川农大何欣DIY水钻乐园创业计划书_(2).doc

diy水钻乐园创业策划书全国一百所“211”工程重点院校四川农业大学 diy水钻乐园创业策划书目录 策划申请人： 何 欣 学 院： 文 法 学 院 专业班级： 2011级人力3班 指导老师： 目录一、执行总结-3 1、 项目简介-3 2、 市场描述-3 3、 团队成员简介-3二、市场调研-4 1、 调研目的-4 2、 调研方式-4 3、 调研结果分析-5三、业务与服务-5 1、 业务与服务描述-5 2、 优、劣比较-5 3、 未来规划-5四、市场及竞争分析-6 1、 宏观环境分析-6 2、 竞争环境分析-6 3、 内部资源分析-74、 项目综合分析-7五、市场营销-8 1、 目标市场-8 2、 定价策略-8 3、 战略伙伴培养-8 4、 销售渠道策略-8 5、 市场推广策略-8 6、 市场开发策略-9六、战略规划-9 1、 共同愿景-9 2、 发展战略-9 3、 人力资源战略-10 4、 团队文化建设-11 5、 可持续发展战略-11七、团队管理-12 1、 组织形式-12 2、 人力资源管理-12八、财务分析-13 1、投资现金流量表-13 2、固定资产投资预算细化表-14 3、原材料成本核算-144、利润表-155 主要财务销售预计表-15 6 资产负债表-16 7 会计报表分析-16九、风险评估及对策-17 1、风险评估-17 2、解决方案-17一、 执行总结1、 项目简介中国工业和信息化部在2012年的四月公布，我国的手机用户达到了 9 亿人。现在中国的手机用户早已经突破 10 亿的大关了！在追求个性化、趣味化、多元化的今天，手机、电脑不仅仅是通信娱乐工具，他们的时尚性和实用性需要完美的结合起来，同时追求突显个性和多元化的休闲方式已成为一种趋势。因此网上出现了很多时尚女性晒自已漂亮水钻diy手机的图片，很是引人注意。但在我们身边还没有这样一个实体的diy店，在网上也只能买到别人已经做好的，“撞机”率很高。很多追求个性的同学只能“望机兴叹”了。团队人员决定抓住这次学校给的机会,在校内创办这样一个实体店,在为川农学生服务的同时,培养团队实践能力,为后期发展积累经验.团队决定由此团队将派出专人学习水钻diy技术，目前较成熟的产品基本样式（水钻系列、明星logo系列、布艺系列、蛋糕壳系列、十字绣系列、彩印系列）和一系列服务（下载系统、越狱、加香、贴膜与清洗、维修）。团队将在后期形成自已的一系列标准业务流程。并注册有限责任公司。2、市场描述 团队创办diy水钻乐园-主营业务diy为水钻个性化手机、电脑美容，副带电脑、手机简单维修及常用配件销售。美容即是对手机、电脑进行个性化装饰。重点在于客户diy。 要说手机美容也算是一项新兴的服务，其实早在2000年初日韩等国便已开始，现已发展成为市场炙手可热非常成熟的一个服务产业；在我国2002年后才刚起步，经过近十年的发展，在技术上虽已非常成熟但也存以下问题：1 手机美容技术单一：国内的手机美容公司多以贴纸，打印等技术为主，多年来未有新的突破，并且更新速度缓慢。2 手机美容产品混乱，质量参差不齐，整个手机美容并没有一个完整的工艺流程及细则。产品质量是否合格全靠卖家的吹嘘，并没有一套严密的检测规范。3 整个手机美容市场价格混乱已是公开的秘密，到现在为止还没有一个价格标准去规范其市场定价。综上所述：手机美容虽然已发展十年，但其行业弊端已慢慢显露出来。近年来发展的手机壳贴钻很是受人追捧。团队决定以此为基础，以水钻为主体装饰手机.。在现在休闲的社会中，diy是新潮流行的商业模式，抓住人们对于diy的喜爱心理，而做出的一种新的营销模式.同时客户也打造了全世界独一无二的属于自已的手机及电脑.目前这一领域还没形成统一标准及规范，希望通过团队努力率先以实体店的方式对其定义。3 、团队成员简介姓名何欣专业人力资源管理负责版块组织协调个人简介入党积极分子，共青团员，曾为川农大学生创业实习基地五彩科技二号副店长，暑期社会实践校级优秀个人。有一年的销售及手机电脑维修实践，且在2012年暑假在电脑及手机蕊片级维修站实习一个月，平时在搞好学习之余，积极坚持参加各种勤工助学和社会实践活动，性格开朗，爱好广泛，人际关系好，有较强的组织协调能力，文字功底和语言表达能力，团队合作意识极为强，自小在外求学，性格独立，自由。姓名张永慧专业人力资源管理负责版块广告宣传个人简介 入党积极分子，共青团员，性格开朗，兴趣爱好广泛，有较好的组织能力和团队合作精神，能与周围的人较好地打成一片，在搞好本专业学习的同时，在课余时间积极参加各种社会实践活动及勤工助学，锻炼自我。曾在毕业生创业实践基地文印室 勤工俭学。负责dm单设计，展板的规划，平时的广告宣传和产品的销售。姓名李思静专业园艺负责版块财务会计个人简介 入党积极分子，共青团员。离开父母独立生活十年有余，独立能力强、毅力较坚韧。曾任小学、初中、高中所在班级班长，曾为川农大学生创业实习基地五彩科技二号副店长，负责广告设计和财务会计工作。有极较强的财务能力，我一直觉得，自己努力的同时，去关心身边很多需要帮助的人，很快乐、幸福。姓名堵晶晶专业动物科学负责版块流程监控个人简介动物科技学院2011级动科2班，第72期入党积极分子，团员，国家级大学生创新创业训练计划项目云南琵琶甲技术养殖服务团队总负责人（教高司函20138号），该科研项目获得雅安市大学生创业大赛优胜奖，同时入选“国家级大学生创新创业训练项目”；四川农业大学2013年度“科创之星”；川农新生指南推荐大学生创业平台宏迅电子负责人，原川农大学生创业实践基地五彩科技原副店长；暑期社会实践“校级优秀个人”；动科院征文比赛“优秀奖”。 课余时间参加了多家公司的销售兼职实习，具有较强的沟通能力，文字能力，组织协调领导能力。目前正在自考西南财经大学的金融专业经济学士学位，在大二结束时基本修完大学所有课程学分！二、 市场调研1、 调研目的了解现有手机壳水钻美容的营销模式，经营种类，市场走势等，为团队进入市场提供必要的参考依据。2、 调研方式 对一些店面较大的手机店档口询价，看摆设的水钻手机壳种类、款式和型号、质量。通过网络收集整理。通过调查问卷收集整理。3、 调研结果分析 销售模式 电子商务 用户通过淘宝、ebay、阿里巴巴等方式选择已经设计好的水钻手机壳。此方式不足有二，其一是网上购物的本身不安全因素，其二是用户不能买到100自已心中的水钻手机。手机店直销 不少手机店提供水钻手机壳，但其是手机店的副营业务，本质也是手机店在网上定了主流的样式拿回来摆在店里。其不足也有二，其一是价格偏高，其二是可供选择的样式很有限。 市场走势 市场多以可爱风格的套为主比较受女性喜爱。每一个款式的生命周期大概三个月左右。传统的款式寿命长，但是利润低。有的产品除了追求品质，更重要的是款式上的创新，好的创意，可以引领潮流。 目前还没有专门diy水钻装饰类的实体店，通过调查问卷，约51在校女大学生表示，如果有一个专门的diy水钻类实体店，他们更趋向于在实体店内diy属于自已的个性手机。 三、 业务与服务1、 业务与服务描述主营业务为让客户diy水钻手机壳，个性化自已的手机。在diy水钻乐园实体店内，我们提供必要的原料，工具，技术指导，及必要的售后服务。副营业务主要为电脑、手机简单维修及常用配件销售及电脑、手机日常维护（系统重装、刷机、下载系统、越狱、加香、贴膜与清洗、软件指导）。服务主要是在客户“个性”“新颖”的创意中，为其实现创意提供稀有原料及特别的技术服务。2、 优、劣比较业务主要优势：服务 diy水钻乐园将免费提供手机及其增值内务的专业信息咨询服务。品牌 团队预成立diy水钻乐园有限责任公司，希望通过前期实践，锤炼和打造，形成diy水钻手机壳品牌特色店。背景 时尚diy与潮流水钻手机壳完美结合，对成品手机壳买卖店有当仁不让的威慑力和竞争力。业务主要劣势：进入门槛低 容易形成一家店做得好，万家店争先开业的现象。就算形成品牌及特色店，对一些模仿也缺乏约束力。想让后期公司可持续发展对团队是不小的挑战。3、未来规划未来将成立diy水钻乐园有限责任公司，公司性质是有限责任公司，初期采取采取直线型组织结构。公司上设董事会，实行总经理直接负责制，经营权与所有权分离。总经理下设生产管理新创意研发部、市场营销部，人力资源管理部以及财务管理部。初步决定采用直营店和加盟店的经典模式，借用经典的成熟模式，为分司前期扩展打下基础。此外成立参谋和应急机构（如由市场投资以及战略制定行家组成的专家技术委员会）。原则上上述组织形式只适用于公司成立初期，当随着公司的发展壮大我们将会积极研究，对其适当的组改以便公司适应更高更快的发展模式，创造更多的社会价值和财富！四、市场及竞争分析1、宏观环境(pest)分析政治因素（political）：按照中国加入世贸组织的承诺，2004年12月11日中国取消了对外商投资商业企业在地域，股权和数量等方面的限制，中国的零售业全部开放。从而使国内零售市场容量迅速扩大，手机零售更是竞争空前激烈也就形成手机的低价。手机普及使手机美容等服务业空前发展，再加上国家“十二五规划”中第四篇明确指出营造环境 推动服务业大发展，行业发展前景可观。 经济因素（economic）:随着社会的发展，国民物质财富的增长，消费结构的变化（服务业比重增大），人们更倾向于买“服务”而不是产品。 社会困素：（society）:随着中国国力的不断上升，中国人的生活条件在逐步提高，人们开始追求精神层次的消费和满足。同时时尚和个性成为现代社会消费观的代名词。就本项目方面来说手机、电脑不仅仅是通信娱乐工具，他们的时尚性和实用性需要完美的结合起来，同时追求突显个性和多元化的休闲方式已成为一种趋势。 技术因素：（technology）：diy水钻乐园隶属服务业，主要由客户自身完成，店员主要提供基本技术支持。所以技术因素方面影响不大。2，竞争环境（5force）分析 1、供应商讨价还价的能力 淘宝网上卖手机钻的有3873家店铺，总的来说，“晶莹阁时尚专营店”和“水钻帝国”这两家的产品比较好，因为是厂家直营店，且色彩，尺寸，配件相对齐全，网上评价较高。我们打算采用这两家店的产品，如果在后期，这两集店会给相对较优惠的条件，我们打算长期订制。透明的手机壳店铺有461家，贴钻的胶水有108家，价钱主要在0.1元20元不等，网上评价价高的且质量比较好的是日本进口的e6000胶水，价格在15元左右。总的来说，我们所需的材料的来源充足，不会中断。后期我们会自助选择供货卖家来提高议价能力。2、购买者讨价还价的能力首先，我们搜索过，卖关于diy水钻手机壳在实体店方面是独一无二的。四川各大高校也还没有这样的实体店，因此对消费者来说，议价能力比较低，而且，我们的手机壳和水钻以及贴钻的胶水都是有质量保证的（见“供应商讨价还价能力”）。所以购买者计价还价能力较低。3、潜在竞争者的威胁关于diy水钻手机壳实体店是手机贴钻市场的新领域，成本低，易进入，所以存在大量的潜在竞争者。4、替代者的威胁现阶段，虽然没有diy水钻手机壳实体店，但是有许多花案精致的手机壳和贴有明星的手机卡贴，以及普通手机卡套在网上销售。5、现有竞争者的威胁淘宝网上，卖水钻手机壳成品的店铺有2313家，且很多都是信誉好，口碑评价高，且销量领先的卖家。他们的花式新颖，品种多，目标人群比较广泛。3、内部资源分析 优势：作为大学生，我们有充足的课余时间，思想活跃，信息面广，对现代年轻人思想观念和见解以及审美比较了解，尤其是我们周围有很多追星族，方便了解他们的兴趣和购物需求。而且，我们即将毕业，创业欲望强，进取心旺盛，有干劲，能吃苦，这在创业途中是最可贵的精神力量。同时，我们团队成员人脉较广，比如来自不同专业以、不同学院及不同城市的同学，朋友，会对我们的产品起到更好的宣传作用，而且团队成员各有所长都有较长是境的创业经历，能独当一面。周围有许多同学开网店，有许多网络营销的经验可供我们学习借鉴。另一方面，我们可以利用微博，人人，贴吧，qq空间来宣传我们的业务，这些平台都是年轻人经常使用的，影响力比较广泛。劣势：团队本身经验不足，比如说销售、管理、人员分工方面等，而且没有足够的资金，成员较少。4、项目综合（swot）分析内部外部内部优势（s）内部人员思想活跃，富有创新意识，结合市场需求，容易开发新业务，新创意；干劲十足，创业欲望强，容易接受新事物，吃苦耐劳；人脉广，宣传平台多；内部薄弱环节(w)资金不足；缺乏相关经验；diy水钻实体店毕况是新东西，客户可能前期接受有困难。外部机遇(o)潜在顾客多，本领域暂时没有竞争者；追求个性，时尚的群体广泛；消费观念变化和消费水平的提高；全触屏的直板手机的流行优势+机遇利用团队的自身优势和现有市场空白，主动出击一举打开diy水钻手机壳市场。薄弱+机会抓住机会，逐步积累经验，利用消费观念的变化，增加客户认可度。外部威胁(t)成本低，易进入，存在许多潜在竞争者；替代品种类繁多；现有竞争者多；优势+威胁注册公司，形成品牌，增加进入难度，提升品牌形象。薄弱+威胁不断地完善管理体制，强调优势特色，提高竞争力。 从以上分析来看，我们的业务有明确的目标人群和细分市场，市场开发潜力大，因此具备一些竞争优势，同时，通过我们团队的合作以及不断的创新，我们的业务一定会有更多的受众，能创造更多的利润和价值。五、市场营销1、目标市场 我们主要为具有以下特征的人群提供产品和服务。 追求时尚的年轻人（1535岁）。 追求个性的在校大学生及都市白领。 广大喜欢diy的女性。2、定价策略 目标：提高品牌在diy水钻手机壳行业地位，提高目标市场占有率。方法：主要根据原料及服务成本定价，必要时间考虑竞争形式定价。 收集和分析相关成本数据后，我们将得到一个基准数据。了解主要竞争对手的定价情况，预期反应和预定市场需求。在开店初期实行跟随定价法（主要是电子商务贸易提供的成品壳价格），在性价比上占据优势；进入成熟期后，将采用领导定价法，提高业务附加值。综合以上因素，单个业务定价为20200元，平均25元。3 战略伙伴培养 在开店初期，团队主要引进在原料的质量、价格方面的两至三个原料供商，我们将在资金、创意创新、销售、业务推广方面形成稳定的战略同盟。注册公司后主要通过原料供应战略去同盟和通过加盟店推广业务形成“销售”战略同盟，进一步提高品牌影响力。4 销售渠道策略 直销店：前期主要通过直销的方式开发市场。优势：可以准确把握即时即刻的供求关系，节省商业中间环节的费用，降低库存风险，建立更长久稳固的供求关系。 弊端：市场覆盖面过宽时导致资源投入较大，对于各相关部门水平要求较高。 应对方法：我们将在直销队伍的执行能力（队伍内部调整，资源供给，管理等方面）上严格引导，为执行全面的直销战略打相坚实基础，我们初步定为在绵阳开设直营总店。加盟店：对于非直销目标市场，我们将选择有实力，有丰富操作经验，资信良好的当加盟商来同共开发市场。 优势：借助加盟商力量迅速扩大销售额，借助加盟商力量快速募集资金，降低财务风险。实现市场覆盖率和市场占有率的攀升。 弊端：不利于品牌建设，个别加盟商的“乱作为”会影响整体市场的发展。 应对方法：对当地加盟商严格选择，严格要求。我们将派出技术人员和市场人员全程参与市场开发。我们初步定为在川内各主要城市开加盟店。5 市场推广策略 人员业务推广：业务推广以建立一支既懂专业技求（主是分辨钻的好坏、壳的质量及贴钻关键技术）又懂营销技巧（有单个营销的经验一年以上）的高素质业务推广队伍为主。 广告宣传：前期主要通过dm单的派发为主。后期具备一定实力后可在一些专业的手机相关杂志，网站上投放广告。 业务推广进度表前期以四川农业大学孵化基地为基础，开diy水钻乐园实体店，作前期积累。中期在五级城市（如绵阳）综合选择门店作为直营总店，并成立注册diy水钻乐园有限责任公司。后期通过加盟店的方式，推广品牌，提升市场占有率。6 市场开发策略已有市场的开发：现在手机壳方面主要有水钻系列、明星logo系列、布艺系列、蛋糕壳系列、十字绣系列、彩印系列。前期除水钻系列外，已成熟的业务店内也会提供。主要目标是追求个时尚、个性的年轻女性。已有市场开发的目标是增强这类目标人群的忠诚度。主要可以通过一些小技巧（例如 建立一个qq群，群成员为在店内diy一次的客户，定时在群中发布新创意、新想法，并每隔一段时间评选最佳创意作品，由我们出资给于一定奖励）增加已有目标市场的忠诚度。潜在市场的开发：主要的潜在市场为同样是追求时尚、个性的年轻男性，他们大多对“钻”并没有多在兴趣。但同时需求又是真实存大的，可以通过开发这个市场人群的业务，产品来赢得更多市场。（不过遗憾的是团队目前并没有较好的这方面创意，但是我们on the way）。六、战略规划1、共同愿景我们致力于成立一家在手机壳美容领域的知名公司，它将为现代休闲的人们提供一种新的消费模式（diy）。在这过程中团队积累经验，并最终追求团队成员及公司的可持续发展。为二次创业作准备。2、发展战略前期两年目标总体要求：业务初步导入市场，引导客户接受并使用本业务，将重点放在目标市场树立专业品牌形象。这一这程主要在孵化园内完成。中期两年目标总体要求：成立diy水钻乐园有限责任公司，建立建全完善的管理，培训，营销，市场开发等各项制度，重点为在绵阳（初步定为绵阳）开设直营总店，及注册成立公司。营销目标：建立完善高效的市场网络，核心业务所交易量突破3000次，销售额笑突破10万，核心业务占同行业市场主导地位。长期710年目标总体要求：公司在管理架构和销营流程上将进行有针对性改造，以适应下一步战略和第二次创业。重点放在加盟店的选择与营业，同时公司可能汲及其它相关行业。营销目标：建立四川省内各主要城市的营销网络，核心业务占同行业绝对领导地位。3、 人力资源战略目标：吸引、留住、开发重要人才；建立高绩效工作系统；各组织部门之间的战略联；组织学习与知识管理；建立合法规范、健康发展、持续激励、开放创新的人力资源管理制度。具体战略实施：以企业可持续发展为前提，根据企业生命周期理论，将在不同阶段实行有差异的人力资源管理战略。创业期：此时市场占有率低、成本高、竞争对手少、管理水平低、团队缺乏资金、知名度低。团队人员少，人才少，没有太明确的分工，常常以一当十，人才使用的特点是高低配置，即高级人才低位使用。同时，由于是创业初期，大家不分彼此，对名誉、地位、金钱不太计较，靠的是我们的极大热情和雄心以及积强的创新精神。所以这一时期的人力资源战略核心是：充分发挥创业者人格魅力、创造力和影响力，注意得用“外脑”。在工作中发现一批技术型人才和管理型人才，为以后企业朝规范化、制度化方向发展打下坚实基础；促进人才组织化，帮助队员设计自已的职业生涯。现在团队有4人，他们各有所长，何欣擅长组织协调；堵晶晶擅长与各原料供货商谈，降低成本；张永慧擅长广告设计，及宣传；李思静擅长会计、财务；而我们都有实战经验，在一起工作过一年，有较好的协调关系。 成长期：此时有了一定市场占有率、销售量有所增加，企业的技术和管理人员大量增加；企业规章开始建立，组织机构开始明确，进入规范化管理阶段。同时也存在大量问题，结构脆弱、人才短缺，其表现是低级人才高位使用。这一时期的人力资源战略的核心是完善组织结构，加强组织建设和人才建设和人才培养，大量吸纳高级人才，让员工从事具有挑战性工作；企业与员工建立共同愿景，形成一致的核心价值观；企业与员工双方的心理期望达成默契，实现员工的自我发展与管理。 成熟期：这一时期是企业最辉煌的时期，规模、销量、利润、员工、市场占有率、竞争力、创新能力、社会认可度等都达到了最佳状态。由此出现的问题也不容小觑，容易得“大企业病”，人力资源方面出现高高配置，即高位人才高位使用。这一时间的人力资源战略的核心是激励企业灵活性，具体措施是：建立“学习型组织”，提供企业发展远景规划，建立人力资源储备库，制定关键人力资源“长名单”（即企业在关键职位上制定的两三个层级后备接替人名单），以防止关键人力资源跳槽或突发事件的发生。4、 企业文化建设团队致力于建设优秀的学习型组织，我们崇尚合作与竞争的平衡，崇尚务实与创新的完美结合，崇尚通过团队的协作实现自我超越，最终实现员工、客户、社会的最大满意。同时我们团队坚信：张扬的个性，为自已成就独特的未来！5、 可持续发展战略 将从以下几个方面重点加强：不断推进制度创新：完善和发展管理制度，提升人力资源开发水平，优化组织结构，使其向柔性有机的组织方向发展，既保持企业控制力，又保持其灵活性。不断推进要素创新：主要要素有人力、知识、信息、技术、领导、资金、营销。核心竞争力可持续发展：集中团队关键资源，进行有效的整合，形成持久的、独特的企业竞争优势，获得持续稳定发展。七、团队管理1、组织形式职务姓名备注董事会=由公司全体出资董事组成， 实行集体决策 ，例会固定日期，遇特殊情况可召开紧急董事会。决定总经理人选，总经理对其直接负责。总经理=负责公司各方面经营管理，对董事会负责，决定副总经理及部门经理人选，制定和监督企业战略实施。销售副总=下设营销部和公关部；营销部负责公司总体营销活动，决定公司营销策略和措施，并对营销工作进行评估和监控；公关部负责对外公共关系工作建立企业和品牌形象，组织大型公关活动。物流副总=下设物流部；物流部负责与供货商保持紧密沟通，全要了解供应市场状况，并制定采购计划和储藏计划；全面负责供应链管理工作，主导供应链过程和系统的持续改进；对采购市场进行预测。财务副总=下设财务部；负责资金的筹集、使用和分配，如财务计划和分析、投次决策、资本结构确定，负责日常会计工作和税收管理。市场战略应急委员会=下设信息小组，行使信息部的职能行政办公室=下设相应文员做好日常工作，对总经理直接负责2 、人力资源管理为了适应未来的高速变化的环境，我们将设计充公体现弹性的人力资源规划，重点做好三项工作： 评估：由综合部建立一套人力资源评估体系，对团队现有的人力资源进行整体性的评价，以便团队能清楚知道现在人力资源的“质”与“量”。 核心人力资源：那些能使团队保持竞争能的核心人力资源，将是我们的人力资源的重中之重，我们为之设计专门的激励机制、教育培训、设计合适的职业生涯计划、不断的招聘以确保核心人力资源群体量的扩充，质的提高，并能长期留驻于企业。 人员储备库：团队将建立人力资源库，以适应市场的瞬息万变，并作出相应的培训计划，以确保团队在面临服务或销售扩张性机遇甚至管理结构出现导常变动的情况下，能够从人力资源库中满足名部门的人才需求。八、财务分析投资现金流量（表1）共需资金：7000资金来源：5000来自于一年期短期借款，利率为5.85%。其余来自自筹资金.项目年份初期第一年第二年第三年第四年第五年固定资产投资-2320技术投资-120资金流动-4560销售收入122400134640148104162914.4179205.84-变动成本23700.1526070.1728677.1831544.934699.39-固定成本1860018600186001860018600税前利润80099.8589969.83100826.82112769.5125906.45-主营业务收入税金及附加36724039.24443.124887.4325376.1752+折旧232232232232232+无形资产摊销1212121212净现金流量-700076183.8585686.6396139.7107638.068120286.2748净现金流量现值-700069258.7380477897.7153387400.6012797853.76762109352.2524*1、人均25一次；2、营业税金按小规模纳税人的3%征收；3、折旧按10年进行直线摊销；4、预期报酬率为10%。固定资产投资预算细化表（表2）名称数量单价预算展柜a1230230展柜b1278278椅子24998凳子23264壁纸（平方米）3329957灯462248招牌1280280账本，收据等65其他100总计2320原材料成本核算（表3）名称数量（个）单价（元/个）总额（元）平板电脑素材壳（a）2001.25250平板电脑素材壳（b）1502.34351平板电脑素材壳（c）1007.82782手机素材壳（a）1003.50350手机素材壳（b）809.45756手机素材壳（c）5016.00800点钻工具（每套）2010.8216e6000500.4221名称数量(百个)单价（元/百个）总额(元)珍珠1.2mm500.6532.5珍珠2mm500.8040珍珠3mm500.9045珍珠5mm501.2562.5水钻2mm500.084水钻3mm500.094.5水钻4mm500.115.5水钻5mm500.136.5总计3726.5 *材料壳abc代表不同的材质;价格均来源于淘宝批发价格利润表（表4）第一年第二年第三年第四年第五年一、主营业务收入122400.00134640.00 148104.00162914.4179205.84减：主营业务成本39540.341910.1744517.1847384.950539.39 主营业务税金及附加3672.004039.20 4443.124887.4325376.1752二、主营业务利润82859.8591145.84 103586.82115529.5128666.45减：销售费用200200200200200管理费用120120120120120财务费用292.50000三、利润总额82247.3590825.84103266.82115209.5128346.45减：所得税205.62 227.06 258.17 288.02 320.87 四、净利润82041.73 90598.78 103008.65 114921.48 128025.58 1、 销售费用来源于传单等；2管理费用来源于账本等耗用；3财务费用来自于应付利息主要财务销售预计表（表5）第一年第二年第三年第四年第五年手机壳a9382.66 10320.93 11353.02 12488.32 13737.15 手机壳b13173.25 14490.58 15939.64 17533.60 19286.96 手机壳c29348.96 32283.85 35512.24 39063.46 42969.81 电脑壳a13135.72 14449.30 15894.22 17483.65 19232.01 电脑壳b27334.90 30068.39 33075.23 36382.75 40021.03 电脑壳c30024.51 33026.96 36329.66 39962.62 43958.88 销售额（元）1224