回贷款本金才会在银行的账面上体现为不良贷款，对于银行有效消除风险隐患，从事前就做好风险控制起到的作用并不是很大。1998年5月，中国人民银行结合国际金融业贷款分类方法和充分考虑到中国自身国情，制定了贷款分类指导原则，要求商业银行依据借款人的实际还款能力进行贷款质量的五级分类，按风险程度将贷款划分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失，后三种都列为不良贷款。银行依据借款人的财务状况、经营情况、还款能力，即企业按期偿还贷款本息的能力，来确定贷款可能遭受损失的风险程度。五级分类方法是当今国际金融行业对银行贷款质量的公认的分类标准，是通过动态的分析借款人实力，即对借款人现金流量、财务实力、抵押品价值等因素的连续监测和分析，判断贷款的实际损失程度。也就是说，五级分类不是仅依靠贷款到期后的偿付情况来判断贷款质量，能更准确地反映不良贷款的真实情况，从而提高银行信贷资产的安全性和抵御风险的能力。浦发银行按照人民银行规定从1998年开始对信贷资产进行风险五级分类，并且风险分类从最初六个月一次很快变为三个月一次，这样更能动态、及时地反映出浦发银行信贷资产质量和各项贷款业务在存续期内的风险情况。浦发银行1999年在a股公幵发行上市以后，在信贷资产五级分类方面更是在市场按期披露，在信贷资产分类管理方面逐步与国际接轨。(3)不良资产管理制度银行是一个经营风险的经济体，在运营过程中不可能完全避免不良资产，只要加强对信贷风险的监管，按期进行贷后检查和信贷管理检查，尽可能将贷款风险控制在最低，就可以保障银行不良资产的发生率也降到最低。浦发银行在发展初期，由于经济环境、发展速度、自身管理等原因，也不可避免的形成了一些不良资产，并且在将来的经营过程中可能也会继续面临这类问题。正确管理和处置这些不良资产，是浦发银行业务健康发展的前提。浦发银行为了解决这一问题已经从组织和制度两方面采取了一些措施，来加大对不良资产的管理力度。首先从组织方面入手，浦发总行已成立资产保全部，作为不良资产管理的最高专业职能部门，负责全行不良资产的管理、清收和处置；另外一些不良资产较多的分行也成立了分行资产保全部门，专人专职去清收不良资产。其次在制度方面，浦发银行将现有不良资产根据发生时间进行新老分段，对新老不良资产的清收工作实行双线考核，全力清收、处置老不良资产，尽量避免新不良资产的发生。(4)信贷资产质量考核制度信贷资产质量是银行经营和发展的生命线，信贷资产质量过硬的银行才能实现可持续发展，在当今竞争日益激烈的金融市场当中始终保持领先。建立完善的信贷资产质量考核制度，是保证信贷资产质量的关键。浦发银行信贷资产质量考核制度的基本内容包括总体资产质量考核、新发生信贷资产质量考核和新发生呆账、坏账贷款考核、老不良资产压缩考核等。总体信贷资产质量考核的目标是对各分行的信贷资产质量全面考核、评价，考核结果反映的是各分行整体的资产质量和风险管控水平。新发生信贷资产质量考核是对各分行新发生的信贷业务质量进行考核和评价，目标是严格控制风险，实现可能发生的新风险的防范。新发生呆账、坏账贷款考核目标是严格控制新发生贷款业务变为呆账、坏账。老不良资产压缩考核则是对各行已经形成的不良资产清收成果的考核和评价，其目标是尽量化解已经形成的信贷风险。随着浦发银行风险管理制度的进一步加强，对总体信贷资产质量及新发生业务的资产质量考核将按照五级分类标准对贷款质量进行考核。(5)信贷风险资产责任认定追究制度信贷资产质量考核是衡量银行信贷资产状况的基本手段，其最终目标是通过考核结果反馈奖优罚劣，实现银行信贷业务的健康发展。通过考核，对资产质量良好的机构和人员予以多种形式的奖励，可以提高员工的工作积极性；对信贷资产质量较差的机构和人员进行责任认定和追究，是对银行业务有序发展所要采取的必要手段，也能让大家吸取教训，以防今后工作中类似事件的发生。对各类逾期或欠息三个月以上的贷款或垫款时间超过三个月的业务，责任认定及追究的对象包括业务涉及各级人员：贷款业务调查人、审查人、审批人、各级行的信贷分管副行长、行长。责任追究包括对由于主观原因造成不良信贷资产的主要责任人的追究，还包括对在任职期间不良资产增长速度较快的各级行领导的追究。处分依据浦发银行人事制度进行的处罚以及行政处分，包括：扣发奖金、扣发部分工资、调离信贷工作岗位、解除劳动合同以及警告、记过、记大过、降级、降职、撤职、除名等。(6)呆帐准备金制度和坏帐核销制度不良资产管理是风险发生后采取的措施，而银行出于风险管理的目的，在不良资产发生时就应采取有效措施防患于未然，以避免不良资产的逐步累积。因此，建立呆帐准备金制度和坏帐核销制度也是银行一项必要的工作。按照国际惯例，银行一般计提三种呆帐准备金，包括普通准备金、专项准备金和特别准备金，我国商业银行目前只提取普通呆帐准备金，按照呆帐准备金账面余额与年初贷款余额的1%差额提取。现阶段浦发银行已按国际惯例，根据贷款五级分类情况进行呆帐准备金的拨备，以提高浦发银行经营过程中的抗风险能力和真实经营水平。提取呆帐准备金只是依靠化解不良资产的第一步，当贷款损失一旦确认，就应当适时核销。和呆帐准备一样，坏帐核销也是银行的正常经营事务，是一种纯粹意义上的银行正常运转下、内部处理不良资产的方法，对提高银行资产质量、改善银行经营状况起着重要作用，应由银行自行决定，特别是股份制商业银行完全可以由董事会来决定是否核销、核销多少，而将坏帐核销政策、程序和结果交由金融和税务监管当局进行监督和审计。浦发银行已根据自身的经营状况，对一部分不良资产进行了核销，完善了不良资产的处理机制。4、信贷投向政策浦发银行信贷投向政策包括两方面的主要内容和作用，一是指导全行信贷业务发展，二是调整全行信贷政策结构。信贷投向政策是随着经济形势的变化和浦发银行经营发展的目标而不断变化的。(1)浦发银行的信贷业务发展政策浦发银行的业务发展政策包括区域发展政策、行业投向政策、客户群体政策和业务产品政策。区域发展政策每一家银行都有各自的经营区域和范围,一般来说，银行都愿意在经济活跃、金融业发达、政策稳定、信用状况普遍较好的国家和地区开展业务。通过对经营区域的准确定位和经济环境的清晰把握，各家银行对信贷投入实行区域性比例控制、结构管理，不仅为商业银行创造利润有了方向的指引，而且有利于扩大商业银行在某一国家或地区的社会和口碑影响，从而进一步扩大业务规模。浦发银行总行就设立在中国金融环境最好的上海，也在上海地区逐步树立了自身的品牌形象，但随着国家西部大开发战略的实施，浦发银行也看准了在西部大发展过程中的无限机会，加大了在西部地区的建设发展。行业投向政策随着市场经济体制的逐步建立和完善、商业银行激烈竞争格局的确立，银行对社会经济中各行业均有涉足。但并不是每个行业都是永远兴盛的，正所谓风水轮流转，三百六十行，现今发展势头很猛的朝阳产业有朝一日也有可能变为夕阳产业，在一个时期一个地区受到鼓励发展的行业，也有可能在今后的发展过程中随着规模的扩张和新技术的产生变为受限制甚至淘汰的行业，每个行业都像经济周期一样会经历“新兴一成熟一衰落一淘汰”这样的发展过程，因此信贷资金的行业投向对银行来说是制定信贷政策的一个风向标。通过对信贷资产进行合理的行业性投入结构管理，避免银行陷在淘汰、落后的行业中不能自拔，从而将资金集中在优势行业，充分体现银行对社会资金进行合理配置的功能。客户群政策客户是银行经营发展的基础，没有稳定、优质的客户群，就没有银行的长期、持续发展。浦发银行自上世纪九十年代成立之后，一直致力于培养和巩固适合本行和企业双臝发展的客户群体，提出将以跨国公司为背景的外商投资企业、质地优良的上市公司作为浦发银行重点发展的客户，在客户群政策的实施方面取得了良好的效果。产品政策向客户提供金融产品服务，是银行的基本职能，而向客户提供便捷的、有特色的、个性化的金融产品服务，则是银行在竞争中立于不败之地的“必杀技”。从银行内部管理的角度看，除了考虑产品收益和市场份额，还要充分评估产品的风险。浦发银行大力提倡的低风险信贷业务，不仅获得了良好的收益，而且从总体上降低了浦发银行信贷资产的整体信用风险。(2)浦发银行的信贷结构调整政策根据目前的资产现状，浦发银行信贷结构调整按“新增贷款、存量贷款、老不良资产”三段实施。对新增贷款要严格控制风险，要确保新增贷款为符合浦发银行信贷投向政策的优质资产，同时，对新增贷款中出现的不良资产，要追究有关人员的责任。对现有存量资产，要加大信贷结构调整的力度，争取每年将全行现有存量信贷资产优化调整10%以上。对老不良资产，继续加强保全和清收工作，通过每年下达清收指标并进行考核，力争经过努力以现金收回、重组、核销等方式，将老不良资产逐步消化掉。(三）浦发银行中小企业信贷风险管理现状随着银行信贷规模不断收紧，国内民间借贷活动趋于活跃，在经营成本增加、原材料价格上涨、贷款利率高企等因素影响下，部分中小企业已经出现了资金困难局面，违约率明显上升。同时，资金链趋紧态势下，部分企业开始挺而走险，各地融资欺诈案件有所抬头现象，风险内控管理亟待加强。关注中小企业资金链管理，在宏观政策趋紧背景下加强中小企业风险管理，加强风险内控管理，防范系统性风险、重大案件风险的发生，已经迫在眉睫。数据显示，据全国工商联耗时2个多月对广东、浙江、江苏等16个省进行的系统调研结果显示，中小企业特别是小型、微型企业的经营状况，可能比2008年金融危机时更为艰难，很多中小企业都出现了严重的停工、半停工现象。国家工信部的统计数据显示，2011年前两个月，规模以上中小企业亏损面达15.8%,同期增长0.3%，亏损额度增长率高达22.3%。而这仅仅是规模以上企业的经营状况，工信部表示，规模以下的小企业，亏损情况可能更加严重。而导致中小企业陷入困境的表层原因是市场,深层原因则是资金，多数中小企业在资金问题上，都面临着银行贷不到、民间借贷成本又太高的矛盾。从浦发银行全国范围风险管理情况看，不良贷款依旧保持了双降态势，不良率再探历史新低。但从新增不良贷款看，2012年全行中小企业不良贷款新增4796万元，占到全部新增对公不良贷款的60%,显示经过一波高速增长后，在银行信贷规模普遍收紧、资金面日趋紧张的背景下，中小企业不良贷款开始有所显现。导致中小企业经营条件恶化的主要因素有：资金面日趋紧张，用工成本快速增加、节能减排压力极大，税负日趋变重，土地价格攀升，高房价带来高成本，人民币升值压力增大等。中小企业潜在风险上升引起了各行的高度重视，防范系统性风险、重大案件风险应当成为当前工作的重中之重。(四）浦发银行审贷模式及其弊端良好的信贷文化氛围除了拥有统一的信贷理念、高素质的业务队伍和反应灵活的业务系统，还需要适合自身发展的机制促使全行信贷系统的良好运转。浦发银行从1993年建行以来，就力图建立和发展具有浦发特色的审贷模式，从机制上促进浦发银行业务的发展。1、浦发银行审贷模式变革历程从1993年浦发银行成立到现在，浦发银行的审贷模式经历了数次重大的变革。(1)建行之初的审贷合一浦发银行成立初期，基本沿用了国有商业银行当时的信贷模式，即审贷合一、本外币分离。从总行到分行都建立了信贷部，全面负责各项人民币信贷业务的营销、审查和放贷；而各级行的国际业务部则负责外币信贷、贸易融资等业务的营销、审查和放贷。这种信贷模式的存在具有一定的历史原因，在建行的初期在一定程度上也促进了浦发银行业务的快速发展。但随着浦发银行资产规模的不断扩大，其弊端也不断显现，最重要的是一笔信贷业务从初期的客户营销，到调查、审查和后期的管理均在同一个部门里流转，整个过程缺乏外力的制衡和监督，主观上不可避免地造成关系贷款、人情贷款；同时，由于业务的发展和部门利益、个人利益的挂钩，客观上使得信贷部门为盲目追究扩大规模而忽视了风险的存在，审贷合一制为不良资产的滋生提供了条件。此外，本外币信贷业务的分离人为地扭曲了银行信贷资产的经营行为，形成“银行中的银行”格局，与我国改革开放的日益发展相俘，更不利于面对和迎接外资银行的挑战。为了控制信贷资产风险，实行审贷分离已成为当然之选。(2)审贷分离体制的建立和完善1997年，浦发银行在国内银行界率先实行审贷分离，为提高信贷资产质量、加强风险管理提供了制度上的保证。各级行的信贷部重组为公司金融部和信贷管理部，在信贷体制上由公司金融部负责资产和负债营销、客户管理、客户信用调查，或称之为“前台营销”，由信贷管理部负责各类授信业务的审查、管理和监督或称之为“后台管理”，从源头上对信贷风险进行了控制，并将信贷业务分为调查、审查、审批和贷后检查多个环节，各个环节均有相应的部门和人员负责，确了调查有前台负责，审查山后台负责，审批由有权审批人完成，贷后检查由前台和后台共同完成。同时，浦发银行还将本外币业务合一，实行本外币一体化管理浦发银行授信业务实行授权经营，各基层支行也具有一定的授信业务审批权，在提高支行拓展业务的积极性方面起到过一定的促进作用。但是，由于基层支行往往在全行信贷政策的执行、信贷投向的把握上存在一定的局限性，而且存在扩大规模的盲目冲动，容易造成辖内的审贷标准不统一，基层支行客户准入的标准不一致，支行之间信贷客户水平参差不齐；另外，由于信息沟通不畅，管理分散，多头授信的现象时有发生。1998年，浦发银行开始推行以城市行为中心的集中审贷工作。1998年以后的新幵行基本都实行了分行的集中审贷，分行成立审贷中心或相关部门，统一受理、审查辖内所有营销部门报送的各类授信业务，同城支行没有授信业务贷款审批权；部分老行目前还授予同城支行一定的授信业务审批权，但也在逐步强化集中审贷体制，对支行的审批权限也在逐步压缩与上收之中。集中审贷不是目的，而是加强风险管理的手段。在集中审贷的同时，浦发银行为提高审贷效率、促进业务发展，鼓励将低风险授信业务的审查、审批下发，将部分需批发处理的个人信贷业务、银行承兑汇票贴现、无风险敞口的非融资性表外业务审批权下放基层部门，同时简化审贷流程。这一举措为改善浦发银行整体信贷资产结构起到了积极的促进作用。2、目前审贷模式的弊端目前，浦发银行的审贷模式仍存在一些与需要改革的地方，表现为：(1)信贷审批权按其行政职务的高低行使。各级主管，不管是否具有信贷从业经历、是否具备分析贷款的能力，只要行政职务到了，就可以审批贷款；不到一定的行政级别，即使其专业技能已达到较高的水准，也不能审批贷款；不考虑个人能力高低，而是根据其官位大小决定谁是信贷决策人。(2)贷款审查没有被当作一项需要专业技术的工作。贷款审查没有上岗资格认定的要求，不管此前是否从事过信贷工作，不管责任心和职业道德如何，都可以被安排从事信贷审批工作。浦发银行的各级贷审委往往是部门总经理会议，普遍认为行政职务到了，就应该批贷款；存在“贷款审查仅仅是一道工作程序，而不是决策过程”的认识，调查、审查、审批的手续全最重要，审贷人员提请注意的意见往往被轻视。(3)贷款审查的环节多，效率低。一笔贷款往往要多人审查、审批，环节多，效率低。(4)审批人的目标责任不明。审批人多，大家都不必认真，因为无法明确到底是谁的责任。各行信贷管理人员（包括行长）控制不良资产的目标不具体，自我加压不够。(5)干扰多，难以体现独立性。其他部门打招呼，说情的多；多次否决贷款，审贷人员担心年终考评时支行反馈意见不好，影响年度个人考核。(6)对审贷干部工作协调性要求的多，对其工作的权威性维护的少。审贷人员与营销部门发生意见分歧时，被要求“效率”、要求“提高承担风险的能力”，要求“体量一线拓展业务的不易，考虑连带效应，考虑如何完成利润”；行长要求审贷人员提高服务质量和效率的多，对其工作权威性的维护不够。.由于上述种种弊端，结合浦发银行实际，应该釆取一些措施来有效地扬长避短，使浦发银行能够在权限范围内调整中小企业信贷风险管理的政策和流程。四、浦发银行中小企业信贷风险管理改进策略(-)加大对西部地区信贷政策的倾斜作为股份制商业银行，浦发银行的基本战略方针是“立足上海，福射沿海、沿江，面向全国”。在区域发展上，重点是经济比较发达、资金容量大、市场环境好的地区，将继续依托沿海、沿江地区对外幵放和经济发展领先全国的优势，在重点抓好上海及周边地区机构发展的同时，对处于珠江三角洲和环勸海经济圈的分支机构的建设加大力度、加快节奏，使之成为浦发银行新世纪新的经济增长点。另外为了响应国家西部大开发的号召，今后还应加大对西部地区信贷政策倾斜，西部地区是我国的工业基地，有着国家级关中-天水经济区，最近兰州新区又成为第五个国家级新区，这些都预示着国家多西部的经济增长给予了众多关注，浦发银行也应该为这些地区的经济建设提供有力的金融服务保障。“十一五”期间，西部经济一直呈现快速增长，持续高于全国平均水平，经济实力日益增强，人民生活水平逐步提高。2006-2010年西部地区地方生产总值平均增速为13.9%，比全国平均增速高0.9个百分点，比东部和中部地区高1.3和0.7个百分点。除2006年增速略低于全国平均增速外，其他年份均高于全国，是各大区中增长率最高的。与此同时，西部地区的地方生产总值占全国的比重逐年提高，5年间其所占的比重分别为 17.11%、17.33%、17.58%、18.14%、18.33%。对石化、环保、成套设备制造、精细化工等行业继续予以信贷资金is斜，对新兴的教育产业、微电子、信息技术、连锁经营等行业应有选择性地介入行重内領先、成熟的客户，对房地产行业要选择适销的商品住宅提供公司业务和个人|务?-的“住房金融套餐业务”，对高档楼堂馆所坚决禁止进入。西部地区是我国的老工业基地，有着诸如酒钢集团、金川公浔等iui公司，这些集团的运作带动了一批上下游中小企业的发展，浦发银行应该继国公司和优质上市公司等为代表的优质客户为主要营销对象，将目标客户定隹于 技术和管理先进、市场前景较好的大型国有企业的上下游中小企金具有断性、收入来源稳定、经营者素质高、自有资金实力a、摆脱家族管理的民营企业，努力做好基本客户群的培养工作.在公司业务中，浦发银行应该继续积极开展票提?、出口mi、mum贷款、政策性担保公司担保贷款等低风险业务，通过对客户提悔方式，加强与优质客户的合作关系；在个人业务中，要加人汽车按揭等消费信贷业务，努力扩大个人信贷业务在浦发银行整体信货资产中占比。同时，在控制风险的前提下，积极拓展担保性表外处务，探索新的中量务品种，提高非利息收入在浦发银行经营收入中的占比。每年年初，总行应将根据市场的变化，对当年的信贷投放重点进行指导，并就新业务、新产品、新兴市场进行业务推进。浦发银行中小企业信贷管理工作的重点，要从信贷资产的管理，向信贷客户的管理转移；从控制、压縮不良资产，向全面降低信贷业务的风险度转移；从单笔信贷业务的审查、审批，向整体信贷资产结构的优化组合转移。浦发银行新增信贷资产要求紧密围绕“优质资产”为核心，坚持“有所为、有所不为”的原则，结合当地的地缘经济特色，抓好优质资产的拓展。在发展信贷业务的同时，要特别注意信贷结构的合理分布，大力发展个人金融业务、票据业务、国际贸易结算项下的中介业务和机构金融业务，做好资产的平衡摆布。(二）完善信贷审查的集约化管理完善信贷审査模式，提髙控制风险的水平，是商业银行永恒的课题，也是一项富有挑战性的工作，浦发银行信贷管理工作要紧紧围绕风险防范这一主题，深化机制体制建设和审贷模式的合理变革，强化分行审贷中心的机制建设，加强信贷审查的集约化管理。集中审贷”是国内各家商业银行强化风险管理的重要措施，浦发银行在1999年就提出要集中审贷。今后，各行要以城市为中心，实行集中审贷，将各类授信 t业务的审查、审批集中到分行/城市支行的信贷管理部门统一管理，减少审贷的层次，由分行对辖内的资产业务总体把握，统筹运作，以体现分行/城市支行是经营的核心，基层支行是营销和服务的窗口的经营构架。信贷审查集中后，基层行要将节约出来的人员尽可能投入到营销一线中去。浦发银行应该进一步加强信贷管理条线的队伍建设，要将一批业务精、素质好、作风硬、有责任心和使命感的优秀干部充实到专职审贷岗位上来。同时，要积极改进现有的信贷授权、授信制度，努力提高信贷决策的科学性，提高对重大业务拓展机会的快速反应能力，通过加强信贷检查，更好地发挥风险预警作用。1、推行“专家审贷”机制的目的。针对目前浦发银行资产质量的现状，浦发银行应该借鉴国外银行经验，改革现有的审贷模式，推行“专家审贷”机制，即通过岗位培训、资格认定、集中管理、授权审批，建立一支专业强、素质佳、职责明、纪律严、品德高、内控好、能严格执行浦发银行信贷政策的风险控制专家队伍，通过加强内控、完善机制建设，保证信贷资产质量的良性发展。此项改革，意欲打破原有的行政审批格局，强调信贷审查、审批人员的专业技能，肯定信贷审查、审批人员对于银行风险控制的专业价值，做到授权清晰、责任明确、效率提高、风险可控，有利于逐步提高全行信贷人员专业素质和全行信贷风险管理水平，从而最大限度地保证全行信贷资产的安全。2、实行“专家审贷”的总的原则实行“专家审贷”，就是要打破传统的职位审贷的框框，要求从事信贷审查和审批的人员，必须具备一定的从业资格，要经过严格的培训、考核合格后持证上岗，建立相关的技术职称序列。凡是没有相关证书的，可以从事行政管理或其他业务条线的管理工作，但不得从事信贷管理，不参与信贷的审查和审批。对凡是从事信贷管理工作的各级干部，要明确目标责任制，并进行严格的业绩考核，择优奖励晋升；对其中的高级管理人员逐步过渡到由总行一级法人统一进行考核和管理；对经考核不能胜任的各级信贷干部要调离信贷管理岗位。信贷管理工作要突出独立性，强调条线领导，发生意见分歧时，实行条线上的业务主管复议制，以便信贷政策在全行得到不折不扣地贯彻执行。实行专家审贷，还要进一步明确内控机制，建立“双人会签”的审批制度。3、实行“专家审贷”机制的基本内容(1)严格考核选拔，建立素质过硬的专家审贷队伍实行“专家审贷”，必须有一支过硬的干部队伍。浦发银行从事专职信贷管理的同志，应该具备丰富的信贷专业知识和从业资历，要有敏锐的风险识别和判断能力，以及局度的责任感和奉献精神。浦发银行应在行内目前从事信贷工作（信贷管理工作）的干部中进行培养和选拔，将有志于从事信贷管理工作、能够坚持原则、把控好信贷风险、具备专业资历、勇于承担责任的优秀信贷干部集中起来，建立专职的信贷管理队伍。同时，浦发银行应设立信贷管理的专业技术职称，出发点是强化专业管理和考核，让懂业务的专职干部在信贷管理中发挥作用。技术职称分为资深信贷主管、高级信贷主管、信贷主管、信贷分析师和助理信贷分析师等。信贷管理是全行授信业务风险管理的大概念。因此，纳入信贷管理专业技术职称系列的不局限于信贷管理部人员，其他部门、支行行长也可以经过培训、考核取得相应的资质。信贷管理专业技术职称实行“评、聘分开”的原则，即职称的评定是岗位聘任的必要条件，职称评定后如何聘岗，根据工作需要而定。(2)构建浦发银行信贷审批的“铁三角”模式在分行层面，提倡“一个层次的审查，加双人会签的审批”的模式，通过三步完成信贷审查审批。其中，“一个层次的审查”指单笔业务根据风险高低、金额大小、工作难易落实到分行一位助理信贷分析师（含）以上的审贷人员处理。对于复杂的贷款、项目贷款，则召集贷审会议，由贷审小组（贷款审查委员会）集体审查。分行的贷审委明确是风险审査机构，不是信贷审批机构。“双人会签的审批”指根据授信业务风险高低、金额大小，设定若干双人会签组合，任何业务必须由授权审批人双人会签间意后方发放。任何一人不同意，则贷款不予发放。审批责任由会签同意的2人共同承担。同时，设立复议制度，营销部门可就否定的业务提请一次复议；若复议仍未通过，则放弃办理该业务。所有参与审查和审批的人员均必须具备相应的专业资质，这样做的目的可以减少审查环节，落实审贷责任，提高工作效率，通过专业处理，保证审贷的质量。(3)加强信贷审查的独立性、专业性信贷审查要真正达到控制风险源头的作用，必须保证工作的独立性。应该通过建立一支相对独立的专业队伍，从总行到分行加强条线管理，对风险管理和信贷决策建立“条线管理为主，条块结合”的管理框架。对于不具备信贷管理专业技术职称的分行部门主管、分支行行长，不再参加分行贷审会，不参与信贷决策过程，不干涉信贷决策意见。各分行的高级信贷主管由总行任命，明确任期目标责任，由总行直接进行业绩考核。信贷主管及其以下的专业技术职称人员由分行考核认定。(三）信贷资产质量的目标考核要长短结合浦发银行经过近几年发展，资产规模不断扩大，内控机制建设日趋完善。但同时应该看到，在金融业竞争日趋激烈、金融法制建设尚欠完善的情况下，浦发银行不良贷款的比率有所攀升，成为制约浦发银行持续发展的因素之一。特别是浦发银行上市后，由于采用国际标准计提呆坏帐准备，资产质量的优劣、不良资产绝对金额的大小，直接影响浦发银行的经营效益。因此，借鉴国外银行的管理经验，营造具有浦发银行特色的信贷文化和管理理念，完善浦发银行信贷管理机制，通过机制建设，提高全行风险管理水平，是浦发银行下一阶段风险管理的核心工作之一。1、组织专业培训，不断提高专职审贷人员的业务素质风险的防范和化解归根结底要靠人来实现，因而增强信贷人员的风险意识、提高信贷人员的综合素质是控制风险的治本之策，浦发银行要在加强专业技能培训的基础上，强调对各级千部员工的职业道德教育，提高员工的道德约束力和识风险、防风险的能力。浦发银行所有的信贷审查人员必须取得专业技术职称后持证上岗。对欲取得信贷审批权的人员，由总行统一组织专业培训，进行考试和考核。对一般信贷分析人员的上岗培训和考核侧重信贷分析工具的使用，对信贷主管以上人员的培训和考核侧重信贷政策的理解和信贷决策技术。对已取得职称的专职审贷人员，总行还要定期组织专业培训和业务讲座，交流工作的经验体会。2、夯实信贷管理的基础性工作，全面落实信贷责任制首先，全行对风险管理工作要统一认识，要通过加强信贷检查等基础工作，坚决贯彻好浦发银行的信贷政策，建设好浦发银行的信贷文化。应将管理的重心从具体业务的风险审查转移到对客户的授信管理上，从个案风险审查转移到全面资产质量控制上，从追求短期快速发展转移到追求长期可持续发展上，从谋求发展中的安全转移到谋求安全地发展上。其次，要加强信贷责任制的落实。浦发银行下发的信贷风险资产责任认定与追究管理办法要严格遵照执行。各级信贷干部，在信贷调查、审查和审批工作中，要树立大局意识、风险意识、责任意识，要将保障浦发银行资产质量作为一项重要的政治任务。对于那些由于风险意识淡泊，玩忽职守，或为了个人和小团体的利益造成浦发银行资产损失的，一定要严惩不怠。因为信贷风险的暴露有其滞后性，因此，今后浦发银行信贷资产质量的目标考核要长短结合，考核釆取当期资产质量指标与3 5年的中期资产质量指标相结合的方式。短期考核的重点是新不良率是否得到控制，中期考核的重点是不良率是否在下降，长期考核的重点是资产业务是否持续健康发展。总行应该考虑对各行的高级信贷主管，结合岗位聘约，建立任期信贷资产质量目标责任制，将考核落实到个人。对任期内不能有效控制风险的要追究责任，对完成既定目标的给