商业银行复习材料.doc

名词解释1. 商业银行：是一个以营利为目的，以多种金融负债筹集资金，多种金融资产为经营对象，具有信用创造功能的金融机构。 2.总行制 ：即总行除了领导和管理分支行处以外，本身也对外营业。3. 支票存款：是一种可以随时提取或支付的支票帐户的存款，传统上只能由商业银行经营（因为是创造存款货币的基础）。4. 银行控股制：由少数大企业或大财团设立银行控股公司(股权公司)，再由控股公司控制或收购若干家相互独立的商业银行。在法律上，这些银行是独立的，但其业务与经营政策，统属于同一股权公司所控制。5. 存款保险制度：是指由符合条件的各类存款性金融机构集中起来建立一个保险机构。6. 附属资本：.是衡量银行资本充足状况的指标，由非公开储备、资产重估储备、普通准备金、(债权/股权)混合资本工具和次级长期债券构成。7. 核心资本：是指权益资本和公开储备，它是银行资本的构成部分。8. 一级杠杆率：指一级资本与资产和表外风险暴露之和的比率。9. 标准法：是指银行根据外部评级结果，以标准化处理方式计量信用风险。10. 内部评级法：是指银行采用自身开发的信用风险内部评级体系，但必须通过银行监管当局明确批准。11. 核心存款：主要指交易存款帐户、不流通的定期存款。对市场利率和外部经济因素变化反映不敏感的存款，是形成银行中长期和高盈利资产的主要资金来源12. 超额准备金（狭义）：是指在存款准备金账户中，超过了法定存款准备金的那部分存款。13. 专项呆账准备金：即按照贷款分类的结果，对各类别的贷款根据其内在损失程度，按照一定的风险权重分别计提。14. 基础头寸：最具流动性的资产，可随时动用，用于充当银行一切资金结算的最终支付手段。15. 可贷头寸：是指商业银行在某一时期内可直接用于贷款发放和投资的资金，它是形成银行盈利性资产的基础。16. 可用头寸：是指商业银行可以动用的全部资金，包括扣除了法定准备金以后的所有现金资产。可用头寸也称为可用现金。17. 资产担保贷款：以企业的短期资产（主要是应收账款和存货）作为抵押，银行以其面值的一定百分比发放贷款，待这些资产转化为现金时用于偿还银行贷款。18. 等额本息法：贷款的本金和利息之和采用按月等额还款的一种还款方式。19. 等额本金法：借款人将贷款额(本金)平均分摊到整个还款期内每月归还，同时付清上一交易日至本次还款日间的贷款利息.20. 附属合同：是借款人的其他债权人签署的同意对银行贷款属于从属地位的协议。21. 补偿余额：为了降低消费信贷的信用风险，要求借款人在其账户中保留一个百分比的贷款额。22. 市场风险敏感度：是指利率、汇率、商品价格或产权价格的变动对金融机构的盈利或经济资本产生负面影响的程度。23. 不良贷款拨备覆盖率：是指计提呆账准备金与不良贷款余额的比率。24. 利率风险：由于市场利率变动的不确定性所导致的银行面临遭受损失的可能性。25. 利率敏感性缺口：是指利率敏感资产与利率敏感负债的差额。问答及分析题1. 简述商业银行性质。它与其他金融机构的区别何在？答：商业银行的性质为以追求利润为目标，以经营金融资产和负债为对象，综合性、多功能的金融企业。区别：1）商业银行的经营对象和内容具有特殊性。其他金融机构经营的是物质产品和劳务，从事商品生产和流通;而商业银行是以金融资产和负债为经营对象，经营的是特殊的商品货币和货币资本。 2）商业银行对整个社会经济的影响和受社会经济的影响特殊。商业银行对整个社会经济的影响远大于任何一个企业，同时，商业银行受整个社会经济的影响也较任何一个具体企业更为明显。3）商业银行责任特殊。其他金融机构只以营利为目标，只对股东和使用自己产品的客户负责；商业银行除了对股东和客户负责之外，还必须对整个社会负责。2.简述银行持股公司制的含义及特点 。答：银行持股公司制是指由一个集团成立股权公司，再由该公司控制或收购若干家相互独立的商业银行。在法律上，这些银行是独立的，但其业务与经营政策，统属于同一股权公司所控制。特点：上合下分 集团控股 一大家族3简述单一银行制的含义及特点答：单一银行制即商业银行只有一个独立的银行机构，不设立分支机构。特点：银行业务完全由各自独立的商业银行经营，不设或限设分支机构。4.2004巴塞尔协议对银行资本的构成是怎样规定的？答：该协议将资本分为两类：一类是核心资本，另一类是附属资本。核心资本由股本和公开储备两部分构成；附属资本主要包括未公开储备、重估储备、普通准备金、混合资本工具、长期附属债务。5. 巴塞尔协议资本充足率的计算（计算题吧）资本充足率=总资本/（信用风险加权资产+（操作风险资本+市场风险资本）*12.5）6.巴塞尔协议对资产表内项目的信用风险做了哪几级划分?答：分五级：0：包括现金、国家政府或央行的债权、短期债券等10%：包括本国公共部门担保的贷款等资产20%：包括在经合组织成员国注册的银行债权等资产， 如国内银行债券50%：包括完全用于居住的房产做抵押的贷款等资产 如家庭住宅抵押贷款100%：包括对私人机构的债权等资产，如企业贷款7.简述巴塞尔协议的新要求。答：1.）严格定义核心一级资本。核心一级资本：主要由普通股、现金储备和留存收益组成。将税收减免、房屋抵押贷款服务协议等资产从核心一级资本剔除。2） .更高的资本金要求。一级资本充足率下限从4%上调至6%，核心一级资本比率的下限从2%提高至4.5%（我国5%）。3） 杠杆比率要求。一级杠杆比率要大于等于3%。4） 引入两个流动性风险新指标。a流动性覆盖率(LCR)：确保银行有充足的高质量流动资产来渡过持续一个月的高压情境-抵御短期流动性风险。b净稳定资金比率(NSFR) -抵御长期流动性风险。5） 引入资本缓冲机制。a资本留存缓释 ：银行需保留不低于风险加权资产2.5%的资本缓冲资金（由扣除递延税项及其他项目后的普通股权益组成）b反周期缓释：银行需保有风险加权资产02.5%的反周期缓冲资金（由普通股或其他能完全“吸收”亏损的资本构成），以有效防范在经济繁荣时期过度放贷而产生大量的隐性坏账风险。6） 系统重要性银行要求会更高。8.戴维贝勒的两个银行资产持续增长模型。（考计算分析题可能性较大）1）由内源资本支持的资产持续增长率模型（书本46页）由内源资本支持的银行资产持续增长率SG1 取决于：银行资产收益率ROA银行红利分配比例DR计划期的资产总额TA1原始期的资产总额TA0银行资本资产比率EC1/TA1 与成反比2） 由外源资本支持的资产持续增长率模型（书本57页）9.巴塞尔协议的核心内容答： 1.）严格定义核心一级资本。核心一级资本：主要由普通股、现金储备和留存收益组成。将税收减免、房屋抵押贷款服务协议等资产从核心一级资本剔除。2）.更高的资本金要求。一级资本充足率下限从4%上调至6%，核心一级资本比率的下限从2%提高至4.5%（我国5%）。3）杠杆比率要求。一级杠杆比率要大于等于3%。4）引入两个流动性风险新指标。a流动性覆盖率(LCR)：确保银行有充足的高质量流动资产来渡过持续一个月的高压情境-抵御短期流动性风险。b净稳定资金比率(NSFR) -抵御长期流动性风险。5）引入资本缓冲机制。a资本留存缓释 ：银行需保留不低于风险加权资产2.5%的资本缓冲资金（由扣除递延税项及其他项目后的普通股权益组成）b反周期缓释：银行需保有风险加权资产02.5%的反周期缓冲资金（由普通股或其他能完全“吸收”亏损的资本构成），以有效防范在经济繁荣时期过度放贷而产生大量的隐性坏账风险。6） 系统重要性银行要求会更高。10. 商业银行非存款负债的获取方式有哪些？答：1）同业借款：是指金融机构之间的短期资金融通活动，主要有银行同业拆借、转贴现和转抵押。 2）从中央银行的贴现借款：再贴现、再贷款。 3）证券回购协议。指商业银行在出售其持有的证券资产时签订协议，约定在一定期限后按协商的价格购回这些资产以获得即时可用资金的交易方式。 4）国际金融市场上融资。5）发行中长期债券（广义负债中）11. 影响商业银行负债的平均加权成本的因素有哪些？（书本68页）答：主要取决于四个因素：负债利率、其他成本率、负债结构和可用资金比率。负债利率和其他成本率的上升或下降是引起负债成本上升或下降的因素，可用资金比率的上升或下降是引起可用资金成本下降或上升的因素。但这些因为的变化是否最终影响到负债成本，还是要看负债结构的情况，如果负债结构发生变化，问题就比较复杂。在利息成本或其他成本率普遍上升时，可能因负债结构中利息成本和其他成本较低的负债比重上升而使银行加权平均成本不变或下降；相反，在利息成本或其他成本率下降时，银行加权平均成本可能会上升。12. 商业银行的现金资产包括哪些？保留各种现金资产的目的是什么？答：包括库存现金、在中央银行的存款、托收中的现金和存放同业存款。目的：维持商业银行的流动性及其银行的信誉。13.揭示一家银行流动性状况的6个信号（书本88页）答：.1）公众对银行的信心2.）银行股票价格是否稳定3.）发行大额可转让定期存单以及其他负债是否存在风险溢价表现为以更高的价格吸收存款或借入负债。4）.出售银行资产有无损失。5）.能否满足客户的合理贷款需求。6.）是否频繁从中央银行借款。14.我国三大流动性风险监管指标答：15. 简述骆驼评级制度的具体内容.。答：全称银行统一评级制度，是美国金融管理当局现今使用的对商业银行的全面状况进行检查、评级的一种经营管理制度。由于它主要从五个方面对商业银行进行检查评价，即：资本充足性、资产质量、经营管理能力、盈利水平和流动性16.广义的贷款管理过程包括哪些内容？（书本111）答：1）.机会评估。借款人是否符合基本要求2.）初步分析。 借款理由分析（略） 借款需求是否合法合规3）.还款来源分析。 借款人信用分析（三方面，6C原则）-4）.贷款包。 该笔贷款优缺点、是否发放、贷款规模、 贷款定价 贷款结构、支付方式- 5.）贷款稽核（贷款管理） 贷款审查 风险监测（贷款质量评价，问题贷款的发现和处理） 贷款本息收回17. 呆账准备金有哪些种类，如何计算其计提数量？答：包括普通呆账准备金、专项准备金、特别准备金。（1）计算所需的专项准备金要根据贷款分类结果按比例计提： 损失类：100%；可疑类：50%； 次级类：25%；关注类：2% 正常类是否计提由银行自主决定 -人行2002年贷款损失准备计提指引（2）计算普通呆帐准备金贷款即使正常类，仍存在损失可能，需计提普通呆帐准备金。18.原则的内容，及其相对于的改进之处?答：1）品质。指借款人有明确的目的，并有能力按时足额偿还贷款。2） 能力。指借款人具有申请借款的资格和行使法律义务的能力。3） 现金。可以直接用于偿还贷款的，只有充足的现金流才能保证银行贷款的及时偿还。4） 抵押。借款人用于抵押的资产质量如何使银行关心的问题，特别是用于抵押的资产的流动性、价值稳定性等关系到贷款安全的保证程度。5） 环境。是指借款人或行业的近期发展趋势、经济周期的变化对借款人的影响等。6） 控制。控制”(风险控制能力)主要涉及: 企业内部是否建立有效的管理制度 法律的改变、监管当局的要求和一笔贷款是否符合银行的质量标准等问题 19. 贷款五级分类中，每种贷款的核心定义。答：1）正常贷款：借款人能够履行合同，没有理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。2）关注贷款：尽管借款人目前有能力偿还贷款，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。3）次级贷款：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入已无法足额偿还贷款本息，即使执行担保也可能造成一定损失。4）可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。5）损失贷款：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。（要大部分或全部发生损失）20. 一笔问题贷款的产生可能有哪些方面的原因，怎么处理?答：原因：1）借款人自身的因素。如不适当的财务结构对市场和行业变化缺乏适应、管理部门薄弱、有欺诈活动等；2）借款人外界的因素。经济环境的变化、政府约束、自然灾害和工艺过时等都会改变借款人的处境，从而影响其还款能力；3）银行自身的错误 。银行在对贷款发放进行分析是可能发生错误的判断，也可能拖延协议的执行或对协议不严格执行，这都会影响借款的按期偿还。处理：21. 什么是补偿余额，它对贷款定价的意义何在？答：补偿余额是指为了降低消费信贷的信用风险，要求借款人在其账户中保留一个百分比的贷款额。意义：补偿性余额是贷款的一个类似价外条件的内容，是银行要求贷款者在借入贷款的同时按照合同约定在银行存入一笔活期或低息定期存款。在其它情况相同时，如果有了补偿性余额，相对的名义贷款利率也就相应较低，以保证银行贷款项目的市场竞争力。22.借款企业信用支持的方式有哪些？答：1）质押。指借款人或者第三人将其动产或权利移交银行占有，将该动产或权利作为债权的担保。 2）抵押。是指借款人或第三人在不转移财产占有权的情况下，将财产作为债权的担保。 3）保证。是指银行、借款人和第三方签订一个保证协议，当借款人违约或无力归还贷款时，由保证人按照约定发行债务或者承担相应的责任。 4）附属合同。是借款人的其他债权人签署的同意对银行贷款属于从属地位的协议。23. 成本收益贷款定价法。答：在成本收益定价法下，需要考虑的三个因素 （1）贷款产生的总收入； （2）借款人实际使用的资金额； （3）税前收益率=（1）/（2）税前收益率不能达到目标收益率时，则需要： 一是降低资金成本 二是提高贷款利率 三是收取补偿余额 借款人同意将一部分存款存入银行 。 四是收取承诺费 银行对客户没有使用的那部分资金收取的费用24. 信用贷款、抵押贷款、质押贷款的区别有哪些？答：信用贷款指客户无需提供抵押物或第三者保证而发放的贷款。凭信誉:守约的意愿和能力。抵押贷款：指按中华人民共和国担保法规定的抵押方式以借款人或第三者的财产作为抵押发放的贷款。质押贷款：指按担保法规定的质押方式以借款人或第三者的动产或权利作为质物发放的贷款。抵押与质押的区别在于实物是否移交银行占有(质押-质物移交银行名下)。25. 列举银行衡量借款企业长期偿债能力的4个常用财务指标答：1）资产负债率。资产负债率=负债总额/资产总额。该比率说明总资产中借入资金的比重。比率越低，在需要变现时债权人的保障程度就越高。 2）负债与所有者权益比率。负债与所有者权益比率=负债总额/所有者权益总额。该比率衡量每一元所有者权益中借入资产量的多少，表明企业杠杠经营的能力。比率越高，表明杠杠经营比率越高和风险越大。 3）负债与有形净资产比率。 负债与有形净资产比率=负债总额/有形净资产。 这是对债权人保障程度更准确的衡量指标。 4）利息保障倍数。利息保障倍数=（税前净利润+利息费用）/利息费用。该比率用于衡量利润降低而且不致影响每年利息偿还的能力。26. 我国个人贷款的种类。答：1）个人住房贷款：指向借款人发放的用于购买住房的贷款。 2）汽车贷款：指为借款人发放的用于购买汽车的贷款。 3）信用卡贷款：指向借款人发放的短期、用于消费的贷款。4）个人经营贷款：指向借款人发放的用于其合法经营活动所需资金周转的贷款。27. 发展个人贷款对商业银行的意义（书本130）答：1）个人贷款可以改善银行资产结构，降低经营风险