物资管理效能监察.doc

物资管理效能监察操作规程 第一条对物资管理制度的监察: 1、对制度建立、完善情况的监察 (l)检查是否按照集团公司、分公司物资管理规定，结合本企业实际制订了物资管理办法，对物资的计划、采购、验收、入库、仓储、出库、结算、废旧物资处理等环节做了详细规定。 (2)检查是否制订了物资计划管理办法，对物资计划的编制、执行和核查环节的指标体系、业务程序、异常情况的处理等作了详细规定。 (3)检查是否制订了物资采购管理办法，是否严格按照国家、集团公司、分公司的有关规定制定了招标管理办法。 (4)检查是否制订了物资验收及仓储管理制度、进出库制度、交接制度、对账制度、盘库制度等。 (5)检查是否建立废旧物资管理制度，是否有完善的废旧物资的确认、回收、处理程序等。 (6)是否制订了计划、采购、仓储等工作岗位规范、工作标准、作业流程、管理考核办法和轮岗制度。 2、对制度执行情况的监察 (1）检查在物资计划、采购、验收、仓储、废旧物资处理等环节中是否存在有制度不执行或执行不到位的情况。 (2)检查是否存在因不执行相关制度或执行制度不到位而损害企业利益的情况。 第二条 对物资计量设备的监察: 1、检查是否按物资管理要求配备了计量设备，计量设备是否为国家认定的合格产品。 2、检查计量设备的维护台账、运行日志和报表、误差检验记录.、定期校验记录是否完备，校验单位是否具有国家认定的计量资质。 第三条 对物资管理人员及部门的监察: 1、检查物资管理工作人员是否具备相关业务知识，是否严格按照岗位规范、工作标准和作业流程开展工作，是否存在失职、读职、营私舞弊等损害企业利益的行为。 2、检查物资管理部门是否认真履行管理职能，定期对内部工作人员进行廉洁从业教育、业务培训和考试。 3、检查物资管理部门和工作人员是否存在工作中不愿接受或不配合监察部门和其他监督的行为。 4、检查物资管理部门是否建立了市场分析制度、供应商档案库和信誉评估制度。 第四条 对物资计划环节的监察: 1、检查编制物资备品备件计划时是否进行了平衡利库工作，是否贯彻了厉行节约、统筹兼顾的原则。 2、检查采.购计划是否符合生产需求和预算要求，是否履行了审批手续，手续是否齐备并且符合相关制度要求，是否保证合理库存量。3、检查物资使用计划填写项目是否齐全，计划的提出是否及时和准确。 第五条 对物资采购环节的监察: 1、检查采购人员是否按照采购计划进行采购，所采购的物资名称、型号、数量、价格和质量是否符合要求。 2、检查采购人员是否调查市场综合信息的情况，是否货比三家，是否签订购货合同。 3、检查采购人员对定点供应商是否审查了供应商的营业执照、税务登记证、经营许可证等，是否调查了供应商的资质、信誉等情况，是否进行了招标及价格谈判，合同签订是否规范。检查是否对定点供应商建立考核体系。 4、检查物资采购符合招标规定的是否进行了招标工作，招标程序是否公开、公平、公正。检查有无将达到招标规定的项目拆分肢解、规避招标的行为。 第六条 对物资采购招标工作的监察: 检查物资采购招标工作是否按照分公司招标管理办法的要求进行。 第七条 对物资入库环节的监察: 1、检查物资入库是否按规定经过验收，物资名称、型号.、数量、价格和质量是否与采购计划相符，是否及时入库，验收人员是否严格执行“以单为主、以单核货、逐项核对.、件件过目”的操作规则，并签名确认，对验收存在的问题是否及时登录、上报。 2、检查仓库保管人员是否做好验收记录，是否开具入库凭证，及时进行入库账务处理。 第八条 对仓储环节的监察: 1、检查仓库货物编号、保管卡.、物资账、是否齐全，账、卡、物是否相符，字迹清楚无涂改痕迹。 2、检查仓库布局是否合理，内外清洁，作业道畅通。物资分类存放是否合理、标志明显，堆垛牢固整齐。库存物资的保管及实物防护措施是否完善。 3、检查仓库保管人员是否定期进行货物盘点、执行盘库和对账制度，记录是否清晰。 第九条 对出库环节的监察: 1、检查领料人的领料单项目填写是否齐全、是否经领用材料部门负责人审核签字，主管领导批准。 2、检查仓库保管人员是否严格按照领料单发货，所发货物的名称、规格、型号、数量、质量等是否与领料单相符c3，检查是否存在未办理人库手续而直接出库、超计划或超定额、白条、便条出库，领料单涂改或印章不全现象。 4、检查仓库保管人员发料后是否登记材料台账，记录完整。 5、检查出库物资有无以领代耗、领用后疏于管理、损失浪费等现象发生。 第十条 对稽核环节的监察: 1、稽核人员是否定期核对材料明细账与仓库材料台账，是否核对总账与明细账，账目是否核对准确、清晰。 2、甲稽核人员是否审核领料单，核对收发凭证和材料账卡，是否检查收发记录和结存余额，是否察看材料领存情况和核算手续。 第十一条 对结算环节的监察: 1、检查是否按照购货合同、验收证明等与供应商进行结算，结算价格是否严格按照合同执行，质保金是否扣除，对未达到合同标准的物资是否拒付或索赔。一质保到期后，退款手续是否完备。 2、检查大宗物资订购过程的合同、凭证.、账簿记录是否完整、正确。 3、检查财务部门是否按规定及时进行账务处理。 第十二条 对废旧物资环节的监察: 1、检查是否建立废旧物资仓库及台账。 2、检查是否严格执行废旧物资管理制度，废旧物资的确认是否经有关部门鉴定和领导审批。确认的废旧物资是否及时人库，有无擅自处理废旧物资的现象。 3、检查废旧物资人库计量、登记，入库手续是否完一备，对回收的废旧物资是否根据品种、等级重新分类，定置存放，妥善保管。 4、检查废旧物资的再利用和拍卖是否履行审批手续，对废旧物资的拍卖是否按规定进行招标，废旧物资拍卖货款是否人单位财务账，有无截留现象。 5、废旧物资出库是否办理出库手续。 第十三条 对统计环节的监察: 1、检查统计人员是否按要求进行分类统计。使用计算机管理情况下，统计资料信息是否定期备份。 2、检查统计报表的项目完整性、准确性和及时性。所有的统计数据原始记录是否真实，是否存在隐瞒虚报的现象。 第十四条 对物资经济活动分析环节的监