应收管理办法-应收管理办法.doc

应收管理办法(初稿)1、 目的保证资金回笼，加速企业资金的良性循环，防止坏账的发生。2、 范围到期应收、逾期应收、呆死账。3、 职责3.1各行业销售部分公司及销售人员定期检查销售收入资金回笼情况，安排专人催款，对逾期没有回款欠款的将负直接责任，并与绩效挂钩。3.2客服中心管理所有应收，根据账龄分析直接直接考核各部门货款回收情况。3.3法务专员以国家相关的法律法规和财务为依据，以合法的手段追收逾期货款。3.4财务部门及时提供对账单，并对坏账做处理转销相应的应收账款金额。4、工作流程及控制要点 4.1到期应收的要点 4.1.1合同签约负责人在付款到期前1-2周联系客户，提醒客户付款即将到期，向客户提供对帐单，清晰载明每笔账款细节，取得客户对应付帐款的书面认可。 4.1.2货款到期后不要延误，立即联系客户，要求其付款，请客户遵守协议。 4.1.3到期的欠款如没有及时回收，将在逾期的15天内做重点追要对象，拖延期越长，收回成功率越低。4.2逾期应收的要点 4.2.1客服中心应收款管理人员进行账龄分析，分析逾期欠款，逾期时间等，每月8号前以书面的形式发给各部门负责人。 4.2.2各负责人对逾期欠款的客户认真分析原因，并逐一追要。在应收表格上写明追款情况，并于每月26日前汇报给客服中心，逾期不报将按有关规定给与罚款。4.2.3逾期后的追收方式为追讨函和电话追收。逐渐加大追收力度，让客户切实感到压力越来越大；如客户逾期20日仍未付款，请其做出解释，取得付款承诺（一定要将对方的口头承诺转化为书面承诺），安排新的还款协议，具体做法：（样本见附件）追 讨 函： 电 话 追 收：逾期20天：第1封询问函 随后电话跟踪，取得付款承诺。逾期45天：第2封追讨函 对付款承诺的核实和质询。逾期75天：第3封追讨函 经理向客户负责人的质询。逾期105天：最后通牒 经理电话通知下一步措施。 根据不同的情况采取相应的措施 A、减少授信额度、酌情发货。变更结算方式 B、对新的合同，采用货到付款方式； C、禁止新的赊销，直到旧账还清为止； D、要求明确的还款计划，并要求提供担保或抵押。若客户没有合理的理由，立即加紧追收，设法收回货品。明确告知如在规定时间内不付款，过期应立即转交第三方处理，由此产生的费用将有客户承担。追讨时间控制在90150天。4.2.4销售负责人对于应收的回收负有直接责任，逾期收款扣除相应的工作业绩 A超过3个月的，扣除该欠款2%的业绩； B超过6个月的，扣除该欠款5%的业绩； C超过12个月的，扣除该欠款10%的业绩； D超过18个月的，扣除该欠款20%的业绩；（具体的要协商）4.3逾期账款的法律流程 4.3.1合同负责人对逾期时间长、财务有问题等需要诉讼的客户及时提交，如过实效期合同负责人将承担全部责任。 4.3.2在提交的过程中据实填写问题欠款报告书，提交以往的对账单等有关证据材料，审批后将转交客服中心。（审批表见附件） 4.3.3客服中心法律专员收到审批单后，收集准备起诉客户的相关材料（各种法律证据），提交司法机关，参与诉讼工作依法进行追要欠款。 4.3.4依法追回欠款后，所有的法律费用将在回款中扣除。4.4问题账款的处理办法 4.4.1经过法律程序后仍无法追回的欠款、在销货过程中被骗或者倒闭的欠款将转化为个人欠款。 4.4.2对逾期30个月的欠货款，将直接转换为销售负责人的个人欠款。货款后期回收后扣除相应的利息归还给负责人。5相关管理文件 5.1合同评审细则5.2 发货管理办法 5.3渠道管理部绩效考核管理办法6本规定自发布之日起实施，由客服中心负责解释。编制：张敬敬 审核： 批准：2009/8/15合 肥 阳 光 电 源 有 限 公 司 对 帐 单云南天达光伏科技股份有限公司：感谢贵公司对我公司及产品的信任。长期以来，本着“真诚合作、共同发展”的宗旨，合作很顺利！现把贵司同我公司的到期往来帐（截至时间为2009年02月04日）传给贵司，如属实请贵司盖章回传，并按约及时付款，在此感谢！合同号合同金额发货日期已经到款合同到期应付应付款时间票号付款方式如有疑问之处请传真、电话联系，电话传真户银行：工行高新开发区支行 帐号：1302011919024935220供方：合肥阳光电源有限公司 需方：云南天达光伏科技股份有限公司日期： 2009/02/04 日期：2009/02/041、 逾期20天未付，发出第一封收账信，提醒客户未付的账单。样例:尊敬的 公司：贵公司所欠我公司的货款人民币200000.00元，到期日为2007年1月1日，现已超过信用期限20天，我方至今未收到该笔款项。敬请贵公司查明原因，并即刻将该笔款项汇至我公司帐户。根据双方的合同，我方已如期履行了应尽的责任和义务。同事，我们也希望贵公司尽快履行付款责任。双方的今后良好的合作关系需要我们共同的努力和支持。谢谢合作！ 合肥阳光电源有限公司 部门： 电话：日期：2、 逾期45天，发出第二封收账信。签署人级别应高于第一封信，表明对该笔欠款的关注。样例2：尊敬的 公司：贵公司所欠我公司的货款人民币200000.00元，超期45天，已引起我公司领导和财务部门的高度注意。希望贵公司迅速与我们联系，并对于未能及时付款的原因做出合理解释，如有需要我们协助的地方也请尽快通知我们。贵公司是我们信用良好的客户，我们非常重视双方的合作，我们也衷心地期望贵公司的信用等级仍然能够在我公司保持不变，以保持今后长远的合作关系。因此，请贵公司在接到本函后将欠款归还我们，或立即做出合理的解释。 合肥阳光电源有限公司 部门经理： 电话：日期：3、 超期75天，发出第三封收账信。样例3：尊敬的 公司：我公司至今即没有得到贵公司所欠的200000.00元货款，也没有得到关于不能及时付款原因的答复，此款项已经超过信用期限两个月，贵公司应理解我方的心情和处境。为此我们不得不考虑将此笔拖欠款项列为重点案件，交由相应的部门处理。我们不希望贵公司的名字带上信誉不佳的头衔，也不希望贵公司的信誉等级在业内同行中降低。请见信后务必于 年 月 日前将拖欠的200000.00元账款支付我公司。 合肥阳光电源有限公司： 财务部： 电话： 日期：4、 超出105天，发出最后的提醒信。样例4： 财务总监亲启：尊敬的 公司： 由于我们数次写信提醒贵公司支付拖欠200000.00元账款而未获答复，我们只好正式地通知贵公司，我公司将马上向贵公司采取严厉的追讨行动，这意味着我们将采取法律诉讼。 我想这种结果是我们双方都不愿看到的，因此这意味着贵公司将不仅最终支付全部欠账款（包括利息），而且将承担有关的费用（如败诉后的法律费用等）。如贵公司不愿引起这些麻烦，请于 年 月 日前向我方支付拖欠的账款，共计 元，否则，我们届时将采取严厉的追讨出措施。 合肥阳光电源有限公司 财务总监： 电话： 日期：5、 诉讼前的最后付款要求。 最 后 付 款 要 求 特 此 通 知尊敬的 公司：贵公司对我们关于 月 日第 号发票下货款200000.00元的付款提醒信至今没有任何答复。我们遗憾