最新内部投资管理试行办法.doc

附件开滦（集团）蔚州矿业有限责任公司内部投资管理试行办法(讨论稿)第一章 总则第一条 为进一步加强开滦（集团）蔚州矿业有限责任公司（以下简称公司）的内部投资管理，提高投资效益，降低投资风险，规范投资行为，明确管理责任，将投资管理过程制度化、责任化。现结合公司多元投资股权改造的实际情况，特制订本办法。第二条 本办法所称内部投资，是指企业把资金投在企业内部，购建各种生产经营用固定资产和建设项目，期望在未来获取收益的行为。一般指资本性资金支出，主要是固定资产投资。公司新建矿井（如北阳庄矿井）按基本建设程序和公司董事会授权的建设项目管理责任制规定执行。第三条 内部投资资金来源包括企业自有资金（折旧资金、维简及井巷资金、经批准用企业未分配利润置换的维简费等）、外部投入资金（国家投入的资本金、股东公司拨入的资本金、项目的银行贷款）和其他资金（符合国家政策规定的其他资金）。第四条 内部投资管理和资金的使用方向，必须以公司发展战略、规划目标为导向，确保有限的资金投入到关键的生产环节改造和效益好的项目上，以投资效益最大化、增加公司发展能力为目的，以实行项目评价科学化、投资管理规范化、程序化为原则。第五条 内部投资要严格按照规定的范围使用，划清费用性支出与资本性支出及安全费用的界限，费用性支出不得列入内部投资支出。内部投资具体用于以下项目的支出：（一）为提高产品产量和质量、增加产品品种、降低能源及原材料消耗，对原有固定资产进行改造和矿井环节改造工程的支出。（二）为全矿井或一翼服务矿井的井筒扩建及开拓延深工程的支出。（三）对现有设备进行更新或补充的支出。（四）为新建、改扩建矿井进行的资源和水文地质勘探工作的支出；以及为生产矿井维持原有能力、在开采过程中为了保证正常生产进行的地质勘探工作的支出。（五）为矿井生产、生活服务进行房屋建筑的重建及矿区公用事业配套工程的支出。（六）因矿井采煤塌陷需要进行一次搬迁民房50户以上的村庄搬迁费用。（七）科研推广及新技术开发项目的设计费、可行性研究费、试验费等费用支出。（八）为矿井科技进步，采取技术措施及提高煤质措施所购置的设备或工程支出。（九）为矿井“三废”治理和综合利用所购置的设备或工程支出。（十）为矿井调整产业结构进行多种经营开发购置的设备或工程支出。（十一）归还前期银行贷款本金等所发生的支出。（十二）需要由内部投资列支的其他支出。第二章 管理体制第六条 公司董事会是内部投资预算方案的最高决策机构。公司内部投资实行统一领导、分级负责的管理体制。公司为内部投资主体，公司所属单位为内部投资实施主体。第七条 公司成立内部投资预算领导小组。组 长：公司总经理副组长：公司经营副总经理、基建副总经理、生产副总经理、总工程师、财务总监。成 员：公司党政班子成员、经营管理部、财务部、生产技术部、纪委监察部的负责人。内部投资领导小组对公司董事会负责，其主要职责是：（一）审定内部投资预算办公室提交的公司年度内部投资预算编制说明及内部投资预算指标分解平衡方案。（二）向董事会报告公司年度内部投资预算方案及年度内部投资预算执行情况。（二）审查确定需报请公司董事会批准的内部投资预算调整方案；（三）审批在管理权限内的内部投资预算内项目的调整；（四）例行召开资金平衡会（或总经理办公会），确定内部投资限额以上项目的开工时间；（五）监督内部投资预算执行情况，并对执行结果进行考核；（六）由内部投资领导小组研究审定的其他事项。第八条 内部投资领导小组下设内部投资预算办公室，办公室设在公司经营管理部，负责处理内部投资预算管理的日常事务和公司年度内部投资预算的汇总、编制、上报、下达及调整。办公室的主要职责是： （一）拟定公司年度内部投资预算编制大纲，并根据公司当年内部投资资金来源，负责组织公司生产技术部、财务部等有关部门，审定公司所属单位内部投资预算指标，核定公司所属单位的资金来源，提出预算指标分解平衡方案，一并报内部投资预算领导小组审定；（二）按照内部投资预算领导小组审定后的内部投资预算指标分解平衡方案和预算编制说明，下达预算指标，并指导、审核、汇总公司所属单位的内部投资预算编制工作；（四）负责日常管理工作，办理内部投资预算指标内项目调整及内部投资的统计等工作；（五）参加公司资金平衡会，提出内部投资资金使用计划；（六）监督与控制公司所属单位的内部投资预算执行情况，定期向内部投资预算领导小组报告内部投资预算执行情况；（七）年终编制本年度预算执行报告，经内部投资预算领导小组审查后上报公司董事会批准；（八）根据内部投资预算的执行情况，提出考核结果与奖罚意见，报内部投资预算领导小组；（九）办理由内部投资预算办公室负责的其他事项。第三章 项目管理第九条 本办法的项目管理是指对所投资项目进行的前期准备工作、建设实施过程和投入生产后进行投资评价的管理。第十条 内部投资项目按投资额划分为重大项目、限额以上项目和一般项目三类。（一）重大项目是指投资额超过1000万元（采掘开设备除外）或有公司外部资金投资以及以多元化形式投资、融资的项目。（二）限额以上项目是指投资额在1000万元以下，符合下列条件之一的项目：1、投资额在100万元以上的建设项目和50万元以上的单台（成套）设备投资。2、建筑面积超过300平方米或投资额超过20万元以上的土建工程。（三）一般项目是指投资额和建筑面积低于以上规定的项目。第十一条 内部投资项目的前期准备工作和基本要求（一）内部投资项目论证审定的责任部门及内容。公司生产技术部是公司内部投资项目论证审定的组织部门，负责组织审查重大项目的前期准备工作，并报公司内部投资预算领导小组批准；负责组织相关业务部门，对所属单位限额以上项目的论证审定工作；负责对所属单位一般项目论证审定工作的指导和检查。所属单位的生产技术部门是所属单位内部投资项目论证审定的主管部门，负责对本单位一般项目的论证审定工作。（二）内部投资项目申请立项时，需填制蔚州矿业公司内部投资项目建议（立项）书，格式及具体填制要求（见附表一）。（三）根据内部投资项目的类别不同，项目论证审定工作按以下程序办理：1、一般项目的投资论证审定程序一般项目投资超过10万元以上时，由公司所属单位根据蔚州矿业公司内部投资项目建议（立项）书的要求，由所属单位生产技术部门组织相关部门自行论证审定，采掘开设备及生产用设施由所属单位主管生产领导签批，其他项目由所属单位总工程师签批，单位加盖公章后，作为所属单位经营管理部门编制内部投资预算的依据，同时抄送公司生产技术部、经营管理部备案。2、限额以上项目的投资论证审定程序。由项目所在单位填写蔚州矿业公司内部投资项目建议（立项）书，并以公文形式，向公司申报立项。由公司生产技术部负责组织经营管理部、财务部等相关部门进行论证审定工作，其中：项目的财务评价论证分析由公司财务负责人会签，项目经论证同意后，根据项目性质由公司主管副总经理签批，并以文件的形式批复给项目所在单位，项目所在单位以此作为编制内部投资预算的依据。同时抄送公司经营管理部，财务部。公司本部项目的投资论证由公司生产技术部负责，按上述要求办理。3、重大项目的投资论证审定程序。重大项目由项目所在单位（或由公司生产技术部提出）以公文形式，向公司上报立项申请，由公司生产技术部组织由公司有关领导和相关业务部门参加的论证审定会议，提出审查初步意见，经公司内部投资领导小组审查同意后，由公司总经理签批，以公司文件形式，上报公司董事会审批。待批复后，再以文件形式转发项目所在单位，并抄送公司经营管理部、财务部。申报重大项目必须具备完整的前期准备工作资料，包括立项请示、可行性研究报告、初步设计及投资概算等文件，其中：项目的财务评价论证分析由公司财务负责人会签。（四）限额以上项目或重大项目的论证，公司确无能力进行的，可以聘请专门机构帮助论证，其费用按财务有关规定列支。（五）项目论证的具体办法由公司生产技术部制定。但应在每年10月底以前，由项目所在单位完成拟纳入下一年度投资预算的项目立项申报及批复工作，为编制下一年度投资预算提供依据。第十二条 内部投资项目建设实施过程的管理和基本要求。（一）投资项目的工程施工和设备购置，必须实行投资预算管理，坚持严格按程序办事。做到设计有概算、施工有预算、竣工有决算、开工有报告、竣工有验收，设备购置有调研论证。具体实施过程按以下程序办理：1、投资预算内工程的开工。工程项目投资低于10万元的工程，由项目所在单位按照工程需要，组织本单位的生产技术部门（工程管理部门，下同）、经营管理部门、财务部门审核自行审批，同意开工的，填制工程申请开工审批单（见附表二），经所属单位主管生产的领导负责对生产需要签批，主管经营的领导负责对资金保障签批，领导分别签批同意后，由生产技术部门将工程申请开工审批单转送给经营管理部门、财务部门、物资分公司，方能施工。工程项目投资超过10万元的工程，由项目工程的所在单位填制工程申请开工审批单（见附表二），报公司生产技术部，经公司经营管理部、财务部会签后，待公司资金平衡会（或总经理办公会）确定同意开工后，根据工程性质报公司主管副总经理、经营副总经理、主管财务负责人分别签批后，生产技术部将工程申请开工审批单批转给项目工程所在单位，抄送公司经营管理部、财务部、施工单位、物资分公司、工程质量监督站后，方能施工。工程开工后，要严格按照审定后的设计和投资预算规模施工，不得随意扩大范围和提高设计标准，保证投资预算不超规模，不突破预算指标。工程施工中如有增减项目，应先履行设计变更审批手续，变更设计未批复前，不得超前施工。施工过程中如发现隐蔽工程或设计变更，需增加的工作量超过3万元时，由所属单位的生产技术部门负责召集经营管理、财务等有关部门到现场研究确定，现场会确定的工程量作为工程竣工后的工程决算依据。对于一般项目超出立项申请书投资额的5%，限额以上项目超出立项申请书投资额的8%，重大项目超出批准概算10%以上的工程项目，要分析超概算（立项）的原因，并报请原批准立项部门进行批复，对超出的资金由项目所在单位平衡解决。公司本部工程由公司生产技术部负责，按上述程序办理。2、投资预算内设备的购置，须按以下程序办理。生产矿投资预算内的单台（成套）设备低于50万元的购置，由本单位的资金平衡会确定，同意购置的，填制设备购置通知单（见附表三），由所属单位主管的领导签批，每月25日前上报公司经营管理部，由经营管理部确认盖章后转送物资分公司，物资分公司按设备购置通知单所列的设备明细，并按公司物资采购办法中的有关规定安排采购。生产矿投资预算内的单台（成套）设备高于50万元（不包括50万元）的购置，由本单位根据需要同意购置的，填制设备购置通知单（见附表四），于每月25日前上报公司经营管理部，由经营管理部分别与生产技术部、财务部审核；投资额在300万元以上的单台（成套）设备报总经理办公会审核，经审核同意后，转送物资分公司，物资分公司按设备购置通知单所列的设备明细，并按公司物资采购办法中的有关规定安排采购。公司非煤单位、公司本部及公司机关的设备购置，不论资金额度多少，根据需要同意购置的，填制设备购置通知单（见附表四），于每月25日前上报公司经营管理部，由经营管理部分别与生产技术部、财务部审核同意盖章后，转送物资分公司进行采购。3、公司及所属单位需要购置小轿车、面包车、大轿车时，必须履行集团公司规定的审批程序。需要购置办公用笔记本式计算机、大型复印机、录像机、照相机等高档办公用设备时，必须经公司经营副总经理签批，所属单位和部门无权签批。4、预算外和超预算规模的项目，无论是一般项目还是限额以上项目，先由项目所在单位按本办法第二十条第一款的规定，办理调整投资预算手续，待批准后，即按预算内项目对待。未经批准的预算外和超预算规模的工程和设备，经营管理部门不报进度，财务部门不办理工程价款结算和设备价款结算。（二）内部投资项目的工程委外施工及设备采购需要招标的，按公司有关招标的管理规定执行。（三）投资预算项目工程施工和设备购置的合同管理。工程施工或设备购置，均实行合同管理，在签订工程施工合同时应首先落实资金来源，未落实资金来源的项目不能签订施工合同。（四）项目工程的施工图预算、决算和竣工验收的管理。由公司主管部门制定管理办法，并按办法的规定执行。（五）内部投资项目工程价款和购置设备价款的财务结算管理。1、工程价款财务结算：月末由项目所在单位的工程管理（或生产技术）部门负责工程量、工作量实际进度验收（包括竣工验收），写出验收报告，并组织本单位的经营管理部门、财务部门、使用部门、其他有关部门（或单位）参加，施工单位申报的工程、工作量实际进度表，经工程管理部门、工程监理公司、经营管理部门、财务部门审查签字盖章确认后，作为经营管理部门填制工程进度款结算审批单（见附表五）的依据。该审批单由项目单位主管经营的领导签批后，作为工程价款财务结算入账的依据。公司本部工程由公司生产技术部组织公司经营管理部、财务部、工程质量监督站、工程监理公司、使用单位和其他有关单位共同进行验收，写出验收报告。施工单位申报的工程工作量实际进度表，经生产技术部、监理公司、经营管理部、财务部审查签字盖章确认后，作为经营管理部填制工程进度款结算审批单（见附表五）的依据。月工程进度款结算审批单作为工程价款财务结算入帐的依据；竣工工程的最终进度款结算审批单须经公司经营副总经理签批后，方可作为工程价款财务结算入帐的依据。所属单位限额以上项目的竣工验收须通知公司生产技术部、经营管理部、财务部及有关部门参加。2、对于没有设置生产技术部门（或工程管理部门）的所属单位，限额以上项目价款财务结算：月末由项目所在单位主管部门通知公司生产技术部、经营管理部、财务部、工程质量监督站、工程监理公司、和其他相关单位共同进行验收，写出验收报告。施工单位申报的工程、工作量实际进度表，经公司生产技术部、经营管理部、财务部、监理公司审查签字盖章确认后，由项目所在单位主管部门填制工程进度款结算审批单（见附表五），该审批单由项目单位主管经营的领导签批后，作为工程价款财务结算入帐的依据。3、设备价款财务结算：由物资分公司根据订货合同、发货票、设备到货验收交接单，填制设备到货付款交接验收单，经使用单位或部门签字盖章后，提交经营管理部门、财务部门各一份，并作为设备价款财务结算入帐及填报统计进度的依据。4、对于手续不全的工程进度，经营管理部门不得履行财务结算审批手续，无工程价款财务结算审批单的，财务部门不得进行财务结算及付款。（六）内部投资预算项目年终的财务决算审定方法。投资项目工程和设备投资完成情况的财务决算报表，由所属单位财务部门提供，公司经营管理部、财务部、生产技术部负责审查，与审批的投资预算比较，发现差异要拿出处理意见。属于科技项目的还必须按照有关规定组织验收鉴定，保证提交科技成果，其科技成果交公司档案室，经档案室签收后，才能进行财务决算和申报项目完成，以避免成果丢失或外流。对于违反内部投资管理规定的单位和个人，公司将严格按本办法职责考核中的规定处罚。（七）内部投资项目技术资料的保管要求，按技术档案管理的规定办理。（八）内部投资项目的价款结算审计工作，由公司审计部门按国家和公司的有关规定自行审计，也可聘请上级审计部门（或中介机构）审计，对限额以上工程超概算10%以上，最后一次报工程进度时给以会签。除此以外，审计部门对内部投资管理全过程的每一个环节，有随时进行监督审计的权利。第十三条 内部投资项目效益分析评估和基本要求。所属单位对内部投资项目，必须在年终进行一次效果和效益的总评价。项目完成一年后，由项目管理部门进行项目效果和效益的再评价。其书面材料经项目负责人和单位主管领导审阅后，报公司经营管理部。重大项目的效益分析评估，必须报公司主管领导审阅后上报公司董事会。第四章 内部投资预算管理第十四条 公司的内部投资预算和所属单位的内部投资预算作为专项预算，分别是公司生产经营总预算和所属单位生产经营分预算下，相对独立的重要组成部分。内部投资预算管理的任务和目标，是对项目实施规范化、程序化管理，通过内部投资预算的编制、实施、调整、考核等手段，合理有效地确定和控制内部投资规模、方向和比例，追求投资收益最大化，促进公司持续、稳定、健康发展。第十五条 内部投资预算建立并执行备用金制度，留存当年预计资金来源的15%作为备用金，用于生产上不可预见的新增投资项目和调整预算内超预算规模的投资支出。第十六条 内部投资预算的资金规模由公司确定，公司将对所属单位计提的部分内部投资资金实行统筹管理。具体统筹数额和办法在公司每年的财务政策中规定。第十七条 纳入统筹的内部投资资金，用于公司重点关注的限额以上项目的支出及公司本部投资项目的支出。所属单位需要统筹资金时，以公文形式向公司提出立项请示，经公司生产技术部组织相关部门论证审定后，由内部投资领导小组讨论决定，以公文形式批复，纳入年度内部投资预算。第十八条 公司所属单位编制内部投资预算时，必须在公司下达的内部投资总预算规模控制下，搞好生产需求调研和项目论证，无立项申请批复的不能纳入内部投资预算，并按投资收益排序，按投资比例优选原则，分清项目的轻、重、缓、急，合理进行编制。第十九条 内部投资预算的编制程序年度内部投资预算的编制采取两上两下的办法，即所属单位每年11月上旬，根据需要提出本单位下年度的预算草案报公司经营管理部。公司经营管理部组织相关业务部门参加的审查会，对所属单位上报的预算草案进行审查，提出初步审查意见，反馈给公司所属单位，所属单位按公司意见及下达的指标进行修改，再上报本单位的正式年度内部投资预算，公司经营管理部进行汇总，经公司内部投资预算领导小组审核后，报公司董事会审批，按公司董事会批准的年度内部投资预算方案，再批复下达给所属单位。正式预算批复后，要维护其严肃性，不得随意改动。公司本部工程项目的内部投资预算，由生产技术部负责编制。公司机关的内部投资预算，由经营管理部负责编制。第二十条 内部投资预算的调整。预算调整的原则是：预算总额控制、保生产和重点工程投入，严格区分生产性和非生产性的投资界限。（一）内部投资日常管理过程中，由于生产上不可预见的特殊情况，需调整内部投资预算时，按以下程序办理：一般项目由项目所在单位每月25日前提出调整意见，并填制投资项目调整预算审批表（见附表六），报公司经营管理部备案，属设备购置的转送物资分公司按有关规定安排采购；限额以上及重大项目由项目所在单位每月25日前提出调整意见，并填制投资项目调整预算审批表（见附表七），报公司经营管理部，由经营管理部会同生产技术部、财务部审批，公司经营管理部将批复的内部投资预算调整，及时转送给项目所在单位，属设备购置的转送物资分公司按有关规定安排采购，同时抄送公司生产技术部、财务部。预算调整工作每月办理一次，在月底进行，其他时间除极特殊情况外不予办理。（二）每年三季末对当年内部投资预算进行调整工作，预算调整是在增加预算外项目资金额度的同时，必须减少相应预算内其他项目资金额度的等额调整。所属单位在当年9月30日前将内部投资调整预算报公司经营管理部，由公司经营管理部组织生产技术部、财务部等相关部门会审提出预算内的调整意见，报内部投资预算领导小组审批。（三） 公司所属单位和公司整体年度内部投资总额突破年初预算规模和重大项目预算有较大调整时，须经公司内部投资预算领导小组审定，并报公司董事会批准，按董事会批准的预算调整方案执行。第二十一条 所属单位要按本办法规定的权限，控制内部投资预算规模，确保重点项目的投资需求。严格内部投资预算的执行和投资项目实施过程的管理。做好内部投资预算的编制、调整、执行与控制等日常管理工作，公司经营管理部，财务部、生产技术部、纪委监察审计部，对所属单位的内部投资预算执行与控制，要做好指导、管理、监督工作。第五章 统计分析第二十二条 内部投资预算完成情况的统计和分析工作，要按公司统计工作管理实施细则的规定认真执行，设置专（兼）职内部投资预算统计人员，按内部投资预算的类别和明细项目，认真做好内部投资预算完成情况统计工作。第二十三条 内部投资完成情况统计报表，是公司综合统计报表的一部分，所属单位于每月27日18:00前，将上月的内部投资实际完成情况，按集团公司统一的内部投资报表格式，据实上报公司经营管理部。第二十四条 内部投资预算完成情况分析的上报时间及内容。内部投资预算完成情况分析，分为半年和年度分析。所属单位要在6月27日将上半年内部投资分析，年终最后一天将全年内部投资分析随同统计年报表，报公司经营管理部。年末还要将未完工程做出分析预测，作为下年度安排投资的依据。物资分公司每月25日前要将当月内部投资预算内（包括调整预算）的设备购置进展动态情况，填制内部投资设备购置情况分析表，报公司经营管理部，以便于公司对内部投资预算资金和规模进行宏观调控，及时向公司领导反馈。第六章 职责考核第二十五条 公司生产技术部、经营管理部、财务部和纪委监察审计部是内部投资的管理、考核部门，负责对项目的提出、论证、审定、实施、资金拨付、监督审计、投资回报分析进行全过程管理；对所属单位内部投资负有指导和管理的责任；对项目责任人履行职责情况，进行监督和考核。第二十六条 所属单位主要负责人，对内部投资管理负领导责任；项目负责人，对投资项目的施工进度、工程质量、日常管理和投资评价负全面责任；其他分管负责人对主管的工作负直接责任。第二十七条 对所属单位和公司机关相关责任部门的考核。公司对所属单位每发生一次一般项目（工程项目或设备）违规操作，对责任主体班子成员罚款200元/人；每发生一次限额以上违规操作，给责任主体单位班子成员罚款400元人；对公司机关相关责任部门（经营管理部、生产技术部、财务部等部室）违规报进度、付款、私自开工和私自采购设备的，对部门（正副部长）罚款标准同上，对公司部门的罚款由公司监察审计部门监督执行。年终，对突破公司下达年度内部投资预算控制指标的单位，按绩效评价文件规定执行。年终，公司对完成投资预算指标和项目投资取得显著效果的所属单位班子成员奖励500元/人；对公司机关的相关部门（正副部长）400元/人。第七章 附则第二十八条 新建矿井基本建设（如北阳庄、单侯矿井基建）按公司董事会授权的建设项目管理责任制规定执行。第二十九条 本办法与国家和上级规定抵触时，遵守其规定；本办法未包括的内容，按现行管理办法执行。第三十条 本办法自颁发之日起执行，原公司开蔚经财生纪字2004号文即行废止。第三十一条 本办法由开滦（集团）蔚州矿业公司经营管理部负责解释。开滦（集团）蔚州矿业公司经营管理部蔚州矿业公司内部投资项目建议（立项）书填表单位：（公章） 年 月 日项目名称本表填制要求：1、立项理由：全面准确地论述项目的必要性，并预测分析项目的市场条件和目标效益。2、实施方案：明确提出为实现项目目标所采取的技术方案及相应的技术、组织措施。3、技术经济指标：确定项目的主要技术经济指标，并分析论述其先进性及技术组织措施。4、项目资金：对项目所需资金进行估算，并列出主要内容明细或附预算。注：论证材料，所需设备材料明细表附后所属单位申报项目部门所属单位论证部门意见项目负责人签字所属单位负责人审批意见公司生产技术部论证审定意见公司主管副总经理审批蔚州矿业公司工程申请开工审批单填表单位：（公章） 单位：万元工程项目名称施工单位经办人资金来源施工合同号合同签订日期合同签订代理人准备开竣工日期工程预算是否审定施工图审批单所附明细资料：工程量、工程结构、装饰标准等。所属单位意见工程管理部门意见：（公章）经营管理部门意见：（公章）财务部门意见：（公章）单位主管工程领导意见：单位主管经营领导意见：单位领导意见：公司批复意见（10万元以上经公司审批）生产技术部