信用保证与风险管理.doc

信用保证与风险管理一、风险管理创造财富担保行业的基本理念1风险是消耗财富的重要原因（1）系统风险与非系统风险（2）社会风险、自然风险与经济风险2风险管理能不能创造财富（1）减少、控制风险就是增加财富（2）有条件可控、可防风险的特征3保险是防范控制风险的重要手段（1）大数法则决定其保证能力和盈利能力（2）各类险种是各类风险经验之总结4信用保证担保也是创造财富的重要手段（1）信息不对称、风险与收益不对称决定信用风险（2）信用保证是出借信用能力（形成或有负债）是一种金融活动（3） 信用风险可控创造财富的基础二、信用与信用能力1信用的概念与抽象性（1）社会、经济领域通行的概念（2）经济领域的信用必须价值量化2信用能力（1）信用的价值量信用能力（2）信用能力未来期限内偿还债务的能力（3）借出的信用能力也需要偿还3偿债的基本形式和特殊形式（1）现金流现金是偿债基本形式（2）物权变现是偿债的特殊形式4信用能力认识评价的一般方法以财务状况为核心的评价系统（1）财务状况重点分析的是已发生的经济事项；（2）未确定性和非准则性会计处理隐含风险因素；（3）不良贷款造成原因：关系、舞弊、官办和评价系统缺陷；（25%、8%）（4）对未来期间内偿债能力分析薄弱是风险的重要原因。5信用担保应当选择探求新的评价方法三、信用保证能力评价的重点1以企业核心能力为中心的评价系统对企业可持发展能力的判断分析中小企业（1）企业核心能力：人的素质、制度机制、技术技能成长性、成熟性、创新性市场（2）高新技术企业：技术成长性、先进性、创新性市场（3）传统性企业：品牌、品质、创新市场（4）正确评价成长性企业的财务、资产现状：亏损、实物资产少、资本实力小（5）企业持续发展政策、环境、市场分析2现金流分析预测期间偿债能力的基础依据首要偿债源（1）在企业可持续发展的前提条件下，考察一个期间的偿债能力（2）经营性现金流的直接预测分析周期内销售收入应收账款付现成本 净流量（3）经营性现金流的趋势分析预测销售收入现金应收账款存货付现成本现金流量金额周转期金额周转率金额周转率金额付现率流入流出净流量前二年前一年当年预计期间内（4）经营性现金流综合分析预测市场分析预测 合同订单分析 生产能力分析趋势预测3可变现资产分析偿债能力的资产保障第二偿债源（1）信用物权反担保物权代表物的偿债能力（2）资产评价价值与变现房地产：产权清晰，变现值基本有保障存货：流动可控，变现值基本有保障票据：无形资产：专利、专用技术、使用权（3）抵（质）押物的意义、作用四、企业调查分析评价内涵1企业技术状况分析评价（1）技术来源分析；（2）技术创新性分析；（3）竞争力适用性分析；（4）科研技术装备分析；（5）科研经费分析；（6）技术储备分析；（7）科研人员素质分析；（8）技术成果的收益性分析；（9）技术先进性分析；（10）技术专利价值分析；（11）技术状况综合评价；（12）特别关注事项。2财务状况分析评价（1）会计报告质量分析（2）财务状况综合指数分析（3）资产状况分析（4）负债状况分析（5）盈利状况分析（6）所有者权益分析（7）现金流分析（8）财务状况综合评价3企业经营状况调查分析评价（1）经营管理状况（2）产品状况分析（3）市场需求分析（4）产品竞争力（5）销售合同分析（6）经营综合评价4法人代表个人信用调查分析评价（1）基础素质分析评价（2）管理能力与经验分析评价（3）技术功底与研发组织能力评价（4）个人资产状况分析评价5专项特别分析评价（1）特点突出的企业分析（2）特有技术优势分析（3）需特别评价的专项资产和无形资产分析评价（4）评审人员自定义专项特别分析6担保预期效应分析（1）实际用途（2）预期经济效益（3）预期技术进步贡献分析（4）预期社会效应分析7担保方式选择与反担保方案（1）担保方式选择分析信用保证担保：技术调查、财务状况分析、经营销售分析、专项调查分析均定性为优良抵（质）押物（或第三人反担保）保证担保：综合状况一般放弃担保：综合状况较差（2）反担保方案抵押物反担保质押物反担保组合反担保自然人反担保法人反担保8后管理制度（1）月报（2）季访（3）分析（4）稽核五、信用担保机构的运作机制1项目评审的系统与经验的结合原则（1）统一规范的评审模式 信息采集结论（2）项目经理自主的经验评价（3）一般与个别2机构设置的制衡原则（1）初审评审决策（2）评审法律审查稽核（3）责任权力绩效评价风险准备3项目甲、乙角互助互审原则（1）甲、乙互为责任主体（2）互助采集信息（3）评审互查、承担检审责任4整体稳定团队和个别调整淘汰的原则（1）行业特点需要稳定专业的团队（2）从业五年员工的无固定期待遇（3）末尾淘汰与即期淘汰5积极倡导和实践积累共创企业文化（1）企业文化是企业发展的精神动力（2）企业文化理念：风险管理创造财富今天要做得很好，明天要做得更好，一定要做得最好效果是衡量过程的基本尺度我们自己就是信用的表率六、信用担保的法律制度1担保法的基础理论（1）调整担保关系的法律规范担保法、民法通则、合同法、证券法、公司法，担保法的司法解释。中小企业融资担保机构风险管理暂行办法（2）担保是一种特殊的民事法律关系（3）反担保是相对原担保、本担保债的担保（4）再担保是为担保人设立的担保2担保法律关系的特殊性所有人同是债务人主体包括债权人与具有双重身份的债务人物的担保 （又是担保物的所有人） 担保物所有人的是债务人、债权人之外第三人主体包括债务人与第三人的担保主债务关系的第三人（1）设立自愿性（2）地位从属性（3）履行条件性债务的不履行或不完全履行3担保方式 保证当事人以外第三人作为保证人的债权人约定人的担保约定担保 抵押债务人或第三人提供一定财产作为债的担保 质押动产作为债权的担保动产质押、权力质押法定担保留置约定占有债务人动产、债权人有权依法留置该项财产，以财产折价或拍卖变现优先受偿保管、运输、加工约定担保定金给付定金作为债权担保4担保合同效力（1）无效原因主合同无效从属担保合同无效合同主体不符合法律规定担保合同违背法律、政策、公序良俗、有害社会（2）无效的后果主合同有效、担保合同无效、债权人无过错担保人与债权人对债务人承担连带赔偿责任主合同有效、担保合同无效，债权人、担保人有过错担保人承担保民事责任的部分，不超过债务人不能清偿部分的二分之一5抵押担保要点（1）抵押概念内涵抵押目的在于担保债权抵押人不转移对抵押物的占有抵押权人通过抵押物变现优先受偿抵押权为担保物权（2）绝押合同的禁止流质契约禁止法律禁止抵押权人不经任何程序就成为该抵押物的所有权人（3）抵押权实现前提：债务履行期届满抵押权人未受清偿程序：抵押权人与抵押人协议不成通过法院拍卖变现折价、拍卖、变卖（4）抵押登记设立登记、变更登记、注销登记作用：强化抵押的担保功能维护交易安全保护不同权力主体的各自利益文件准备：主合同、抵押合同、当事人身份证明、抵押物权属证明、抵押物情况证明、登记申请书（5）最高额抵押在最高债权额限度内，以抵押物对将来一定期间连续发生的不特定债权提供的担保明确最高债权限度期间届至：决算期存续期清偿期6质押担保要点（1）动产质押 动产为标的 动产质权必须转移质押标的物（2）权力质押票据权力：汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单股权：股票、股份知识产权中的财产权力：专利权、商标专用、著作权中的财产权力普通债权七、信用担保事业的发展与创新1信用保证是市场经济必要支撑系统（1）市场经济是信用经济（2）信用经济学与货币银行学货币银行学：在信息对称下的交易信用经济学：在信息不对称下的交易（3）解决信息不对称的关键是建立发展和有效的信用制度（4）在信息不对称的条件下，信用保证是至关重要的环节2信用保证机构必须确立金融意识和商业意识（1）银行经营的是货币，担保机构经营的信用，都是有相同的价值量（2）担保机构应当形成盈利模式银行：贷款息存款息存货差收益保险：大数法则赚多数人的钱担保：代偿率取费率控制风险能力（3）担保机构的商业化运作信用保证取费资本运作基金运作衍生业务服务3信用担保的经营领域间接融资担保、直接融资担保、履约信用担保、司法保全信用担保、员工忠诚信用担保。具体项目：（1）信贷融资担保（2）履约信用保证（3）票据信用担保（4）保付代理（5）公司债券信用担保（6）信托计划信用担保（7）可转换公司债券担保（8）保本基金担保（9）融资租赁担保（10）诉讼保全担保（11）员工忠诚保证担保4积极开拓适合国情的担保事业（1）信用环境建设信用体系促进企业认识和利用信用评级的重要意义，促进社会必要信息的开放或有条件利用促