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文档简介
信用社（银行）主要负责人离任审计事实确认书被审计单位：市农村信用合作社联合社审计项目名称：对市联社主任等六位同志的离任审计审计单位：广东省农村信用社联合社审计组审计组组长：审计组成员：审计时间：今年月日至今年月日本次审计事实如下：一、内控制度建设、执行的检查情况1、联社2003年至2005年对安全保卫检查方面，存在以下问题：（1）尾箱交接登记簿监交人漏签名；（2）监控电视、110布防系统登记不及时问题。2、稽核部对联社机关各职能部门检查情况不够全面。3、联社营业部、信用社每月收回对公账户对账回单回收率较低。4、联社营业部及信社部分存款单位大额提现存在用途不规范的现象，如月日工程提现元，用途“工程款”、2月15日，经营部提现元，用途“货款”。5、联社营业部柜员机回收卡登记簿：200年月日回收2个卡（卡号：64、93）、今年4月26日回收1个卡（卡号：64）没有经办员、复核员盖章确认且销卡时无登记日期。6、联社营业部电子验印系统于2005年7月上线，但在检查要求柜员签到时，存在忘记密码和无按规定进行密码修改的现象，由于录入原印鉴模式预留时不够规范，致使验印记录中的验印结果部分无法通过，现行以手工折角验印为主。7、在联社营业部现场检查发现有1名柜员的铁箱无上锁放在柜员身后，箱内有现金、重要空白凭证及印章。8、查看联社营业部7月25日17：30分的录像发现营业尾箱监点入库柜员没有当面看着监点人卡把监点现金，卡把人卡把后无立即上锁；抽查7月27日中午12点左右录像发现授权人授权时无检查业务的真实性及准确性；中午尾箱交接时交出人无当面看着接管人清点凭证。二、财务管理检查情况1、个别会计科目使用不规范，如联社营业部购置的固定资产从1541在建工程科目转入2621其他应付款科目核算。2、2004年12月8日从1541在建工程科目列支自动柜员机款元，出帐传票有附市办批文但漏附联社财务费用审批表。3、会计帐户使用不规范，如联社营业部2003年12月31日在5321营业费用科目专项奖金子目列支2003年超勤奖2笔金额合计元；今年7月20日在5321科目差旅费子目列支疗养费元。三、信贷资产管理的检查情况1、信用社在今年5月日以万元的价格处置变现雅瑶纸箱厂的抵债物，到检查日7月日还未登记抵债资产台账，致使会计账与台帐不相符。2、部分信贷资料未能及时更新，如信用社的“有限公司”排放污染物临时许可证已于今年3月30日到期；营业部的“公司”的排放污染物临时许可证和组织机构代码证分别于今年2月日和今年7月日到期，未能及时更新这些贷款客户资料。3、至今年月底，全辖丧失诉讼时效贷款共有笔,金额合计万元，其中已置换的失诉讼时效贷款笔金额万元,无置换的失诉讼时效贷款笔金额万元；失诉讼时效的万元贷款中有万元贷款属于1996年前发放。4、联社在2003年1月1日至今年月期间新增发放的贷款余额万元，其中形成的不良贷款金额万元。5、至今年
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