公司各中心事业部独立核算运营实施方案.doc

. 公司各中心事业部独立核算运营实施方案一、 目的 为了提高部门的工作积极性，实现公司与个人的互赢互利，统一资源配置过程中的“责、权、利”关系，通过整合资源，把每个单元转变为独立的自主经营主体，独立核算、独立经营，让全体员工参与到企业经营中，减少内耗，提高运营效率；内部市场化，充分发挥每个员工的积极性和创造性，调动员工工作积极性；组织方式更为高效灵活；让专业的人做专业的事，提高工作效率；促进企业管理精细化。使公司经营效益持续改善。制订本方案。 二、定义 独立核算是公司与部门之间的一种衡量绩效数据的管理模式，不是公司与部门的承包关系，部门的一切工作，必须在公司管控范围内开展。公司实行的是以“独立经营、独立核算”为目标的独立核算管理模式。 三、范围 储备中心、研发中心、生产中心、物控中心、营销中心及事业部。四、核算管理模式 1、各中心及部门：采取以“独立经营、独立核算”的独立核算管理方式。部门全体人员承担因经营不善、管理缺失、成本浪费而造成亏损的责任。 2、公司：监督部门全部管理活动，对部门在运营管理中的一切状态予以适当的管理与控制。由公司财务部负责对部门运营成本进行核算，每月做一份部门损益表。 五、独立核算管理费成本 运营成本：房租、水电费、出差费、运费、装卸费、通信费、网络费、广告费、生活费、住宿费、办公用品、人工成本、税费、利息、测试、认证、制造、加工、物耗、返工、补投、客罚、等费用。1. 销售中心管理费用: 办公场地租金、水电费、出差费、运费、装卸费、通信费、网络费、广告费、生活费、住宿费、办公用品、客罚、等费用。2. 物控中心管理费用: 使用场地租、水电费、出差费、运费、装卸费、通信费、网络费、广告费、生活费、人员住宿费、办公用品、物耗、返工、补投、客罚、等费用。3. 生产中心管理费用：厂房租金、水电费、运费、设备折旧费、通信费、网络费、广告费、生活费、人员住宿费、办公用品、人工成本、测试、制造、加工、物耗、返工、补投、客罚、等费用。4. 研发中心管理费用：办公场地租金、水电费、出差费、邮寄费、通信费、网络费、广告费、生活费、住宿费、办公用品、人工成本、 测试、认证、打样、物耗、等费用。5. 储备中心管理费用：5.1人力行政管理费用：办公场地租、水电费、出差费、通信费、网络费、广告费、生活费、住宿费、办公用品、人工成本、认证、等费用。5.2财务管理费用：办公场地租、水电费、出差费、通信费、网络费、广告费、办公用品、人工成本、税费、利息、等费用。六、盈利分配 1、公司：提取部门结余部分的40%。 2、部门：享受部门结余部分的60%。 3、当月亏损额计入下月业绩，进行业绩累计。 4、独立核算绩效数据按月结算。 5、结余发放：部门结余只发放当月的50%，余款年底发放。当月没有结余的可以申请预支。 6、部门收益计算公式：部门收益=（部门管理总费用-运营成本 ）*60%八、管理原则 1、人事管理：部门可以自主招聘，自主招聘必须通过公司领导复试。也可以由公司委派。 2、各部门必须遵守公司各项管理制度。 3、财务对资金风险承担全部责任。对销售行为必须做出正确的风险评估和汇报、审批程序，确保公司资金安全。 4、物控对库存风险承担全部责任。部门必须对库存进行优化，慎重采购日常非易销货物，杜绝货物严重折损乃至报废。 5、货物采购由部门提出申请，交公司领导审核后由采购部安排统一采购，仓库登记入库，部门领取计入费用成本。 6、货物、办公设备、工具等物品，发生遗失事故，由部门负责；发生损坏事故，由部门按损坏程度或修理成本进行赔偿。 九、独立核算的实施 从2015年11月1日起开始实施，公司将对各中心及事业部开始采取独立核算管理模式，试行期暂定为2个