公司财务审批制度.doc

武汉富康医疗美容医院 财务管理制度之财务审批制度财务审批制度为了规范公司的财务管理程序，提高工作效率和资金使用效率，特制订本制度。本制度适用于公司总部及省内各办事处。本审批制度规范的内容包括商品出库、货款支付、工资发放、费用报销、备用金领用、固定资产购置、税金交纳和其他货币资金使用的审批。一、 出库审批 1、审批程序 对于先收款后发货的情形 由经办人员填写请购单交部门负责人签批后经公司出纳确认款项加盖“现金收讫”或“银行收讫”章，交由会计审核，财务负责人复核，再报相应的审批权人审批。经办人员持审批权人的审批意见到库房办理商品出库手续。 对于先发货后收款的情形 由经办人员填写请购单交部门负责人签批后经公司统计确认应收款额，交由财务负责人审核，再报相应的审批权人审批（额度外的不予批准，额度由销售部提供）。经办人员持审批权人的审批意见到库房办理商品出库手续。2、审批权限 货款支付额=a收款方式发货审批权限副总经理总经理董事长先款后货a5万a5万-先货后款a5万5万a10万a10万二、货款支付审批1、审批程序 货款支付一律先由经办人员认真填制付款申请表，对收款单位、付款金额、用途及合同号码(附合同原件)均要详细填列，并对经济业务内容的真实性及有效性负完全责任。 经办人员将付款申请表交由部门负责人审核业务的合理性、真实性并签署意见后交公司会计审核。 会计负责审核付款申请表的经济内容，包括合同、发票等，签署意见后交财务负责人复核，财务负责人复核无误后签字报相应的审批权人审批，最后交由出纳办理付款手续。2、审批权限货款支付按照下表中对应的审批权限由相应审批权人审批。 货款支付额=a元 付款方式货款支付审批权限副总经理总经理董事长贸易货款a10万10万a20万a20万委托付款-a0万三、工资发放（包括员工社会保险费用）审批由公司行政人事部制作员工工资发放表交公司董事长审批。四、费用报销审批费用报销包括销售费用、行政费用和财务费用的报销。销售费用在本制度中指保市场费、物流费、广告费、店员奖、促销费、业务招待费、业务提成、销售人员差旅费等；行政费用在本制度中指办公用品费用、电话费、技术开发费、会议费、员工教育费用、租赁费、修理费、员工探亲路费、总部员工差旅费等；财务费用在本制度中指利息支出、金融机构手续费、审计费等。1、审批程序 由费用报销人员填写费用报销单或差旅费报销单（单次出差的完整费用，不允许分次填列分次报销）并经本部门负责人/办事处负责人审核无误后，交由上级主管签批，再将费用报销单或差旅费报销单交财务部会计。 公司会计审核单证的真实性或根据公司其它现行规定核定报销金额后交公司财务负责人复核，复核无误后签名，于每周周二、周五集中交相应的审批权人审批。2、审批权限根据费用报销额的大小按照下表中对应的审批权限由相应审批权人审批。 费用报销额=a元费用报销审批权限副总经理总经理董事长公司总部-a0.5万a0.5万省内办事处a0.3万0.3万a0.5万a0.5万五、备用金领用审批 省内办事处借用备用金 先由办事处负责人按规定额度3000元填写借款单，并注明借款事由、金额、预计报销日期等内容，交公司副总经理审批后到财务部领用备用金。 公司员工借用备用金 先由借款人填写借款单，并注明借款事由、金额、预计报销日期等内容，交相应的审批权人审批。审批权限与费用报销的审批权限相同。六、固定资产购置审批审批程序及权限由申请人向行政人事部提出购置固定资产申请报告（报告说明购置固定资产的必要性、计划购置数量、固定资产品名、规格、型号、市场询价情况、资金来源等）及付款申请单；行政人事部负责人根据公司和申请人的实际情况对是否购置给予签批。七、交纳税金审批公司应缴纳各项税金的纳税申报由会计负责填列后交公司财务负责人审核签署。八、必须由董事长审批的内容： 对外借贷及还贷 对外投资、成立新公司九、其他 银行代扣代缴的各项费用无需填制付款申请表，无需报批。 审批权人因故不能履行审批权利时，其审批权上移。本制度的解释权归公司财务部。本制度公司董事会批准并发布之日起执行。简历智联招聘- 欢迎下载资料，下面是附带送个人简历资料用不了的话可以自己编辑删除，谢谢！蒋rong超男 | 已婚 | 1988 年9月生 | 户口：湖南永州 | 现居住于广东深圳-宝安区3年工作经验 | 团员 | 身份证：广东省gz市宝安区51810118613345324(手机)e-mail: 314855817求职意向工作性质： 全职期望职业： 销售业务、销售管理、市场期望行业： 专业服务/咨询(财会/法律/人力资源等)、教育/培训/院校、通信/电信运营、增值服务工作地区： 深圳期望月薪： 4001-6000元/月目前状况： 我目前处于离职状态，可立即上岗职业目标喜欢营销管理类工作，喜欢有挑战的工作，大学四年一直在挑战自己，挑战自己的极限，一直在做营销的兼职，坚信“也精于勤而荒于嬉”一直严于律己，在各方面都要从严要求自己。相信自己总有一天会成功的！只有自己不敢做的，没有做不成的，做销售10分靠天，九分靠人做，市场是人做出来的。 工作经历2013/01 - 2014/04 电脑专卖店 | | 市场主管 行业类别：计算机硬件 | 企业性质：民营 | 规模：20人以下 | 职位月薪：4001-6000元/月工作描述：在各工业区和住宅小区做广告宣传为店铺销售做铺垫，并且为各用户提供售后维护工作。2011/06 - 2012/11 | | 销售主管 行业类别：教育/培训/院校 | 企业性质：民营 | 规模：20-99人 | 职位月薪：2001-4000元/月工作描述：为学校制定招生计划，带领招生专员在各社区以及学校周围做广告（包括粘贴墙体广告，入户拜访宣传）开展招生工作，定期到中小学校门口驻点宣传，联系各学校任课老师开展招生工作。项目经验教育经历2007/09 -2011/06 湖南大学 | 市场营销 | 本科在校学习情况曾获 院校级三等奖 在校实践经验2008/03 - 2010/10 大学生英语周刊衡阳市推销员到衡阳市区域经理 *2008年推销员，在学校新生开学期间向学生和家长推销学生英语报*2009-2010年学生英语报衡阳地区区域经理，负责在衡阳各高校组建团队销售学生英语报，团队培训，团队维护，最后指导团队销售。*2009-2010年。衡阳行动者文化传播有限公司招生代理负责公司在衡阳地区的自考、成人高考、家教培训的招生工作，制订季度招生计划，实行电话营销，接待客户的来访、洽谈工作。到各医院和各事业单位接触式发放传单并且交谈留下有意向人的电话以后回访。并且做出了良好的业绩。培训经历 证书语言能力英语：读写能力良好 | 听说能力良好 专业技能附件附件简历| 简历内容| 简历智联招聘- 欢迎下载资料，下面是附带送个人简历资料用不了的话可以自己编辑删除，谢谢！蒋rong超男 | 已婚 | 1988 年9月生 | 户口：湖南永州 | 现居住于广东深圳-宝安区3年工作经验 | 团员 | 身份证：广东省gz市宝安区51810118613345324(手机)e-mail: 314855817求职意向工作性质： 全职期望职业： 销售业务、销售管理、市场期望行业： 专业服务/咨询(财会/法律/人力资源等)、教育/培训/院校、通信/电信运营、增值服务工作地区： 深圳期望月薪： 4001-6000元/月目前状况： 我目前处于离职状态，可立即上岗职业目标喜欢营销管理类工作，喜欢有挑战的工作，大学四年一直在挑战自己，挑战自己的极限，一直在做营销的兼职，坚信“也精于勤而荒于嬉”一直严于律己，在各方面都要从严要求自己。相信自己总有一天会成功的！只有自己不敢做的，没有做不成的，做销售10分靠天，九分靠人做，市场是人做出来的。 工作经历2013/01 - 2014/04 电脑专卖店 | | 市场主管 行业类别：计算机硬件 | 企业性质：民营 | 规模：20人以下 | 职位月薪：4001-6000元/月工作描述：在各工业区和住宅小区做广告宣传为店铺销售做铺垫，并且为各用户提供售后维护工作。2011/06 - 2012/11 | | 销售主管 行业类别：教育/培训/院校 | 企业性质：民营 | 规模：20-99人 | 职位月薪：2001-4000元/月工作描述：为学校制定招生计划，带领招生专员在各社区以及学校周围做广告（包括粘贴墙体广告，入户拜访宣传）开展招生工作，定期到中小学校门口驻点宣传，联系各学校任课老师开展招生工作。项目经验教育经历2007/09 -2011/06 湖南大学 | 市场营销 | 本科在校学习情况曾获 院校级三等奖 在校实践经验2008/03 - 2010/10 大学生英语周刊衡阳市推销员到衡阳市区域经理 *2008年推销员，在学校新生开学期间向学生和家长推销学生英语报*2009-2010年学生英语报衡阳地区区域经理，负责在衡阳各高校组建团队销售学生英语报，团队培训，团队维护，最后指导团