内部财务分析报告案例(总部和分公司).doc

秘密 内部财务分析报告 内部资料 仅供参考 指导指导 一 表现形式上 ppt 的制作要专业 看起来不是杂乱无章 记住 专业分析的 ppt 应该简洁明了 不要花哨你的底纹 看起来太累 a 原则上 如果演示用可以用浅底 深色字体 可以用白底 黑字 阅读用可以用深底 浅色字体 b 字体的大小 表格的格式应该风格统一 原则上 ppt 不要出现 太多的文字 主要以图表 简表来表达你的意思 是你讲述时的辅助工具不是报告 二 从内容上来说 主要是一篇分析报告 不是财务报告 正常的分析报告形式 主要三段式 a 描 述现状 b 寻找不足点或改进方向 c 建议 从分析内容来看可以有以下几部分 1 主要财务指标完成情况 实际完成 与目标比较 同期比较 因素分析 围绕资产收益率或净资产 收益率分析作一个杜邦分析 使受众对总体财务经营效益 状况有总体印象 2 销售情况 1 销售量分析 从产品线 品种 客户群 销售渠道四个维度分析 找出增长点 衰 减点 提出初步建议 2 销售结构分析 销售结构主要是结合毛利变化情况进行分析 找出对公司贡 献较大的产品 品种 客户和渠道 分析前期和目前经营 销售策略的不足和改进点 3 销售费用分析 主要是从上述四个维度看投入产出比 及与预算对比 找出市场营销 销售策略的 不足点及改进方向 4 市场总体竞争分析 新增对手产能分析及新产品 替代品的价格推出时间情况 销售分析 其实就 找出公司的 利润池 在哪里 现在的总体竞争是什么样的 引导与会人员认识 分析市场 总结经营 策略 不要觉得有些东西是多余的 因为除了销售以外不是所有的人都对销售十分了解 如生产 行 政等 5 应收款的回笼及收款质量分析 帐期 收款方式等 三 生产分析 1 产能利用情况对成本的影响 主要是固定成本 结合量本利分析再强化一下要素成本对利润的影响 产能不是仅指生产设备产能 如软件公司的顾问有效工作时间也可以看作是产能的一种 2 主要变动成本情况 从料 工 费单价 消耗量来分析一下 3 产品质量指标对成本影响 特别是存在等级品 废品的情况 应持续分析 因为 原料质量 操作 工艺 设备维保水平均能影响此指标及价值量 从而引出现生产部门等其他部门的分析 抛砖引玉之 斟一杯酒 听听你的感伤 苦苦的咽下那一份悲凉 在路上踟蹰 走不出山高水长 斟一杯酒 写写你的衷肠 涩涩的回味那一段绕梁 在年轮的皱纹里 晚上的泪 清晨的霜 过去的岁月 刻下淡淡的沧桑 没有刻骨 用 4 设备维保分析 维保费用 改造成本分析及与产出效率结合进行分析对成本的影响 一年分析一次 找出设备退出的时间 特别是设备依赖型企业 要关注市场新设备与老设备产出差对公司竞争格局的 影响 分析设备生命周期 四 采购分析 1 价格变动情况 实际采购价格与公司采购标杆价对比分析 2 采购渠道分析 不同的采购渠道带来不同的采购价格与服务 应以完全成本 物流费用 售后服务 费用 到货时间 来分析各渠道的情况 及各产品的到库成本或实际投料前的成本 3 重大物资的市场价格变动及公司采购策略分析 不要价格上涨了 公司还在按照以销定产来计算采 购量 五 研发 售后 行政分析 1 研发时间 成本投入情况通报 2 外部质量成本 投诉分析及对成本费用影响 3 公司主要行政费用比较分析 六 资金分析 1 对公司资金占用量作一个分析 存货 应收款 票据等明细占用对比分析 找出资金占用影响比较 大的点 2 从资金角度对公司采购 销售工作提出一些要求配合的方向 如压缩应收款 或者放款等 记住财 务是与各部门都相通的 七 作个总结 提出公司总体下阶段重点 不要超三点 留点给领导 切记 最后一点 业务分析时 不要一定要与你财务的因素分析数据完全一致的 因为影响利润结果因素越向下分越多 我们只能分 析重点 不要做茧自缚 找出重点 说明问题即可 八 分析改进 把各部门的分析 讨论结果看一下 还有哪些可以加进去的 平时这些业务过程指标 是怎样的水平如何影响利润的 分析三四次你的模板就出来了 报告期间 2006 年 12 期 生成时间 2008 10 17 斟一杯酒 听听你的感伤 苦苦的咽下那一份悲凉 在路上踟蹰 走不出山高水长 斟一杯酒 写写你的衷肠 涩涩的回味那一段绕梁 在年轮的皱纹里 晚上的泪 清晨的霜 过去的岁月 刻下淡淡的沧桑 没有刻骨 机构 总部 斟一杯酒 听听你的感伤 苦苦的咽下那一份悲凉 在路上踟蹰 走不出山高水长 斟一杯酒 写写你的衷肠 涩涩的回味那一段绕梁 在年轮的皱纹里 晚上的泪 清晨的霜 过去的岁月 刻下淡淡的沧桑 没有刻骨 目目 录录 1利润表分析利润表分析 3 1 1区域利润整体分析 3 1 2利润趋势分析 4 1 3部门利润排行榜 4 1 4部门利润结构分析 5 1 510 万部门利润同比分析 6 2资产负债表分析资产负债表分析 7 2 1资产结构分析 7 2 2负债结构分析 8 2 3存货同比分析 8 2 4固定资产同比分析 9 3资金分析资金分析 9 3 1货币资金同比分析 9 3 2应收 top10 10 3 3大于 500 万应收客户同比 10 3 4应付 top10 11 4费用分析费用分析 12 4 1费用 top10 部门分析 12 4 2部门费用同比分析 21 4 3万元费用同比分析 22 5常用指标分析常用指标分析 23 斟一杯酒 听听你的感伤 苦苦的咽下那一份悲凉 在路上踟蹰 走不出山高水长 斟一杯酒 写写你的衷肠 涩涩的回味那一段绕梁 在年轮的皱纹里 晚上的泪 清晨的霜 过去的岁月 刻下淡淡的沧桑 没有刻骨 1利润表分析利润表分析 1 1 区域利润整体分析区域利润整体分析 本期北区值为 5 606 424 23 元 与上期的 3 834 319 09 元相比 上升了 246 22 东区 nj 值为 5 422 804 07 元 与上期的 2 888 967 33 元相比 上升了 87 71 东区 sh 值为 6 022 450 25 元 与 上期的 1 770 882 94 元相比 上升了 440 08 东区 wh 值为 1 734 203 10 元 与上期的 4 203 295 74 元相比 下降了 58 74 南区值为 2 569 881 53 元 与上期的 72 353 30 元相比 上升 了 3 651 85 西区值为 3 977 579 18 元 与上期的 1 115 229 85 元相比 上升了 456 66 总部值 为 14 228 107 46 元 与上期的 3 088 693 90 元相比 下降了 360 65 斟一杯酒 听听你的感伤 苦苦的咽下那一份悲凉 在路上踟蹰 走不出山高水长 斟一杯酒 写写你的衷肠 涩涩的回味那一段绕梁 在年轮的皱纹里 晚上的泪 清晨的霜 过去的岁月 刻下淡淡的沧桑 没有刻骨 1 2 利润趋势分析利润趋势分析 1 3 部门利润排行榜部门利润排行榜 本期排行前 10 位的分别是 南京 abc 分销部值为 5 087 050 77 元 上海 abc 分销部值为 斟一杯酒 听听你的感伤 苦苦的咽下那一份悲凉 在路上踟蹰 走不出山高水长 斟一杯酒 写写你的衷肠 涩涩的回味那一段绕梁 在年轮的皱纹里 晚上的泪 清晨的霜 过去的岁月 刻下淡淡的沧桑 没有刻骨 3 652 712 18 元 济南 abc 分销部值为 2 773 933 85 元 重庆 abc 分销部值为 1 874 056 08 元 广州 abc 分销部值为 1 843 917 26 元 成都 hij 分销部值为 1 711 579 79 元 杭州 abc 分销部值为 1 618 386 17 元 北京 hij 分销部值为 1 584 276 05 元 杭州 hij 分销部值为 1 164 394 35 元 武汉 abc 分销部值为 1 072 346 01 元 斟一杯酒 听听你的感伤 苦苦的咽下那一份悲凉 在路上踟蹰 走不出山高水长 斟一杯酒 写写你的衷肠 涩涩的回味那一段绕梁 在年轮的皱纹里 晚上的泪 清晨的霜 过去的岁月 刻下淡淡的沧桑 没有刻骨 1 4 部门利润结构分析部门利润结构分析 本期此项目总计 11 105 234 9 元 其中 北区占 50 48 东区 nj 占 48 83 东区 sh 占 54 23 东区 wh 占 15 62 南区占 23 14 西区占 35 82 总部占 128 1 5 10 万部门利润同比分析万部门利润同比分析 斟一杯酒 听听你的感伤 苦苦的咽下那一份悲凉 在路上踟蹰 走不出山高水长 斟一杯酒 写写你的衷肠 涩涩的回味那一段绕梁 在年轮的皱纹里 晚上的泪 清晨的霜 过去的岁月 刻下淡淡的沧桑 没有刻骨 2资产负债表分析资产负债表分析 2 1 资产结构分析资产结构分析 本期此项目总计 616 074 514 42 元 其中 流动资产占 98 73 固定资产占 1 斟一杯酒 听听你的感伤 苦苦的咽下那一份悲凉 在路上踟蹰 走不出山高水长 斟一杯酒 写写你的衷肠 涩涩的回味那一段绕梁 在年轮的皱纹里 晚上的泪 清晨的霜 过去的岁月 刻下淡淡的沧桑 没有刻骨 2 2 负债结构分析负债结构分析 本期此项目总计 186 249 164 9 元 其中 2 3 存货同比分析存货同比分析 斟一杯酒 听听你的感伤 苦苦的咽下那一份悲凉 在路上踟蹰 走不出山高水长 斟一杯酒 写写你的衷肠 涩涩的回味那一段绕梁 在年轮的皱纹里 晚上的泪 清晨的霜 过去的岁月 刻下淡淡的沧桑 没有刻骨 项项目目名名称称本本期期上上期期差差额额百百分分比比 存存货货204 013 223 30157 654 202 4446 359 020 8629 41 总总计计204 013 223 30157 654 202 4446 359 020 8629 41 2 4 固定资产同比分析固定资产同比分析 本期固定资产值为 7 806 556 65 元 与上期的 7 921 174 91 元相比 下降了 1 45 项项目目名名称称本本期期上上期期差差额额百百分分比比 固固定定资资产产7 806 556 657 921 174 91 114 618 26 1 45 总总计计7 806 556 657 921 174 91 114 618 26 1 45 3资金分析资金分析 3 1 货币资金同比分析货币资金同比分析 本期现金值为 2 617 484 34 元 与上期的 2 741 600 81 元相比 下降了 4 53 银行存款值为 58 932 050 61 元 与上期的 191 651 424 53 元相比 下降了 69 25 总公司 分公司资金往来专户值为 3 396 091 43 元 与上期的 5 978 652 55 元相比 下降了 156 8 斟一杯酒 听听你的感伤 苦苦的咽下那一份悲凉 在路上踟蹰 走不出山高水长 斟一杯酒 写写你的衷肠 涩涩的回味那一段绕梁 在年轮的皱纹里 晚上的泪 清晨的霜 过去的岁月 刻下淡淡的沧桑 没有刻骨 3 2 应收应收 top10 本期此项目总计 26 877 787 8 元 其中 排行前 10 位的分别是 上浸神巟数砂有陏公司占 15 87 成郻索贛数砂科抁股仾有陏公司占 11 17 西门孑 丮国 有陏公司占 10 22 西门孑 丮国 有陏公 司占 10 02 srr 国陆 馚港 有陏公司占 8 61 上浵永读信恰技朰有陏公司占 7 72 沈阱浪潬系 绠集我工稌有陏公司占 7 66 中国电信雃团糹统雃成朇限贤任六司池苏刅六司占 6 11 湖北盿五 矽国陆贸昔股仾有陏公司占 5 84 浙池金夨科抁有陏公司占 6 3 3 大于大于 500 万应收客户同比万应收客户同比 斟一杯酒 听听你的感伤 苦苦的咽下那一份悲凉 在路上踟蹰 走不出山高水长 斟一杯酒 写写你的衷肠 涩涩的回味那一段绕梁 在年轮的皱纹里 晚上的泪 清晨的霜 过去的岁月 刻下淡淡的沧桑 没有刻骨 项项目目名名称称本本期期上上期期差差额额百百分分比比 总总计计0 000 000 000 00 3 4 应付应付 top10 斟一杯酒 听听你的感伤 苦苦的咽下那一份悲凉 在路上踟蹰 走不出山高水长 斟一杯酒 写写你的衷肠 涩涩的回味那一段绕梁 在年轮的皱纹里 晚上的泪 清晨的霜 过去的岁月 刻下淡淡的沧桑 没有刻骨 4费用分析费用分析 4 1 费用费用 top10 部门分析部门分析 斟一杯酒 听听你的感伤 苦苦的咽下那一份悲凉 在路上踟蹰 走不出山高水长 斟一杯酒 写写你的衷肠 涩涩的回味那一段绕梁 在年轮的皱纹里 晚上的泪 清晨的霜 过去的岁月 刻下淡淡的沧桑 没有刻骨 奖金 从部门角度分析 实际本币发生额总计 3 346 526 66 元 其中排在前 10 位的分别是 总公司执委 会值为 1 169 250 元 总公司 hij 分销部值为 562 500 元 北京 hij 分销部值为 375 000 元 广州 斟一杯酒 听听你的感伤 苦苦的咽下那一份悲凉 在路上踟蹰 走不出山高水长 斟一杯酒 写写你的衷肠 涩涩的回味那一段绕梁 在年轮的皱纹里 晚上的泪 清晨的霜 过去的岁月 刻下淡淡的沧桑 没有刻骨 abc 分销部值为 375 000 元 广州 abc 服务部值为 300 000 元 北京 efg 分销部值为 143 899 5 元 成都 hij 分销部值为 128 625 元 总公司 efg 分销部值为 108 600 元 成都 abc 分销部值为 105 450 元 北京 abc 服务部值为 78 202 16 元 斟一杯酒 听听你的感伤 苦苦的咽下那一份悲凉 在路上踟蹰 走不出山高水长 斟一杯酒 写写你的衷肠 涩涩的回味那一段绕梁 在年轮的皱纹里 晚上的泪 清晨的霜 过去的岁月 刻下淡淡的沧桑 没有刻骨 工资 从部门角度分析 实际本币发生额总计 978 259 05 元 其中排在前 10 位的分别是 总公司 abc 服 务部值为 139 359 元 北京 hij 分销部值为 122 107 5 元 总公司执委会值为 109 200 元 总公司 香港值为 101 836 8 元 北京 abc 分销部值为 97 631 25 元 北京 abc 服务部值为 96 453 75 元 总 公司财务部值为 83 919 75 元 成都执委会值为 79 999 5 元 总公司物资值为 76 201 5 元 总公 司计管值为 71 550 元 斟一杯酒 听听你的感伤 苦苦的咽下那一份悲凉 在路上踟蹰 走不出山高水长 斟一杯酒 写写你的衷肠 涩涩的回味那一段绕梁 在年轮的皱纹里 晚上的泪 清晨的霜 过去的岁月 刻下淡淡的沧桑 没有刻骨 修缮维护费 从部门角度分析 实际本币发生额总计 1 634 794 22 元 其中排在前 10 位的分别是 总公司行政 部值为 1 500 000 元 总公司 hij 分销部值为 95 922 元 武汉行政部值为 35 356 22 元 南京行政 部值为 1 431 元 北京 efg 分销部值为 562 5 元 上海行政部值为 450 元 总公司 abc 分销部值为 斟一杯酒 听听你的感伤 苦苦的咽下那一份悲凉 在路上踟蹰 走不出山高水长 斟一杯酒 写写你的衷肠 涩涩的回味那一段绕梁 在年轮的皱纹里 晚上的泪 清晨的霜 过去的岁月 刻下淡淡的沧桑 没有刻骨 337 5 元 北京大客户部值为 262 5 元 上海 abc 服务部值为 247 5 元 北京 abc 服务部值为 225 元 斟一杯酒 听听你的感伤 苦苦的咽下那一份悲凉 在路上踟蹰 走不出山高水长 斟一杯酒 写写你的衷肠 涩涩的回味那一段绕梁 在年轮的皱纹里 晚上的泪 清晨的霜 过去的岁月 刻下淡淡的沧桑 没有刻骨 其他费用从部门角度分析 实际本币发生额总计 1 566 638 71 元 其中排在前 10 位的分别是 总 公司执委会值为 765 612 元 总公司 mis 部值为 502 803 75 元 广州 abc 服务部值为 218 867 18 元 总公司培训部值为 23 055 45 元 北京 efg 分销部值为 15 000 元 北京分六销售部值为 12 682 5 元 总公司行政部值为 11 865 元 总公司财务部值为 9 000 元 广州 abc 分销部值为 6 627 83 元 总公司计管值为 1 125 元 斟一杯酒 听听你的感伤 苦苦的咽下那一份悲凉 在路上踟蹰 走不出山高水长 斟一杯酒 写写你的衷肠 涩涩的回味那一段绕梁 在年轮的皱纹里 晚上的泪 清晨的霜 过去的岁月 刻下淡淡的沧桑 没有刻骨 差旅费 从部门角度分析 实际本币发生额总计 673 432 59 元 其中排在前 10 位的分别是 总公司执委会 值为 322 233 3 元 总公司 hij 分销部值为 141 428 25 元 广州执委会值为 48 846 38 元 北京 abc 斟一杯酒 听听你的感伤 苦苦的咽下那一份悲凉 在路上踟蹰 走不出山高水长 斟一杯酒 写写你的衷肠 涩涩的回味那一段绕梁 在年轮的皱纹里 晚上的泪 清晨的霜 过去的岁月 刻下淡淡的沧桑 没有刻骨 分销部值为 36 112 2 元 北京分六销售部值为 35 293 73 元 广州 abc 分销部值为 34 226 4 元 沈阳 hij 分销部值为 19 841 25 元 总公司 abc 分销部值为 16 245 38 元 总公司计管值为 9 737 1 元 总公司财务部值为 9 468 6 元 斟一杯酒 听听你的感伤 苦苦的咽下那一份悲凉 在路上踟蹰 走不出山高水长 斟一杯酒 写写你的衷肠 涩涩的回味那一段绕梁 在年轮的皱纹里 晚上的泪 清晨的霜 过去的岁月 刻下淡淡的沧桑 没有刻骨 4 2 部门费用同比分析部门费用同比分析 本期北区值为 187 578 822 09 元 与上期的 46 351 797 07 元相比 上升了 304 69 东区 nj 值 为 32 829 021 70 元 与上期的 299 639 252 76 元相比 下降了 89 04 东区 sh 值为 54 580 926 33 元 与上期的 16 173 184 88 元相比 上升了 237 48 东区 wh 值为 19 554 530 51 元 与上期的 227 913 873 87 元相比 下降了 91 42 南区值为 40 103 895 41 元 与上期的 24 658 368 25 元相比 上升了 62 64 西区值为 16 244 182 20 元 与上期的 26 214 108 85 元相比 下降了 38 03 总部值为 14 244 607 46 元 与上期的 38 096 666 96 元相比 下降了 62 61 斟一杯酒 听听你的感伤 苦苦的咽下那一份悲凉 在路上踟蹰 走不出山高水长