财务公司账户管理及代理结算模式分收统支介绍.doc

集团财务有限公司账户管理及代理结算模式需求说明概述：集团财务有限公司（以下简称“财务公司”）采用“分收统支” 模式，即“成员单位收款独立清算，并实时归集到财务公司、付款由财务公司统一代理支付”的方式实现对成员单位的账户管理、资金集中和资金结算业务。 账户体系示意图：商业银行账户体系财务公司内部账户体系财务公司“存放同业”账户财务公司（银行）基本户成员单位（内部）支出户往来单位账户成员单位（银行）一般户成员单位（内部）收入户资金流向（付款）资金流向（收款）一、 账户体系1. 银行账户的开设及管理 n 财务公司: 财务公司在各家商业银行开设一个基本户，用于成员单位资金的归集和代理成员单位交易款项的资金支付。n 成员单位:1) 每个成员单位在财务公司提供的商业银行名单中，选择一家开设一个或多个一般户。（开设多个账户的目的是给下级单位使用）2) 考虑单位历史结算因素,可保留原本单位在商业银行开立的基本账户. 3) 一般户用途: 成员单位与往来企业发生实体交易,用与款项的收取,实际为收入汇缴专用户.4) 基本账户: 原有基本户单位可仍然保留,用与工资发放以及其他事项备付金,小额现金的支取.5) 其他账户:不符合集团账户管理企业的单位账户需要销户处理.2. 财务公司内部账户的开设与管理 (收支两条线/ 统收统支)n 成员单位1) 在财务公司:开设一个综合户(可收可支)：财务公司对单位的资金实时归集实时反映到内部账户；便于单位的内部核算；n 财务公司财务公司针对每个商业银行在内部系统对应开设一个内部账户,用户财务公司自营业务和成员单位资金的日常结算.以及日终与银行方余额对帐.二、 代理结算流程1. 统支:(财务公司代理成员单位统一对外支付)成员单位发生实体交易需要对往来单位支付款项时,1) 通过财务公司电子结算支付平台，提交付款申请到财务公司网银控制台完成付款；2) 成员单位填写转帐纸票,在柜台由财务公司人员代办付款；财务公司通过网银控制台完成付款； 对于第一种支付方式，成员单位选择内部支出户并向财务公司提出付款申请，财务公司确认并选择实际支付时的清算行，由系统自动进行账务核算处理； 2. 分收:(收款独立清算)成员单位发生实体交易时，需要收款时，提供给付款单位真实银行账号。当真实银行账号收到款项时，由商业银行主动发起归集。成员单位的资金自动划转到财务公司账号，系统自动扫描财务公司总账户的收款明细，并根据收款明细系统自动入账.实时反映到企业账户上。会计分录如下:借:存放同业-XX行 贷:企业活期存款收入户成员单位入账依据：财务公司记账凭证,银行提供的回单作为附件。3. 日终对帐:财务公司与银行进行每日日终余额的核对，如果余额不对，则进行未达账项目的记录。 系统提供银行对帐数据导入功能，可进行系统自动对帐处理；亦可以通过银行提供的对账单根据交易流水号进行交易明细的核对。成员单位可以通过财务公司对帐单下载平台.，实时与财务公司对帐，不需要与银行再进行对帐。 三、 特点及说明 大量减少成员单位在商业银行所开设的账户，便于财务公司统一、集中管理； 非法人二级单位的独立经营公司可以由上级单位提供银行收款账户，并在财务公司开设独立内部账号，进行单位资金往来的独立核算。 代理支付的银行回单格式，需要事前取得各银行的支持； 代理支付模式减少了向银行支付基本账户的管理费用，为成员单位节约了成本；以及单位新账户设立向人民银行报批的复杂流程手续从而节约时间成本。 改变了原有核算对帐模式，原来每个单位需要去银行，或者通过银行的回单对帐，手续复杂，财务公司提供实时对帐单，现在可以通过平台直接和财务公司实时对帐。节省了人工费用。 与传统的手指两条线模式的相比的优势： 传统的方式