贵阳市女子职业学校财务报销制度.doc

.贵阳市女子职业学校财务报销制度为加强学校财务管理，维护财经纪律，规范会计行为，依据会计法、会计基础工作规范以及有关财经法规，结合我校实际情况，对财务开支的报销作如下规定：学校的财务开支实行统一领导、分级负责、归口管理的办法。一、财务开支管理的范围：1、人员工资，各项津贴、补贴、奖金、加班费、临时工工资、行政人员培训、进修、脱产学习费用、独生子女学费及保健费、遗属补助、丧葬及抚恤费、困难补助、探亲路费、职工年度先进奖及质量奖、职称考试及评审费、人才招聘费、人事代理费、教师资格认定费、法人及劳动年检费、差旅费、车辆维持费、招待费、宣传费、法律顾问及诉讼费等由办公室管理。2、学校建设、专项维修改造费(含设计费、图纸费、监理费、工程费、材料费等)、教学设备（含低值易耗品）、图书、期刊、报纸、电子读物以及相关资料、设备购置费(含家具、办公设备、一般设备及物品、水费（含污水处理费）、行政办公用品费、通讯费（邮电、电话、网络）、电费、取暖费、日常维修费)，新增绿化美化、绿化维持费、卫生费、食堂经费等由后勤管理。3、体育用品费、教材资料讲义费（含教学人员办公费）、文印费、专业评估费、教师进修费、教师课时津贴、教学质量奖、外聘教师代课费、课件费、学生实习费由教务处管理。4、助学金学金及困难补助、班主任津贴、宿管人员工资、生活老师津贴、体检费、保险费、公寓物品购置费等由学生处管理。5、招生就业业务费、招生就业宣传费、差旅费、招生邮寄费、招生录取费等由招生就业指导办公室管理。6、科研课题立项费、优秀论文评审费、期编印费、科研奖励费等由教育科研处管理。7、工会经费由工会管理。8、财务费用(含汇款手续、购买各种票据费用、会计档案材料费)、财务审计费用、缴纳税金及各种基金由财务处管理。二、单据要求、审批权限、责任及程序：（一）对原始单据的一般要求：1、发票必须是发票联和报销联，用复写纸复写或计算机打印，不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作报销单据。2、内容要齐全，抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，字迹要清楚，金额要准确，大、小写要一致，严禁涂改。3、印章要齐全，须有收款单位公章(或收款专用章)及收款人签字(章)；事业单位的收据，要有财务专章；企业和个体户的收据须是税务部门统一印制的。4、从外单位取得的原始单据(车、船、飞机票等)，因保管不善而被盗或遗失，后果自负。5、差旅费报销单，须用蓝(黑)墨水笔填写。数人一起出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全，要有结算人、负责人的签章。6、临时工的工资及其他杂费，由办公室报送临时工工资花名册，由领酬人、经手人、校领导签章。7、由总务处按计划交采购领导小组统一购买仪器、设备、材料等各种物品，各使用处室不得自行购买。在特殊情况下必须自己购买时，须经校领导批准，总务处验收入库。（二）审批权限：对各项支出报销的审签，实行统一管理，开支金额100元以下由总务主任审批，100元以上由校长审批，再由财务部门负责人签字方可付款。（三）业务处理程序：1、职能部门业务经办人员：根据合法的原始凭证填制报销封面、签业务经手人；2、财务处主管业务审核：审核凭证的合规性、合法性、正确性；3、职能部门负责人：审核业务合同执行、部门预算、质保金及售后服务等情况；4、总务主任：100元以下的业务审批；5、校长：100元以上的业务审批；6、财务处负责人：部门预算、合同执行、手续是否完备；7、出纳会计：报账。三、财务开支凭证的一般要求：报销凭证必须具备的基本要素是：凭证的名称；填制凭证的日期；填制凭证单位名称或者填制人姓名；经办人员的签名或者盖章；接受凭证单位名称；经济业务内容、数量、单价和金额。l、从外单位取得的开支凭证(指发票或收据)，必须印有税务监章(发票)或财政监章(收据)，并盖有填制单位的公章(财务专用章、发票专用章、结算专用章等)。2、对学校自制的开支凭证(如工资、绩效等)，根据财务开支管理的范围及授予相应权限的审批人签字。3、购买实物的开支凭证，必须有验收证明。实物验收工作由经管实物的人员负责(仓库保管员)办理。需要入库的实物，必须填写入库验收单，由仓库保管员验收后在入库单上填写实收数额实物，除经办人员在凭证上签章外，必须交仓库保管人员或使用者进行验收并签名盖章。属于固定资产或价值500元以上的低值易耗品需到保管员处办理相关固定资产手续。完善以上手续后财务室才能报销入账。4、对5000元以上(含)的设备购置和维修工程必须签订经济合同（合同中需明确单