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对加强农业银行合规风险管理的思考棚强农镢衙合规风险管理的思考文/刘谦内容摘要:有效的风险管理之所以宜e够成为风险防范和控制的防火墙其基本原因就在于其以合规为基准和基础,对经营管理活动实施持续监管.切实加强合规风险管理,提高合规风险管理的质量和水平,既是外部监管者关注的重点,也是商业银行自身努力追求的目标.本文试从重要性,有效性,针对性等方面入手,对加强农业银行合规风险管理工作做一些探讨.关键词:合规管理作机制监督检查面对银行业金融机构违法违规事件频发高发的紧迫形势,作为风险管理体系核心之一的合规风险管理,日益受到监管部门和商业银行的高度重视.由于合规风险的管理机制还不够健全,农业银行合规风险管理的有效性和针对性还有待加强,管理的质量和效率还有待提高.随着农业银行股改进程加快,亟待采取综合性措施,进一步规范经营活动,强化风险控制;而合规风险管理对于农业银行当前强化内部控制,防范各类风险和案件,提升经营绩效及下步实施股改都具有重要意义.立足农业银行长远发展形势,深刻解读合规风险管理的必要性(一)加强合规风险管理是风险防范和案件治理的重要基础.银行经营中的违规,是银行体内的风险病灶,也给犯罪分子留出了可趁之机,银行资金损失和各种金融案件的风险,不仅与违规相伴,而且与违规俱增.因此银行经营管理中的风险控50湖北农村金融研究2007年第6期制,离不开合规合法的业务决策和操作行为,首先在于经营活动是否合规,同时也在于合规性风险管理工作是否扎实有效.不抓好合规经营和合规监督检查,就无从落实风险管理0有些银行在业务发展中大干快上,风险管理和内部控制等保障机制在表面上有序运行,其实却因为没有合规经营和深入扎实的合规风险管理而被架空,致使银行发案率和不良资产不断上升.遵守银行内部规章制度对于防范道德风险和操作风险具有越来越重要的意义,近几年相继发生的重大操作风险案和银行洗钱案等丑闻,大多是由银行自身合规风险管理失控所致.同时,适当加大合规性监督检查的力度和频率,配之以必要的突然性,对于纠正违规倾向,培育,倡导合规意识和合规文化,都有重要的意义.相反如果忽视,贬低,淡化合规经营和合规风险管理的重要性,违规违纪违法行为的查处防范就会落空,重大.案件的风险就会上门,再好的制度0_政策和措施都会失灵,而合规风险管理的重要作用和战略意义,就是为了保证各项制度,政策和措施的贯彻落实.因此,科学的业务发展和经营管理,都必须以合规经营和合规风险管理为基础.不论从案件治理,风险防范和公司治理的工作需要上讲,还是从银行业改革,发展,稳定的全局上讲,合规风险管理始终都是当前和长期的基本任务.(二)加强合规风险管理是稳健规范经营,实现股东利益最大化的内在要求建立健康的股份制公司,必须以稳健规范的经营和合理科学的管理为基础.当前,在监管部门对商业银行治理结构和信息披露等方面的监管要求越来越严,不断加强合规监管的大环境下,农业银行要实行股份制改革,更必须讲合规.不讲合规,既不符合现代企业和现代市场经济的理念,也违背了股份制得以确立的基础.从基本制度和根本利益上说,股东对于合规经营和合规风险管理的要求,与公司所有客户和利益共同者的合法权益,包括即将股改的农业银行管理层和员工的合法权益在内,都是相互协调和和谐一致的.但是往往由于内部人管理现象的存在,需要建立有效的合规监督机制对管理层的行为加以制约,切实保证经营绩效的真实性和合法性,尽量保护银行免于发生重大风险事件,维护机构的稳健规范经营.随着市场风险的多元化,复杂化,合规风险不仅仅是违反有关法律法规而受到有关当局的处罚和制裁,更多地体现为履行风险管理职能的银行由于没有遵守内部规章和操作规程而导致重大财务损失.同时,目前已经成功实现合规管理向银行内部转移的国家的实践经验表明,合规风险管理与银行的成本及风险控制,资本回报等核心经营绩效指标有正相关关系.因此,强化农业银行合规风险管理,既是农业银行健全管理机制,完善管理模式的重要内容,也是农业银行在复杂的风险环境下实现利润最大化,以及股改后实现股东利益最大化的必要手段.(三)加强合规风险管理是适应国际金融业发展和外部监管形势的客观需要.,巴塞尔银行监督委员会于2003年2月发布了关于操作风险问题的指南,2004年6月发布了新资本协议,2005年4月又发布了银行合规和合规部门,提出了合规管理的十项原则,”合规”成为银行业生存和发展必须首先面对的一个原则问题,实施合规风险管理已成为商业银行的必然选择.随着银行业务的日益多元化,复杂化和国际化,监管机构要持续跟踪单个机构的风险变得日益困难,外部合规性监管不应该,事实上也不可能替代银行内部的合规风险管理,有效的合规性监管必须以健全,高效的银行合规风险管理机制为基础,而监管者应将更多的精力放在监管银行的内控制度及其执行情况上.因此,从这个层面上讲,加强农业银行合规风险管理机制建设更是日显重要和迫切0.近年来,银监会,监事会始终把案件专项治理工作作为商业银行监管自勺重点工作,要求以国有资产的保值增值和金融风险的防范控制为目标,对银行业进行真实性,合法性和效益性等方面的监督检查.2004年2月,银监会刘明康主席提出了”由合规监管为主向以风险监管与合规监管相结合转变”,这种转变与简单的”由合规监管向风险监管转变”有所不同,不仅必须以风险为导向,而且必须以合规为基准,强调了合规监管在当前和今后的重要意义.因此,农业银行自身更要先行一步,主动做好合规风险管理工作,更好地适应外部合规监管的需要.构建各项管理工作机制切实增强农业银行合规风险管理的有效性(一)建立健全合规风险管理的垂直体制和l-/i-机制农业银行要建立系统,透明,有效,持续改进的合规管理体系,防止,控制和化解合规风险,必须建立垂直的合规风险管理体制,设立独立于各业务单元,内审,风险管理部门的合规部门.在以分行为利润中心的管理模式下,如果不确保对合规风险的垂直管理,就将无法保证合规风险管理的权威性和有效性,一旦合规管理沦为”橡皮图章”,农业银行将处于”无人防守”的危险境地.而合规风险管理运行机制,则应强调对业务合规的支持,咨调和监督,必须认真研究和探索与农业银行其他管理流程改革的联动,打破各部门条块分割”各管一段”的部门风险管理模式,以既服务好客户,又控制好风险为原则,优化,精简业务流程.(二)建立健全合规风险管理的舞_i责机制o=期效果,合规风险管理机制能否有效_一叠_蠢一囊|*赫_盘”|0_|运作的关键一是必须有清晰的合规i誊善誊董ij善善誊垂蓦蓦誊l.风险责任界限.合规风险管理工作是全行工作人员共同参与的系统工程,个人在组织中的权力与责任需要界定清楚,一线业务部门对合规负有直接的责任,高级管理层对银行合规经营负有最终的责任.不能将合规管理部门的工作到位与否,作为各业务部门和高级管理层推卸责任的借口,合规管理部门不能成为高级管理层和其他部门责任追究的”替罪羊”.二是必须建立自上而下的问责网络.”破窗理论”说明有效的管理,必须辅以严格的处罚措施,通过制定统一的员工工作规则,违规的内部责任追究制度和纠错规范,建立有效的违规举报机制等,引导和考核员工行为,对违反规章制度的行为施以重典,放大处罚效应,强化问责,使员工对不合规行为不敢做,不能做,不想做.同时,对经营管理的绩效考核应充分体现农业银行的合规价值取向,注意协调业务有效拓展与合规风险管理的关系,增强各级行员工的合规意识,形成良好的农业银行合规文化.(三)建立健全合规风险管理的信息沟通机制.合规风险管理是一个实时动态的互动过程,必须有一个强有力的信息发布平台,支持合规风险的动态及时监测,评估和分析,合规信息的及时发布与实时更新,实现管理层与员工的互动交流,保障合规风险管理的时效性和有效性.目前农业银行的管理信息系统,还未充分考虑合规风险管理的需要,无法对合规风险管理提供系统支持.因此,健全和完善信息沟通机制,开发出对合规风险进行动态的,持续的监测,评估和分析功能,为合规风险管理提供管理信息支持的技术系统,将是农业银行转轨为股份制商业银行后t建设的重要内容之一.(四)建立健全合规风险管理的部门协作机制.一方面要加强部门问的沟通与合作.业务部门应支持合规部门实施合规监督检查,合规部门应湖北农村金融研究r2007年第6期51促进业务部门防控合规风险.业务部门应主动地进行动态合规自我评估,合规部门或合规人员应主动地识别,评估和监测合规风险,加强合规风险提示.合规部门与其他风险管理部门应分别侧重于某一风险领域.各业务部门加强信息沟通,资源共享,控制合规监督检查的成本,提高合规风险管理的效率.另一方面要各履其职,各负其责.业务部门实施有效的自我合规控制是第一道防线,合规部门在事前与事中实施专业化的合规管理是第二道防线,内部审计作为事后控制的第三道防线.合规管理是一个持续性的过程,与内部审计部门定位于“定期控制部门”不同,合规部门是一个”持续控制部门”,在农业银行业务管理中应定位于中台角色,持续履行合规风险管理职能.(五)建立健全合规风险管理的再监督机制.合规风险管理具有相当强的独立性,并且拥有合规风险报告的”绿色通道”,可能更有机会拿到“尚方宝剑”.因此,对合规风险管理的监督机制建设,对于合规风险管理的持续有效性非常重要.农业银行对合规风险管理的再监督,一是设计科学的监督考核标准,对合规风险管理的有效性进行持续地考核评价,重点是检查和评估合规管理部门为保证遵守相关法律,规则及标准而实施的措施是否有效.二是内部审计部门加强对合规管理部门的审计监督,确保对合规管理部门的工作进行独立监督与客观评价.三是将合规风险管理状况作为外部审计的重要内容之一,及时对合规风险管理成效的同质,同类机构进行比较,以寻找差距,发现问题.加大合规监督检查力度不断提高农业银行合规风险管理的针对性合规性的监督检查是合规风险管理的重要内容,也是实施合规风险管理的主要手段.合规性监督检查的重5q湖北农村金融研究q007z,l第6期(一)明确合规监督检查的内容.合规性监督检查是对法律,制度,规章,纪律执行情况的监督检查,也是以合规为基准的监督检查.它包括了对合规事项和违规问题的检查.目前,在农业银行还没有单设合规管理部门和明确划分合规管理职责范围的条件下,农行合规监督检查应从持续发展的角度,实现内部控制和合规管理的有效结合.一方面,加强信息披露,提高透明度,监督经营行为;另一方面,加强现场检查和非现场监管,进一步推进自律建设.在履行合规检查和自律监管职能时,各部门职责分工要明确具体,密切配合,形成合力.由监察部门负责牵头组织对违纪违规问题及案件线索的核查,处理;业务职能部门负责对经营机构操作风险检查,信贷法人客户业务专项检查,个人贷款操作风险专项治理活动及本部门负责的各项业务整改措施的落实,强化制度梳理和完善;人事部门负责检查重要岗位人员的交流,轮岗情况,落实”强制休假”制度;保卫部门负责对诈骗,盗窃,抢劫等案件的查处,开展枪支管理,押运,守库和营业机构录像监控等管理制度的专项检查.(二)突出合规监督检查的重点.一是要检查整改情况.重点查找违规问题是否都进行了整改,违规违纪的直接责任人和相关责任人的处理是否到位,对违规问题是否举_反三从制度和操作办法上提出了修改或进行了完善;薯银监会防范操作风险毒13条皋0度是否贯彻落实到位要有针i对地对重点业务誊重点环节和重点部门进行重点整治.二是要检查重点曩一鬻囊麓鬻镰鬻”.董一墨_一.曩舞霉镳褂誊业务.对虚假汽车贷款,虚假住房按揭贷款,虚假抵押贷款,虚假质押贷款,违规办理票据业务,利用虚假资料套取和挪用信贷资金,制造假手续假印章等手段窃支单位和个人存款,利用系统内往来和同业往来账户盗窃资金,以及银证通,代客理财等新业务管理上存在的漏洞等问题进行重点治理.三是检查重点环节.对授权授信,柜员安全认证卡,重要空白凭证管理,金库和尾数箱,查询对账,私设”小金库”,重要岗位人员轮岗和休假,录像检查和枪支弹药管理等重点环节进行重点检查.四是要检查重点部门.对信贷管理,公司业务,个人业务,房地产业务,农业信贷,银行卡,财务会计,保卫,法律事务,人事等部门要进行重点检查.(三)改进合规监督检查的方式方法.实施合规监督检查应注意充分发挥各级行合规建设的能动作用,更注重对合规政策健全性和有效性的评估,督促其及时跟进有关法律,法规,市场运行规则及监管政策,制度,指引的最新发展,建立先进,有效的合规风险管理程序及合规操作标准,