财务部--职责细化表.doc

财务部 职责细化表1. 财务管理（负责人：）1.1 制定财务管理工作规范（各办法规定之一览表）（负责人：）1.1.1 财务管理工作规范相关数据的收集、汇总、分析（负责人：）1.1.2 财务管理工作规范（草案）的拟制（负责人：）1.1.3 财务管理工作规范的审查（负责人：）1.1.4 财务管理工作规范的核准（负责人：）1.1.5 财务管理工作规范的公告、说明（负责人：）1.1.6 财务管理工作规范的监督、稽核（负责人：）1.1.7 财务管理工作规范的修订1.1.7.1 财务管理工作规范相关数据的收集、汇总、分析1.1.7.2 财务管理工作规范（草案）的拟制1.1.7.3 财务管理工作规范的审查1.1.7.4 财务管理工作规范的核准1.1.7.5 财务管理工作规范的公告、说明1.1.7.6 财务管理工作规范的监督、稽核1.2 预算管理（负责人：）1.2.1 以往资料之准备（负责人：）1.2.2 收集各部门编制预算数据（负责人：）1.2.3 汇总（成本、费用、利润）预算数据（负责人：）1.2.4 预算草案的编制（负责人：）1.2.5 预算草案的审查（负责人：）1.2.6 预算草案的核准（负责人：）1.2.7 预算草案的修改（负责人：）1.2.8 预算修改草案的会签（负责人：）1.2.9 预算草案的核准（负责人：）1.2.10 （核准后）年度预算的通告（负责人：）1.2.11 预算执行过程的控制（负责人：）1.2.11.1 1.2.11.2 1.2.11.3 1.3 销售分析（利润？成本？指标？）1.3.1 销售数据收集1.3.2 销售数据汇总1.3.3 编制销售报表1.3.4 数据核对1.3.5 数据分析1.3.6 呈报1.3.7 （如有指示时，？） 1.3.8 保管归档1.4 成本、费用分析1.4.1 数据收集1.4.2 数据汇总1.4.3 编制报表1.4.4 数据核对1.4.5 数据分析1.4.6 （如有指示时，？） 1.4.7 呈报1.4.8 保管归档1.5 利润分析1.5.1 数据收集1.5.2 数据汇总1.5.3 编制报表1.5.4 数据核对1.5.5 数据分析1.5.6 （如有指示时，？） 1.5.7 呈报1.5.8 保管归档1.6 现金流分析1.6.1 数据收集1.6.2 数据汇总1.6.3 编制报表1.6.4 数据核对1.6.5 数据分析1.6.6 （如有指示时，？） 1.6.7 呈报1.6.8 保管归档1.7 营运绩效分析1.7.1 指标完成情况1.8 会计业务培训1.8.1 编制年度培训计划1.8.2 年度培训计划实施2. 会计核算2.1 会计凭证制作、管理2.1.1 受理2.1.2 原始凭证审核2.1.3 收、付款会计凭证加盖收、付讫印章2.1.4 输入会计凭证所需的资料2.1.5 会计凭证审核（根据凭证归口岗位，分类、分权审核）2.1.6 打印凭证附上原始相关材料2.1.7 登记明细账2.1.8 明细账与总账核对：2.1.9 会计凭证按期装订成册，加盖封面，注明标识3. 资金管理3.1 货币资金日常核算3.1.1 办理现金、银行存款和其它货币资金收支3.1.2 核对每日库存现金余额3.1.3 编制现金日报表3.1.4 编制存款月度余额调整报表3.1.5 保管各类银行票据、结算票据和财务结算印鉴3.1.6 设立相关辅助账薄，登记重要票据使用情况3.2 资金计划3.2.1 根据预算，按照月度、季度、年度编制资金资需求计划3.2.2 根据预算，按照月度、季度、年度资金资申报需求计划3.2.3 审核月度、季度、年度资金需求计划（结合预算分析）3.2.4 审批月度、季度、年度资金资需求计划3.2.5 追加调整月度、季度、年度资金需求计划（提供依据）3.2.6 审核追加资金需求计划3.2.7 审批追加资金需求计划3.3 资金管控3.3.1 资金支出前有效凭证、单据的核对3.3.2 资金支出前的审核3.3.3 资金支出前的审批3.3.4 资金支出的实施3.3.5 分公司内流动资金计划（资金方向、利息结算、效益评估、还款方式及日期等）3.3.6 资金分公司内流动计划审核3.3.7 资金分公司内流动计划审批3.3.8 资金分公司内流动账务处理3.3.9 内部往来债权债务登记、利息计算及统计报表的制作3.3.10 统计报表的审核及异常报告3.3.11 统计报表的审阅及异常报告批示（危急管理）3.4 资金分析3.4.1 编制资金使用情况报表3.4.2 资金使用情况分析3.4.3 资金预算执行情况分析3.5 融资管理3.5.1 优先调剂闲散资金，内部借贷融资；再次考虑银行借贷，优选低利率借贷融资3.5.2 计划债务规模3.5.3 统计、汇总公司的融资情况3.5.4 协调银行关系3.5.5 阶段性调整、优化主要合作银行3.5.6 办理贷款、续贷、票据贴现各项手续3.5.7 填写融资需求报表、资料3.5.8 报送融资需求报表、资料3.5.9 银行授信、授信展期、银行年度检查申报资料3.5.10 定期编制融资情况动态报表3.5.11 提出资金预警报告（未来资金需求预估表）3.5.12 提供融资项目成本、抗债务风险建议3.5.13 监控汇率，并提出应急方案4. 资产管理4.1 应收、应付账款管理4.1.1 核对、清理应收账款、应付账款4.1.2 应收账款预警书面提示4.1.3 呆帐转坏帐申请4.1.4 呆帐转坏帐审核4.1.5 呆帐转坏帐审批4.1.6 坏账准备金计算4.1.7 坏帐复活报告4.1.8 坏帐复活财务处理4.1.9 呆（坏）帐统一报表4.2 长期投资4.2.1 核算长期投资成本4.2.2 计提长期投资减值准备4.3 固定资产和在建工程4.3.1 计算固定资产和在建工程成本4.3.2 建立固定资产实物台账4.3.3 计提固定资产减值准备4.4 其它资产4.4.1 无形资产成本计算4.4.2 无形资产费用摊销5. 成本管理5.1 材料核算5.1.1 审核材料入库单和发票内容是否相符合5.1.2 核对材料出库单5.1.3 审核月度材料动态报表5.1.4 核对关联材料调拔,按正常买卖关系处理业务5.1.5 月未已入库材料,发票未到办理假入库账务处理5.1.6 编制月度材料消耗报表,进行材料消耗账务处理5.1.7 登记材料明细账,并与总账核对5.1.8 定期抽查仓库账物情况5.1.9 编制月度材料消耗汇总表5.2 工资核算5.2.1 审核考勤记录并录入工资核算系统5.2.2 计件工资的核实、审核与确认,计时工资的计算5.2.3 工资调整的计算5.2.4 效益工资、高温贴、计件工资等录入工资核算系统5.2.5 工资发放报表（文纸）制作5.2.6 工资发放报表（文纸）审核5.2.7 工资发放报表（文纸）审批5.2.8 工资条的入录、打印和发放5.3 成本核算5.3.1 核对工厂上报财务成本、统计报表5.3.2 委托加工产品加工成本结算5.3.3 料、工、费归集5.3.4 计算完工产品和在产品成本5.3.5 定期抽查成品仓库账物情况5.3.6 编制成本类会计凭证5.3.7 登记成本类明细账5.3.8 编制成本汇总报表5.3.9 提供成本数据资料5.4 目标成本核算5.4.1 收集数据，编制标准成本5.4.2 运用标准成本预审合同定价6. 销售管理6.1 外贸销售6.1.1 审核销售合同(买卖确认书)的内容完整性6.1.2 制作客户信用额度表及信用余额明细表6.1.3 受理外贸部提供的出口相关单证,并登记备案6.1.4 开具税务出口销售统一发票6.1.5 进项税发票抵扣联的真伪论证6.1.6 办理申报月度出口退税业务6.1.7 关联企业出口销售购销业务处理6.1.8 销售收入确认和应收账款的确认6.1.9 核对成品出库数量、规格等6.1.10 计算产品销售收入、销售成本及销售税金6.1.11 填报增值税纳税申报表并报税务6.1.12 登记月度销售收入明细及销售产品明细6.1.13 应收账款的清理核对6.1.14 应收款信息反馈财务部长6.1.15 月度销售明细与总账核对6.1.16 定期抽查仓库账物情况6.2 内销业务6.2.1 审核销售合同(买卖确认书)的内容完整性6.2.2 制作客户信用额度表及信用余额明细表6.2.3 开具销售增值税和普通发票6.2.4 对大客户定期于月末结算开票6.2.5 计算产品销售收入、销售成本及销售税金6.2.6 填报增值税纳税申报表6.2.7 定期清理销售往来账款，及时与客户核对应收账款6.2.8 反馈应收账款预警信息（应收帐款帐龄分析表）6.2.9 建立业务人员业绩台账，计算业务人员奖金、费用等6.2.10 外购商品仓库、产成品仓库日常管理的业务指导与监督6.2.11 审核成品仓库动态报表的出库情况6.2.12 登记月度销售收入明细及销售产品明细6.2.13 月度销售明细与总账核对6.2.14 定期抽查仓库账物情况7. 利润管理7.1 核算经营收入7.2 核算销售成本、经营费用、营业外收支业务7.3 计算各期利润7.4 税后利润分配作作业8. 报表8.1 编制各类财务报表8.2 编报年度审计资料8.3 编报各项年检资料8.4 编报工业统计报表8.5 编报各类调查报表8.6 编报物价局统计报表8.7 编报行业统计报表8.8 编报年度统计报表8.9 关键报表的审核8.10 关键报表的审批9. 税务管理9.1 发票管理9.1.1 订购各类发票9.1.2 发票保管9.2 税务申报表9.2.1 编制、核对增值税纳税申报表9.2.2 税务报表网上申报与报送9.2.3 受理税务各种检查9.2.4 参加各种税务会议9.2.5 季度、年度所得税报表的核对与审核9.2.6 增值税、所得税的年检清算工作10. 会计资料管理10.1 会计凭证管理10.1.1 会计凭证按期装订成册，加盖封面，注明标识10.1.2