浅谈中小企业流动资金不足的原因及对策.doc

江苏省*学院毕 业 论 文 题 目浅谈中小企业流动资金不足的原因及对策 学 校： 专业班级： 学 号： 指导教师姓名： 指导教师职称： 二一一 年 十一 月 十二 日目 录1、 中小企业流动资金不足的原因 2（一）中小企业流动资金不足的内部原因 2（二）中小企业流动资金不足的外部原因 3二、对中小企业流动资金不足的对策 4（一）调整资金结构 4（二）加强内部管理,集中控制流动资金的流入与支出4 （三）加强信用建设，提高企业信用等级 5（四）加强投资管理，提高资金使用效率 5（五）积极寻找融资新渠道 6（六）金融机构应加大金融产品创新力度 7浅谈中小企业流动资金不足的原因及对策【摘要】流动资金管理在整个财务管理乃至企业管理中具有重要的地位，流动资金是企业资金总体中最具有活力的组成部分。本文针对中小企业流动资金不足的原因进行了分析，并给出了相应的对策。【关键词】 中小企业 流动资金 资金紧张流动资金是企业赖以生存的“血液”，其规模和流转水平直接影响着企业的财务状况。流动资金在企业的生产持续经营中占有重要地位，只有货币资金储备资金生产资金产成品资金周而复始地循环，生产经营才不会中断。在我国，流动资金不足已成为许多企业发展中共同面临的问题，尤其是中小企业。 一、中小企业流动资金不足的原因（一）中小企业流动资金不足的内部原因1、企业的资金结构不尽合理目前，许多中小企业在创建时资金配置不合理，只注重固定资产的投入，而与之相配套的流动资金严重不足，流动资金得不到长期和稳定的保障，使中小企业疲于借债和还债，往往是旧债未清又欠新债，流动资金紧缺的局面也就难以得到改善。2、企业内部管理薄弱中小企业在内部经营管理活动中，缺乏科学预测，不注重管理或者经营管理不善，内部控制薄弱，会计人员素质较低。近几年来，会计队伍迅速扩大，但对会计人员的思想教育、业务培训没有跟上，有些培训流于形式，根本起不到提高会计人员素质的作用。而“小金库”现象屡禁不止，违反财经法规、纪律的情况频频，资金管理松弛，造成生产经营中资金的大量损失、浪费和无效使用，资金使用效益差。3、企业信用水平较低，融资难度大多数中小企业达不到金融机构贷款最低信用标准。中小企业信用意识淡薄。近几年来，中小企业信用意识虽有所提高，但还是存在个别中小企业故意逃废银行债务或欠息的现象，银行惜贷较为普遍，增加了中小企业贷款难度。部分中小企业财务管理混乱。金融机构很难掌握其资产，负债及生产经营的真实情况，人为影响了中小企业获得银行信贷。4、盲目投资，进一步激化了流动资金的紧张许多中小企业在安排投资项目时，缺乏严格投资可行性研究，盲目上马新项目，急功近利，经营高风险业务，造成经济损失。中小企业往往由于项目投资资金预测不足，进而对投资项目资金需求进行压缩，迫使一些中小企业把投资资金的缺口以拖欠的形式转化为流动资金紧张，由此而产生的债务链又使流动资金紧张进一步加剧。由于投资压缩和投资资金紧张而造成投资需求不足，又往往会造成投资品的积压和企业流动资金的进一步沉淀，将投资资金紧张转化为流动资金紧张，从而进一步延缓了资金的周转速度，加剧了资金紧张的困难。 （二）中小企业流动资金不足的外部原因1、融资渠道单一和窄小由于证券市场门槛高、创业投资体制不健全以及公司债券发行的准入障碍，中小企业难以通过资本市场公开筹集资金。大多数中小企业只有一种融资渠道，中小企业资金结构仍以内部融资和银行间接融资这两种传统融资方式为主。而民间融资作为一种补充形式，在中小企业融资中发挥了一定的作用。而其他融资方式，特别是发行股票和债券等直接融资方式在企业资金结构中显得十分薄弱。这一方面说明内部融资和以银行信贷为主的间接融资在中小企业融资中作用重大，另一方面也说明了中小企业融资渠道和融资方式单一问题比较突出。2、信贷政策调整使一些中小企业难以获得贷款宏观调控对信贷政策的调整，在抑制一些行业过度投资的同时，对中小企业流动资金贷款也有了较大的压缩，中小企业一时间难以适应。 银行对列入宏观调控行业企业的流动资金贷款普遍进行压缩，使中小企业很难获得国有商业银行的贷款，不可避免出现流动资金吃紧、经营困难的状况。建筑、房地产、钢铁等行业的中小企业资金紧张状况尤为突出。银行业为了防范金融风险，加大了监管力度，信贷压缩较大。宏观调控中银行对贷款实行总量控制，由于各商业银行放贷条件日趋严格，贷款审批时间也更长。客观上，不但严格控制了对中小企业的贷款，还减少了一批经营状况不佳的大企业流动资金。二、对中小企业流动资金不足的对策（一）调整资金结构中小企业应根据自身所拥有的资金数量，结合企业生产经营的现状，充分考虑市场的变化，运用现代管理技术，预测企业的销售状况。同时，中小企业要考虑自身的资金能力和借贷能力，更多地依靠企业自身的积累来扩大生产经营。要在思想重视的基础上，加强流动资金的管理，严格控制固定资产投资规模，保持两者间适当的增长比例，使流动资金和固定资产得以良性循环。（二）加强内部管理,集中控制流动资金的流入与支出企业资金流入的主要来源是客户购买产品或劳务支付的款项，是买方向卖方的价值的永久性转移。资金的支出主要是本企业购买原材料、商品而支付货款，偿还借款、利息，支付工资等。1、完善内部管理，明确内控制度中小型企业为避免资金回收上的混乱可以将管理制度化，具体包括:明确流动资金的限额，规定超过上限的资金必须存入企业账户；规定每天收到的收入都必须存入企业账户，统一存入的时间；明确费用支出的最高限额，支出的审批权由企业财务进行审批；明确各项审批程序以及各项工作的直接责任人，落实责任到人以方便日后跟踪、追查。2、中小型企业内部实行“出纳库存零现金”的管理出纳库存零现金的结构内容可以总结为以下几点:对外单位或个人的付款：可由企业账户划款到对方单位账户、个人存折或信用账户；内部员工报账或借款:可委托银行划账到员工固定的信用卡或存款账户；收款：由缴款方直接将资金划账或将现金存入公司指定的账户。实行出纳库存零现金管理的优点在于：提高工作效率，减少核算错误的发生；减少现金的接触，防范了现金运送途中的风险；避免了发生现金被盗和收入假钞的发生；从根本上杜绝贪污挪用公款现象的发生。（三）加强信用建设，提高企业信用等级中小企业要充分认识信用在市场经济发展中的重要作用，牢固树立信用意识，要坚持诚信与自律，切实做到重诺守信，自觉维护金融债权安全，对落实的贷款要严格履行合同，按时归还贷款利息，切实改善银企关系。通过健全科学的财务制度，提高财务管理水平，以取得金融部门更多的资金支持。（四）加强投资管理，提高资金使用效率随着市场竞争的加剧和企业追求利润的驱使，中小企业投资活动更频繁。市场经济是竞争经济，竞争的法则是优胜劣汰。投资的风险性要求中小企业理财时，注意研究风险，设法控制、规避风险。这就要求中小企业要有新的理念，加强投资决策研究，确保资金快速、高效地周转，要做到谨慎、合理地决策项目投资就要：第一、树立资本成本观念。改掉一味追求规模，不计后果的行为，使投入的流动资金能产生高于资金成本的较高回报。第二、产品要适销对路。中小企业要科学分析市场需求，生产适销对路、质量可靠地产品并积极进行产品的更新，使其能被消费者接受，实现货币回笼，不至于出现生产越多，积压越多的局面。第三、控制固定资产的投入规模，加强固定资产和流动资金的配套供应，中小企业应根据国家产业政策合理调整流动资金的投入，根据经济发展的要求，科学合理的选出重点项目。（五）积极寻找融资新渠道1、寻找战略伙伴以取得融资由银行和担保机构建立合作关系，推荐优质中小企业名单和优质建设项目，把具有贷款资质和贷款潜力的中小企业信息提供给银行和担保机构，是提高中小企业金融服务效率的一项创新举措。另外，对中小企业现金流状况进行分析，根据缺口状况，结合企业可用资源，在不增加企业负担的前提下，用设备作抵押向银行贷款，或用房屋、票据作抵押对外开出银行承兑汇票、信用证等。从多种渠道取得资金使用权，将各种可用资源盘活。同时，提高中小企业自身信用度，并与金融单位、供应商建立稳定良好的关系，获得一定的购买优惠权或采用分期支付方式，一定程度上缓解中小企业流动资金紧张的压力。2、建立中小企业风险投资公司风险投资公司属于民间机构。风险投资公司预期于创新可能产生的高收益，对勇于产品创新的中小企业进行资金投入，为难以得到贷款的中小企业提供贷款，以促进中小企业的科技开发和产品创新。我国也可以设立一些专门针对中小企业的风险投资公司，以扩展中小企业融资渠道。（六）金融机构应加大金融产品创新力度金融机构应加大金融产品创新力度，努力寻求金融信贷与企业资金供给的有效结合点。针对不同中小企业不同问题采取有针对性的对策，加大支持力度。一些中小企业信用意识强，企业产品有市场、有效益，在中小企业无有效资产作抵押的情况下，可以尝试多种贷款方式。第一是可以尝试开展信用贷款；第二是利用中小企业获得的出口信用证开展打包贷款；第三是开展订单抵押贷款。中小企业以与外商签订的出口订单作为抵押，金融机构提供贷款。待中小企业收回货款后再向金融机构偿还贷款本息。一方面金融机构可以获得稳定的利息收入，另一方面中小企业通过订单抵押，可以大胆接收更多的订单，从而扭转中小企业因资金不足而出现的经营困难。中小企业要适应新形势的要求，扩大市场份额，提高经济效益，就必须解决资金紧缺问题，建立现代企业制度，实现规范、有序的运作，抓住以资金管理为中心这一永恒的主题，提高资金使用效益，这样，才能在市场竞争中立于不败之地，才能为中小企业的发展注入新的活力。【参考文献】1张冰华