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财政与金融课后习题答案第一章 财政概述一、填空题1剩余产品的出现、国家的产生2非竞争性 非排他性3资源配置、收入分配、稳定经济二、判断题1 2 3 4 5三、名词解释1财政：财政是政府为满足社会公共需要，以政府为主体依据其权利对一部分社会产品进行的集中性分配。2市场失灵：巿场失灵是指巿场无法有效率地分配商品和劳务的情况。3公共物品：公共产品是指具有消费或使用上的非竞争性和收益上的非排他性的产品4洛伦兹曲线：洛伦兹曲线是描述一国财富和收入分配性质的一种曲线。横轴表示人口累积的百分比，纵轴表示收入累积的百分比。5基尼系数：基尼系数用来测定收入分配的公平程度，是用实际的洛伦兹曲线与绝对公平线之间的面积，除以绝对公平线与绝对不公平的总面积所得到的比值。四、简答题1市场失灵表现在哪些方面。（1）市场机制不能提供公共产品（2）市场机制不能纠正外部效应（3）市场机制不能克服垄断（4）市场机制不能调节收入分配不公（5）市场机制不能规避经济波动2财政如何实现经济的稳定和发展。（1）改变政府购买的数量（2）改变政府转移支付的数量（3）调整税收3财政产生的过程与条件。（1）财政产生的过程随着社会生产力的不断发展，到了原始社会后期，出现了剩余产品。在氏族内部，氏族首领们利用职权，占有了这部分剩余产品，并霸占公有土地，掠夺公共财产，造成了贫富不均。穷人为了生存不得不向富人借债，逐渐出现了私有制，形成了奴隶和奴隶主两大根本对立的阶级。奴隶主阶级为了巩固自己的统治地位，保护自己的既得利益，镇压奴隶的反抗，建立了军队、警察、法庭、监狱等强制机关，这就形成了奴隶制国家。国家本身并不创造财富，为了维持其自身的存在并实现其职能，却需要消耗一定的物质资料，只能靠强制地、无偿地占有一部分社会产品来实现，这样便产生了财政。（2）财政产生的条件从上述过程中可以看出财政的产生需要满足两个条件：第一，剩余产品的出现是财政产生的经济条件第二，国家的产生是财政产生的政治条件4财政实现收入分配职能的手段（1）通过税收，政府可以在相当大的范围内实现对收入的调节。（2）通过财政支出，政府可以在一定程度上改变收入分配格局。（3）通过政府管制，政府还可以对市场机制进行直接干预。第二章 财政收入一、填空题1绝对数、相对数2平价发行、折价发行、溢价发行3自愿性、有偿性、灵活性4内债、外债二、单项选择题1.A 2.A 3.A 4.A 5.B三、多项选择题1.ABDE 2.BE 3.ABCDE 4.ABCDE 5.ABCD四、判断题1. 2. 3. 4. 5. 五、名词解释1财政收入：财政收入，是指政府为履行其职能、实施公共政策和提供公共物品与服务需要而集中的一切资金的总和。 2国债：国债是国家公债的简称，国债是中央政府凭借政府信誉，按照信用原则发行债券所形成的国家债务。六.简答题1财政收入的原则有哪些。第一，发展经济、广开财源原则。发展经济，广开财源是指政府组织财政收入要有利于经济发展和财政多渠道筹集资金。 第二，兼顾三者和两级利益原则。所谓“兼顾三者利益”是指财政在处理国民收入分配，并相应取得自身收入的过程中，要正确处理国家、企业和个人的关系。“兼顾两级利益”是指应该同时兼顾中央级财政和地方级财政的利益关系。第三，公平、效率的原则。财政收入的效率包括行政效率和经济效率。财政收入的公平，可以从负担能力和受益大小两方面来认识。2简述影响财政收入规模变动的因素有哪些。财政收入的规模要受各种政治、经济的制约和影响，这些因素有经济发展水平、政府的职能范围、生产技术水平及价格等。1经济发展水平的制约作用。经济发展水平对财政收入的影响是最为基础的，经济发展水平高，财政收入规模大。2生产技术水平的制约作用。促进技术进步，提高经济效益是增加财政收入的重要途径。3价格的制约作用。4政府职能范围的制约作用。政府的职能范围是决定财政收入的直接因素，职能范围越大，需要的财政支出和财政收入的规模也就越大。5税收制度与征管水平。3. 简述我国国债的负担。国债负担主要有以下表现形式。（1）税收负担还债的主要收入来源是税收，因此，国债发行后，会出现因付息而增税的问题。（2）代际负担由于国债基金使用在前，债务偿还在后，因而有可能增加后代人的负担。（3）“挤出”性负担因国债发行挤出一部分民间投资或消费，减少民间部门的资本形成率和经济效率。第三章 税收一、填空题1法人、自然人2强制性、无偿性、固定性3比例税率、定额税率、累进税率二、单项选择题1.A 2.A 3.C 4.B 5.C三、多项选择1.ABC 2.ABCD 3.ABCD 4.AB 5.AB四、名词.税收：税收是国家为了实现其职能，凭借政治权力，按照法律规定，强制、无偿地对社会产品进行的一种分配。.税负转嫁：税收转嫁亦称税收负担转嫁，是指纳税人在缴纳税款后，通过经济交易过程，将所缴税款部分地或全部地转移给他人负担，自己不负担或者少负担税收的一种经济现象。 .税收制度：税收制度，是指国家以法律形式规定的各种税收法律、法规的总称，或者说是国家以法律形式确定的各种课税制度的总和。.纳税人：纳税人是纳税义务人的简称，是税法规定的直接负有纳税义务的单位和个人，法律术语称为课税主体。 .课税对象：课税对象又称征税对象，是税法规定的征税的目的物，法律术语称为课税客体。五、简答1.简述税收的特征税收具有强制性、无偿性、固定性三大特征，称为税收的“三性”。（1）强制性税收的强制性，是指国家以社会管理者身份，凭借政治权力以法律形式确定征纳双方的权利义务关系并保证税收收入的实现，任何单位和个人都不得违抗。（2）无偿性税收的无偿性是指国家征税以后，税款即归国家所有，既不需要再直接归还给纳税人，也不需要向纳税人支付任何报酬或代价。（3）固定性税收的固定性是指国家通过法律形式，预先规定了征税对象、纳税人和征税标准等征纳行为规则，征纳双方都必须遵守，不能随意改变。2.简述流转税类的特点（1）以商品交换为前提，课征普遍。（2）以流转额为计税依据。（3）普遍实行比例税率。（4）计征简便。3.简述所得税类的特点（1）税负不易转嫁。由于所得税的课税对象是纳税人的最终所得，一般不易进行税负转嫁。（2）一般不存在重复征税，税负较公平。（3）税源普遍，课征有弹性。（4）计税方法复杂，稽征管理难度大。4.如何认定增值税一般纳税人在中华人民共和国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人，为增值税的纳税义务人。为加强增值税管理，将增值税纳税人划分为一般纳税人和小规模纳税人。凡符合下列条件的视为小规模纳税人：从2009年1月1日起从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人，以及以从事货物生产或者提供应税劳务为主，并兼营货物批发或者零售的纳税人，年应征增值税销售额（以下简称应税销售额）在50万元以下的； 除上述规定以外的纳税人，年应税销售额在80万元以下的。其余的为一般纳税人。第四章 财政支出一、填空题1.购买性支出、转移性支出2.社会保险、社会福利、社会优抚、社会救济3公益性、无偿性、政策性4.量入为出，统筹兼顾、保证重点，厉行节约、讲求效益二、单项选择题1.A 2.C 3.D 4.D 5.C三、多项选择题1.ABD 2.AB 3.ABCDE 4.ABCD 5.AB四、名词解释1.财政支出：所谓财政支出，通常也被称作政府支出或公共支出。是指国家为了实现其职能，将通过财政收入集中起来的资金，有计划进行的再分配活动。2.财政补贴：财政补贴是指国家为了某种特定需要，通过财政分配，向企业或居民提供的无偿性补助支出。3.购买性支出：购买性支出又称消耗支出或有偿支出，是指政府以有偿购买的方式取得为实现国家各种职能所需的商品和劳务的支出，其中包括政府各部门为进行日常活动所需的商品和劳务的经常支出，以及为提高社会生产力的公共投资支出。 4.转移性支出：转移性支出又称补助支出或无偿支出，是指政府按照一定方式把一部分财政资金无偿转移给受益人，但并不能获得相等代价的商品和劳务的支出，包括公债的利息支出、养老金、补贴、失业救济金以及捐赠支出等。 5.社会保障支出：社会保障是指国家和社会依据一定的法律和规定，通过国民收入的再分配，向丧失劳动能力、失去就业机会以及遇到其他事故而面临经济困难的公民提供的基本生活保障的一项重大的社会政策。社会保障支出则是指财政用于社会保障方面的支出。五、判断题1. 2. 3. 4. 5. 六、简答题1.影响财政支出规模的因素一定时期财政支出规模的变动，涉及到多种复杂因素，同当时的政治、经济条件和国家的方针政策有密切的联系。概括起来，影响财政支出规模主要有以下3个因素。（1）经济因素第一，经济发展水平。第二，经济体制及分配体制的选择。第三，政府的经济干预政策。第四，价格水平。（2）政治因素第一，政府的职能范围。第二，国际环境。第三，行政效率。（3）社会因素社会因素通过两方面对财政支出规模产生影响：一是由人口总量和人口结构组成的一国人口状况。二是社会成员的贫富差距。2.财政支出的形式和原则（1）财政支出的形式财政支出的形式，是指财政资金采用什么方式供应给使用部门和单位。我国目前财政支出形式主要有财政无偿拨款和财政性信贷两种形式。（2）财政支出的原则 第一，量入为出的原则量入为出，即以收定支，就是根据财政收入规模来安排财政支出的规模，支出总量不能超过收入总量。第二，统筹兼顾、保证重点的原则第三，厉行节约、讲求效益的原则3.我国财政补贴的内容按照补贴对象的不同，我国的财政补贴主要包括以下几项内容。（1）价格补贴。价格补贴是指对由于执行国家的价格政策给生产者或经营者所造成的亏损给予的补贴。（2）企业亏损补贴。企业亏损补贴是财政对国有企业的政策性和经营性亏损给予的补贴。（3）居民生活补贴。居民生活补贴是财政支付给居民用以补贴生活的资金。（4）外贸补贴。外贸补贴是指财政给予外贸企业的补贴，包括出口补贴和进口补贴两类。（5）财政贴息。财政贴息是财政对使用符合国家政策规定用途的银行贷款的用款单位，就其支付给银行的贷款利息给予部分或全部的补贴，因此也称为利息补贴。（6）税式补贴。是指通过一系列税收优惠措施形成的财政收入损失或放弃的财政收入。第五章 国家预算与预算体制一、填空题1.单式预算、复式预算2.全国人民代表大会3.合法性和准确完整及时二、单项选择题1.B 2.D 3.A 4.D 5.A三、多项选择题1.ACD 2.AC 3.ABCD 4.ABC 5.AB四、名词解释1.国家预算：国家预算是一国具有法律效力的基本财政收支计划。 2.决算：国家决算是国家预算执行的总结，它反映着年度国家预算收支的最终结果，也是一国政治、经济活动在财政上的集中反映。 3.复式预算：复式预算是将同一预算年度内的全部预算收支按经济性质的对应关系，编制成两个或两个以上的收支平衡表，通常是将国家预算编制成“经常预算”和“资本预算”。 4.分税制：所谓分税制，是指在划分中央与地方政府事权的基础上，确定中央与地方财政支出范围，并按税种划分中央与地方预算收入的财政管理体制。五、判断题1. 2. 3. 4. 5. 六、简答题1.简述预算编制的原则一般认为，编制国家预算要遵循以下几个方面的原则。（1）公开性原则（2）完整性原则国家预算的全部财政收支都必须反映在预算中，不得隐瞒、造假，或者预算外另做预算。（3）可靠性原则（4）年度性原则国家必须按法定的预算年度编制国家预算，反映全年的财政收支活动，不允许将不属于本预算年度的财政收支内容列入到本预算年度的国家预算之中。（5）统一性原则统一性原则要求地方和中央必须共同组成统一的国家预算。（6）法律性原则这是指编制的国家预算一旦经国家最高权力机关批准之后，就具有法律效力，必须贯彻执行。2.简述我国分税制的基本内容我国的分税制财政管理体制主要包括下列内容。（1）中央与地方的事权和支出的划分中央与地方的事权和支出的划分就是按照中央政府和地方政府的事权，合理确定各级政府预算的支出范围。（2）中央与地方财政收入的划分根据事权和财权相结合的原则，按税种划分中央收入、地方收入和中央地方共享收入。（3）中央财政对地方税收返还按照1993年地方实际收入以及税制改革和中央与地方收入划分情况，核定1993中央从地方净上划的收入数额。（4）逐步建立和完善转移支付制度（5）建立两套税务机构，实行分税分征为配合分税制预算管理体制改革，建立中央和地方两套税务机构分别征税。3.简述完善我国分税制的措施（1）明晰各级政府的事权及支出范围首先，必须明确界定中央与地方政府的事权划分，这是建立新财政体制的基础；然后，根据财权与事权相统一的原则，确定各级政府的支出范围。（2）确定税收管理权限在各级政府间的划分在税权划分上，我们可以借鉴发达国家的经验。第一，中央税权的主导性与被赋予的地方税权相结合；第二，税权划分的规范性和科学性相结合。同时，税权划分的形式、结构等也不是一成不变的，而是按照一定的条件进行调整，使税权划分的更为明确。（3）加快完善转移支付制度的步伐首先，调整现行转移支付的结构；其次，要根据转移支付制度公平与效率兼顾的原则，设计出一种计算各地应有的财政收入和合理的支出水平的办法并使其公式化；最后，在进行转移支付制度改革的同时，应当充分考虑到地方的财政困难。（4）依法治税，强化税收征管首先，不但要强化纳税人的纳税意识和税收法制观念；其次，要不断加强税收征管队伍的自身素质建设；最后，加快税收征管的信息化、网络化建设。第六章 货币制度与货币流通一、填空题1.价值尺度、流通手段、贮藏手段、支付手段、世界货币2.金币本位制、金块本位制、金汇兑本位制3.元、100二、单项选择题1A 2.A 3.A 4.A 5.D三、多项选择题1.ACD 2.ABD 3.ABC 4.AB 5.ABCD四、名词解释1.金融：金融是货币流通和信用活动以及与之相联系的经济活动的总称。2.货币：有一种商品逐渐从其他商品中分离出来，固定的作为商品交换的媒介，即一切商品均可以与之进行交换，而它又可以用来交换其他一切商品，起着“一般等价物”的作用，这就是货币。 3.货币流通：货币流通就是在商品交换过程中，货币作为流通手段和支付手段所形成的连续不断的运动。 4.货币需求：货币需求并不是人们对货币的需要，而是指一定时期内商品流通对货币的需求量，它是客观的，不是主观的。5.货币层次：货币层次是指各国中央银行在确定货币供给的统计口径时，以金融资产流动性的大小作为标准，并根据自身政策目的的特点和需要，划分了货币层次。6.派生存款：派生存款是相对于原始存款的一个概念，是银行以转帐方式发放货款或从事其他投资业务所创造出来的存款7.通货膨胀：通货膨胀是由于货币供应量超过了商品流通的客观需要量，从而引起的货币贬值、物价总体水平持续上涨的经济现象。 8.消费物价指数：消费物价指数，英文缩写为CPI，是一种用来测量各个时期内城市家庭和个人消费的商品和劳务的价格平均变化程度的指标。 9.通货紧缩：通货紧缩指的是社会价格总水平持续下降、货币不断升值的经济现象。五、判断题1. 2. 3. 4. 5.六、简答题1.简述金融的作用（1）金融是资金融通活动的信用中介金融机构通过吸收存款，可以将资金盈余单位的闲置资金集中起来，再通过发放贷款，提供给资金短缺单位使用，在资金的供给者和需求者之间进行资金融通。（2）金融是国家对宏观经济进行调控的重要杠杆金融被称为国民经济的润滑油，金融和财政已成为当今各国对宏观经济进行调控的两大重要杠杆。2.简述货币制度的构成要素在金属货币流通条件下，货币制度的构成主要包括四个方面。（1）确定货币金属所谓确定货币金属，就是国家以法律形式规定以何种金属作为货币材料，这是一国货币制度的基础。（2）确定货币单位货币单位是国家法定的货币计量单位，货币单位包括规定货币单位的名称和确定每一个货币单位所包含的货币金属的重量。（3）确定本位币和辅币的铸造、发行和流通程序本位币又称主币，是一国的基本通货，是一国计价、结算的惟一合法的货币单位。本位币具有如下特点：一是金属货币是足值货币，其名义价值和实际价值相等；二是可以自由铸造，自由熔化，；三是具有无限法偿能力。辅币又称辅助货币，指本位币以下的小面额货币，主要用于日常零星交易中的小额支付。辅币具有以下特点：一是是不足值货币，通常用铜、镍、铁等贱金属铸造；二是由国家统一铸造，以防止个人通过私自铸造而谋利；三是具有有限法偿能力。（4）货币储备制度各国规定中央银行或政府为保证货币的稳定，要储备一定的贵金属或外汇。3.简述通货膨胀的效应（1）积极效应第一，有利于动员闲置资源。第二，有利于扩大投资第三，有利于优化产业结构（2）消极效应第一，通货膨胀使得物价普遍上涨，价格上涨率较高的商品和劳务自然会吸引较多的至关重要素投入，生产者难于区分物价上涨的真正原因，从而做出错误的生产决策，大量资金流入价格较高的生产部门，但是其生产出来的产品却未必是市场最需要的，因而造成资源的不合理配置。第二，通货膨胀表现为价格信号紊乱，生产成本难以核算，投资收益难以预期。第三，通货膨胀导致企业技术革新成本上升，从而降低了企业的设备更新和技术改造能力，必然影响技术进步，降低劳动生产率，影响经济发展。第四，通货膨胀使人们不愿意积蓄货币，出现了提前消费和增加消费的倾向，投资者趁机哄抬物价、囤积居奇，更加加剧市场供需矛盾。第五，在通货膨胀期间，一些收益固定的资产虽然名义价值没变，但实际价值却会随着物价上涨、货币贬值而下跌，致使债权人受损，债务人获利。4.简述通货紧缩的成因（1）货币供应量不足与通货膨胀一样，通货紧缩也是货币现象，当货币供应量减少，不能满足社会需求量时，商品过多而货币过少，必然导致物价水平的下降。（2）有效需求的不足在出现通货紧缩苗头时，消费和投资会出现大幅度下降，消费和投资的有效需求不足会导致物价的持续下降，而引起通货紧缩。（3）供给能力相对过剩某些产品（如低档商品）生产能力相对过剩，供过于求，便会出现产品价格的持续下降。第七章 信用与利息一、填空题1.偿还与付息2.通货膨胀3.单利计息、复利计息4.赊销、消费贷款二、单项选择题1.B 2.C 3.A 4.C 5.C三、多项选择题1.ABCD 2.BC 3.ABCD 4.ABC 5.A四、名词解释1.信用：所谓信用是指以偿还和付息为条件的商品或货币的借贷行为。2.商业信用：商业信用，就是企业与企业之间以商品形式提供的信用，是与商品交易直接相联系的信用形式。 3.银行信用：银行信用是银行和其他金融机构以存款或其他方式筹集资金，以贷款等方式运用资金的信用活动。4.国家信用：国家信用是以国家财政为主体所发生的借贷活动，即国家作为债权人和债务人的信用。5.民间信用：民间信用是民间个人之间的借贷往来。6.利息：在信用活动中，货币资金的所有者在不改变所有权的前提下，把他所持有的货币资金使用权在一定期限内让渡给需用货币的借者，到期时，借者不仅偿还借入的货币，而且还必须给货币资金的所有者一个增加额，这个增加额就是利息。7.利率：利率是利息率的简称，指一定时期内利息额与借贷本金额的比率。五、判断1. 2. 3. 4. 5. 六、简答题1.简述利息的作用利息作为资金的使用价格在市场经济运行中起着十分重要的作用，主要表现为以下几个方面： （1）影响企业行为的功能 利息作为企业的资金占用成本已直接影响企业经济效益水平的高低。（2）影响居民资产选择行为的功能 在中国居民实际收入水平不断提高、储蓄比率日益加大的条件下，出现了资产选择行为，金融工具的增多为居民的资产选择行为提供了客观基础，而利息收入则是居民资产选择行为的主要诱因。 （3）影响政府行为的功能 由于利息收入与全社会的赤字部门和盈余部门的经济利益息息相关，因此，政府也能将其作为重要的经济杠杆对经济运行实施调节。2.简述商业信用和银行信用的优缺点商业信用的作用与局限性在现代经济中，原材料工业与加工业、工业与商业、批发与零售等之间存在着种种稳定的经济联系。在生产和流通过程中，购买一方如果缺乏必要的资金，又不存在商业信用，这种稳定的联系就会遭到破坏与阻滞，不利于生产的发展。因此，引入商业信用，就可以促使买卖双方成交，润滑整个生产流通过程，促进经济的发展。但是，商业信用也有明显的局限性，表现在：（1）商业信用的规模受厂商或企业拥有的货物与资金数量的限制。（2）商业信用受到商品流转方向的局限。（3）商业信用的信用能力具有局限性。商业信用关系之所以成立，其原因在于买卖双方相互了解。而在相互不了解的企业之间，这种信用关系很难扩展。（4）商业信用的信用链条具有不稳定性。当经济发展到一定程度时，便出现了银行信用。银行信用大大克服了商业信用的局限性。银行信用既可以聚小为大，也可以拆大为小；既可以续短为长，又可以截长补短，具有非常灵活的调节资金的作用。国家在宏观调控时，也把控制银行信用作为主要手段，通过控制贷款的收与放，来影响国民经济的发展水平与结构。3.简述利率的作用（1）利率对经济活动的调解作用利率作用是利率功能发挥的结果和具体表现。利率对经济的调节作用是通过利益调节实现的。借贷双方的经济效益是运用利率杠杆的基本条件。利率对经济活动的调节作用具体是通过对储蓄、消费、投资等活动的影响而发挥的。利率对储蓄的调节作用储蓄是利率的增函数，当利率上升时，经济主体会推迟现实消费，增加储蓄份额；当利率下降时，经济主体则会减少储蓄，增加即期消费水平。利率对消费的调节作用由于利率、储蓄、消费三者之间关系密切，利率对储蓄有影响也对消费产生影响。利率变动不仅能够调节储蓄与消费的结构，而且能够调节消费的总量。利率对投资的调节作用一般理论认为，利率是投资的减函数，低利率可以刺激投资，高利率则能够抑制投资。（2）利率对货币流通的调节作用利率是调节货币流通的有力杠杆。第，运用利率杠杆，调节货币供应量。第二，运用利率杠杆，调节现实购买力与潜在购买力的数量。第三，运用利率杠杆调节信用结构，促进产业结构合理化和经济协调发展。第四，利率的高低还直接影响到企业的生产规模和经营状况，从而影响社会商品供给总量和结构，对正常货币流通有着重要作用。此外，利率对调节国际收支，加速资金周转，提高资金使用效益都有十分重要的作用。4.简述影响利率变动的因素决定利率水平的因素有以下几方面：（1）平均利润率如果利率高于社会平均利润率，则借贷资金的使用者将无利可图，从而无人愿意取得贷款。（2）银行成本银行作为经营存、放、汇等金融业务的特殊企业，直接以利润为经营目标。要赚取利润，就必须讲究经济核算，其成本就必须全部通过其收益得到补偿。（3）通货膨胀预期在预期通货膨胀率上升期间，利率水平有很强的上升趋势；（4）中央银行政策中央银行通过运用货币政策工具改变货币供给量，来影响可贷资金的数量。（5）商业周期利率的波动表现出很强的周期性，在商业周期的经济扩张期利率上升，而在经济衰退期利率下降。（6）借款期限和风险利息率随借贷期限的长短不同而不同。通常，借贷期限愈长，利率愈高；反之则愈低。（7）借贷资金供求状况市场上借贷资金供应紧张，利率就会上升，反之则会下降。（8）国际利率水平在国际市场逐步形成、国际经济联系日益加深的时代，国际利率水平及其变动趋势对一国利率水平具有很强的“示范效应”。5.简述利率变动对经济的影响利率作用是利率功能发挥的结果和具体表现。利率对经济的调节作用是通过利益调节实现的。借贷双方的经济效益是运用利率杠杆的基本条件。利率对经济活动的调节作用具体是通过对储蓄、消费、投资等活动的影响而发挥的。利率对储蓄的调节作用储蓄是利率的增函数，当利率上升时，经济主体会推迟现实消费，增加储蓄份额；当利率下降时，经济主体则会减少储蓄，增加即期消费水平。利率对消费的调节作用由于利率、储蓄、消费三者之间关系密切，利率对储蓄有影响也对消费产生影响。利率变动不仅能够调节储蓄与消费的结构，而且能够调节消费的总量。利率对投资的调节作用一般理论认为，利率是投资的减函数，低利率可以刺激投资，高利率则能够抑制投资。第八章 金融机构及其业务一、填空题1资本金 2存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密3抵押贷款、担保贷款、信用贷款4保险费5直接租赁、转租赁、回租、杠杆租赁二、单项选择题1.A 2.A 3.C 4.C 5.B三、多项选择题1.ABCD 2.ABCDE 3.ABC 4.ABC 5.ABCD四、名词解释1.中央银行：中央银行是现代金融体系的核心，是管理一国金融体系、控制货币供给、执行货币政策、实施金融监管的最高金融机构。2.商业银行：商业银行是办理各种存款、放款和汇兑业务的银行。 3.存款：客户将暂时闲置的资金存入银行形成存款，对银行来说这是一种负债，是银行资金来源的主要部分。4.贷款：贷款是银行将其所吸收的资金，按一定的利率贷放给客户，并约期归还的业务。5.结算业务：结算业务是指商业银行通过提供结算工具，为收付双方或购销双方完成货币收付、划账行为的业务。6.保险：保险是集合具有同类风险的众多单位和个人，以合理计算风险分担金的形式，向少数因该风险事故发生而受到经济损失的成员提供保险经济保障的一种行为。7.租赁业务：融资租赁，是指出租人根据承租人对出售人、租赁物的选择，向出售人购买租赁物件，提供给承租人使用，向承租人收取租金的交易。8.票据贴现：票据贴现是指客户将未到期的票据转让给银行。 9.信托业务：信托业务是指接受他人委托与信任，代为管理、营运、处理有关钱财的业务活动。10.政策性银行：所谓政策性银行是指那些多由政府创立、参股或保证，不以盈利为目的，专门为贯彻、配合政府社会经济政策或意图，在特定的业务领域内直接或间接地从事政策性融资活动，为政府发展经济，促进社会进步，充当宏观经济管理的金融机构。11.财产保险：财产保险是指以财产及其相关利益为保险标的的保险，包括财产损失保险、责任保险、信用保险、保证保险、农业保险等。12.再保险：再保险是保险人通过订立合同，将自己已经承保的风险，转移给另一个或几个保险人，以降低自己所面临的风险的保险行为。13.再贴现：再贴现是指商业银行将办理贴现业务时买进的末到期的票据再转卖给中央银行，以此取得短期流动资金。五、判断题1. 2. 3. 4. 5.六、简答题1.简述商业银行的资产业务（1）现金资产银行必须保留一部分现金和在中央银行的存款以应付客户的提取而形成现金资产。现金资产是银行资产中最富有流动性的部分。它主要包括库存现金、交存中央银行的存款准备金等。（2）贷款业务贷款是银行将其所吸收的资金，按一定的利率贷放给客户，并约期归还的业务。贷款是商业银行的最主要资产业务，是银行运用资金，取得利润的主要途径，也是其维持同客户良好往来关系的重要因素。（3）票据业务票据业务是商业银行很重要的一项业务，主要包括票据贴现和票据抵押放款两种。（4）证券投资业务证券投资业务是指商业银行在公开市场上购进有价证券，如购买公债券、国库券、公司债券等形成的商业银行资金运用业务。2.简述商业银行的负债业务负债业务是商业银行筹措资金，借以形成资金来源的业务，是银行从事资产业务和其他业务的基础。（1）资本金资本金是银行最原始的资金来源，也称自有资本。（2）存款客户将暂时闲置的资金存入银行形成存款，对银行来说这是一种负债，是银行资金来源的主要部分。活期存款活期存款指存款户可随时存取的存款。定期存款定期存款是相对于活期存款而言的，其期限固定而且比较长，是商业银行稳定的资金来源。储蓄存款储蓄存款主要为个人积蓄货币并取得利息收入而开办，一般使用存折，不能签发支票。（3）借款各类非存款性的借款也是商业银行负债的一个重要的组成部分。中央银行借款。从中央银行借款的形式主要有再贴现和再贷款两种方式。银行同业借款。（4）其他负债业务发行金融债券金融债券是商业银行为筹集资金向社会举债的债务凭证。回购协议回购协议就是商业银行在出售金融资产获得资金的同时，同对方签定一个协议，同意在一定时期按预定价格再购回此项金融资产。3.简述商业银行的中间业务中间业务是商业银行不直接承担或形成债权债务，不动用自己的资金，替客户办理支付及其他委托事宜而从中收取手续费的业务。 （1）结算业务 结算业务是指商业银行通过提供结算工具，为收付双方或购销双方完成货币收付、划账行为的业务。它是由商业银行存款业务派生出来的一项中间业务。当前的主要结算方式为：票据结算、转账结算。 （2）代理业务 代理业务是指商业银行接受单位或个人委托，以代理人的身份，代表委托人办理一些经双方议定的有关业务。代理业务主要包括代理收付款项业务、代理融通业务、代理行业务。 （3）电算业务 电算业务是指银行应用电子计算机及其他先进的通讯技术来改善银行服务工作，提高工作效率的业务。（4）信托业务信托业务是指接受他人委托与信任，代为管理、营运、处理有关钱财的业务活动。 （5）其他业务 咨询业务、保管业务、担保业务、新兴业务。4.简述中央银行的资产业务中央银行资产业务是指其资金运用业务，即对政府、商业银行等金融机构提供特殊金融服务，实现宏观调控的业务。主要包括贴现及放款、各种证券、黄金外汇储备和其他资产。（1）再贴现业务在商业票据流通盛行、贴现市场发达的国家，这是中央银行向商业银行融通资金的重要方式。所谓再贴现，是商业银行买进客户未到期的票据，请求中央银行再办理贴现的资金融通行为。（2）贷款业务中央银行的贷款主要有以下几类：第一，对商业银行的贷款；第二，对财政部的抵押贷款；第三，其他放款。（3）证券买卖业务在证券市场比较发达国家，证券买卖业务是中央银行最重要的资产业务。买卖证券的种类主要有政府公债、国库券以及其他市场性很高的有价证券。（4）保管黄金外汇储备中央银行作为政府的银行，替政府保管黄金外汇储备是其基本职责之一，也是中央银行主要资产业务。5.简述中央银行的负债业务中央银行负债业务是形成其资金来源的业务。主要有：（1）货币发行货币发行是中央银行最重要的负债业务，流通中的现金构成了中央银行最大的资金来源。 （2）准备金存款 这部分存款由两部分构成：一是法定准备金；二是超额准备金。（3）财政存款 财政存款就是中央银行在代理国库过程中所接受的政府的各类存款以及财政结余。 （4）资本金中央银行必须保留一定的资本金，保证业务的正常开展。6.保险合同的构成要素保险合同构成要素包括保险合同的主体、客体和内容。（1）保险合同的主体保险合同主体，是指在合同中享有权利、承担义务的人。包括保险人、投保人、被保险人、受益人。（2）保险合同的客体保险合同的客体为保险利益。保险利益是指投保人对保险标的所具有的法律上承认的利益。（3）保险合同的内容保险合同的内容，即保险条款，是指规定保险双方当事人的权利和义务及其他有关事项的文字条文，是当事人双方履行合同义务、承担法律责任的依据。保险合同的基本条款包括以下事项：一般包括当事人的名称和住所、保险标的、保险价值、保险金额、保险费率与保险费、保险期限和保险责任开始时间、保险责任和责任免除、赔偿处理、违约责任和争议处理、订立合同的年、月、日等项内容。第九章 国际金融一、填空题1.外币 2.直接汇率、间接汇率、美元汇率3.有借必有贷、借贷必相等4.基本汇率、套算汇率5.经常项目、资本项目、平衡项目二、单项选择题1.A 2.A 3.A 4.A 5.C三、多项选择题1.ABC 2.CD 3.ABC 4.ABC 5.AB四、名词解释1.外汇：是指以外币表示的，可用于国际结算的支付手段， 2.汇率：汇率是指一个国家货币兑换成另一国货币的比率，或者说是一国的货币用另一国货币表示的价格。 3.国际收支：一国在一定时期所有对外经济贸易往来以及对外债权债务的结算而引起的对外货币收支。 4.国际收支平衡表：国际收支平衡表是根据“有借必有贷、借贷必相等”的复式簿记原理编制的。根据复式记帐法的惯例，无论是对实际资源还是金融资产，借方表示该经济体资产持有量的增加，贷方表示资产持有量的减少。 5.国际结算：两个不同国家的当事人，不论是个人间的、单位间的、企业间的，或政府间的当事人因商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷、金融交易，需要通过银行办理的两国间货币收付业务叫国际结算。 6.汇付：汇付，又称汇款，即付款人主动通过银行或其他途径将款项汇交收款人。 7.托收：托收是指由收到托收指示的银行根据所收到的指示处理金融票据和商业单据以便取得付款或承兑。8.信用证：信用证是指由银行（开证行）依照客户（申请人）的要求和指示或自己主动开立的，在符合信用证条款的条件下凭规定单据承诺付款的书面文件。 9.直接标价法：以一定单位的外国货币为标准，折算成相当数量的本国货币来表示外币价值的方法称为直接标价法。 10.间接标价法：以一定单位的本币为标准，折算成相当数量的外币来表示本币价值的方法叫间接标价法。 11.自主性交易：所谓自主性交易，是指个人或企业为某种自主性目的(比如追逐利润、追求市场、旅游、汇款赡养亲友等)而进行的交易12.补偿性交易：补偿性交易是为了弥补自主性交易差额或缺口而进行的各种交易活动，如分期付款、商业信用、动用官方储备等等。 五、判断题1. 2. 3. 4. 5. 六、简答题1.简述影响汇率变动的因素影响汇率的因素有很多，既有经济因素，又有政治因素和心理因素，其中最为主要的有：（1）国际收支状况。当经常项目收大于支，出现顺差时，表明别国对顺差国货币需求大于供给，该国的货币升值，汇率上升；反之汇率下降。（2）通货膨胀状况。一国出现通货膨胀时，物价上涨，货币贬值，该国货币购买力下降，若该国通货膨胀率高于其他国家，则其货币汇率下降；反之上升。（3）利率状况。一国利率水平提高，增加外币流入，造成对该国货币需要增加，汇率就会上升；反之，汇率下降。（4）市场的心理预期。若人们对某国的国际收支、利率前景看好，这就会导致该国货币在市场上大量被购进，造成汇率上升；反之，汇率就会下跌。（5）货币当局的干预。2.简述汇率变动对经济的影响汇率变动会对一国经济特别是对外经济产生影响。汇率变动大致有两个方向，即升值或贬值，二者的影响正好相反。这里以贬值为例进行分析。（1）本币贬值将鼓励出口，限制进口。（2）贬值可以促进本国旅游业和劳务出口的发展。（3）贬值将会鼓励长期资本流入。（4）汇率贬值可能导致短期资本外逃。3.简述国际收支平衡表的内容各国对外经济发展状况不一，编制的国际收支平衡表包含的内容也繁简不一，但一般都可以分为以下三个项目：（1）经常项目经常项目又称往来项目，是指国际间经常发生的，并在整个国际收支总额中占主导地位的项目。它又包括：贸易收支。贸易收支是指由商品进出口引发的货币收支。劳务收支。这是指由劳务的输出入引起的货币收支，又称无形贸易收支。 转移收支。这是指单方向、无对等的收支，又称单方面价值转移或无偿转移。 （2）资本项目资本项目指资本的输出与输入的记录。它反映的是资本在国际间的流动。这部分收支随着经济国际化、一体化进程的加快，在国际收支中的地位日益提高。资本项目一般分为：长期资本流动。长期资本项目指一年以上或未规定期限的资本流入与流出。短期资本流动。是指期限在一年或一年以内的资本流动。（3）平衡项目平衡项目指经常项目与资本项目收支相抵后发生差额时，用以调节、弥补差额，达到国际收支平衡的项目。官方储备。错误与遗漏。4.简述国际收支失衡的原因（1）周期性不平衡 周期性不平衡是一国经济周期波动引起该国国民收入、价格水平、生产和就业发生变化而导致的国际收支不平衡。 （2）货币性不平衡 货币性不平衡是指一国货币增长速度、商品成本和物价水平与其它国家相比，如发生较大变化而引起的国际收支不平衡。这种不平衡主要是由于国内通货膨胀或通货紧缩引起的。 （3）结构性不平衡 结构性不平衡是指当国际分工的结构(或世界市场)发生变化时，一国经济结构的变动不能适应这种变化而产生的国际收支不平衡。 （4）收入性不平衡收入性不平衡是指由于各种经济条件的恶化引起国民收入的较大变动而引起的国际收支不平衡。（5）临时性不平衡临时性不平衡是指短期的由非确定或偶然因素引起的国际收支不平衡。5.简述国际收支失衡对经济的影响（1）持续的、大规模的国际收支逆差对一国经济的影响表现为以下几个方面：不利于对外经济交往。存在国际收支持续逆差的国家会增加对外汇的需求，而外汇的供给不足，从而促使外汇汇率上升，本币贬值，本币的国际地位降低，可能导致短期资本外逃，从而对本国的对外经济交往带来不利影响。 如果一国长期处于逆差状态，不仅会严重消耗一国的储备资产，影响其金融实力，而且还会使该国的偿债能力降低，如果陷入债务困境不能自拔，这又会进一步影响本国的经济和金融实力，并失去在国际间的信誉。 （2）持续的、大规模的国际收支顺差也会对一国经济带来不利的影响，具体表现在： 持续性顺差会使一国所持有的外国货币资金增加，或者在国际金融市场上发生抢购本国货币的情况，这就必然产生对本国货币需求量的增加，由于市场法则的作用，本国货币对外国货币的汇价就会上涨，不利于本国商品的出口，对本国经济的增长产生不良影响。 持续性顺差会导致一国通货膨胀压力加大。 一国国际收支持续顺差容易引起国际摩擦，而不利于国际经济关系的发展。七、业务题请分别画出电汇、票汇、跟单托收和跟单信用证业务的程序图。1电汇业务图图9-1 电汇和信汇业务程序图图注：汇款人向汇出行申请汇款；汇出行以信函（信汇）或电报（电汇）授权汇入行解付一定金额给收款人；汇入行解付金额给收款人。2票汇业务图 图9-2 票汇业务程序图图注：汇款人向出票行（汇出行）申请汇款；出票行出具汇票交向汇款人；汇款人将汇票寄交收款人；收款人将汇票提示给指定受票行（汇入行）；受票行对汇票付款或承兑。3跟单托收业务图 图9-3 托收业务程序图图注：委托人（出口方）向付款人（进口方）发货物； 出口方整理好全套单据（含汇票、发票、提单等）交给托收行；托收行将全套单据寄交代收行；提示行向进口方提示汇票；进口方见票后立即履行付款责任（付款交单）；或进口方见票后履行承兑责任进口方取得全套单据；托收行将金额如数拨划给托收行；托收行将金额如数拨划给出口方。4信用证业务图 图9-4 信用证业务程序图图注：申请人向开证行申请开立信用证； 开证行开出信用证；通知行将信用证通知给受益人；受益人向申请人装运货物；受益人将全套单据交给向议付行；议付行审核单据确定无误后办理议付（垫付）给受益人；议付行向付款行寄出单据；付款行付款或承兑；付款行向申请人提示单据；申请人付款。第十章 金融市场一、填空题1.发行市场、流通市场2.本票、汇票、支票3.发行、流通4.时间套汇、地点套汇、利息套汇二、单项选择题1.A 2.A 3.A 4.A 5.A三、多项选择题1.ABC 2.ABC 3.ABC 4.AB 5.AB四、名词解释1.金融市场：金融市场是指资金供应者和资金需求者双方通过信用工具进行交易而融通资金的市场，也就是实现货币借贷和资金融通、办理各种票据和有价证券交易活动的市场。 2.货币市场：货币市场是指以期限1年以内的金融工具为媒介进行短期资金融通的市场。3.同业拆借市场：同业拆借市场是指各类金融机构之间进行短期资金拆借活动所形成的市场。4.票据市场：票据市场是以票据作为交易对象，通过票据承兑、票据贴现、票据转让和票据抵押进行融资活动的货币市场。5.资本市场：资本市场，是指以期限1年以上的金融工具为媒介，进行长期性资金交易活动的市场，又称长期资金市场。6.发行市场：发行市场又称初级市场，其活动围绕着有价证券的发行而展开。7.流通市场：流通市场又叫二级市场，其活动围绕着有价证券的转让流通而展开。8.外汇市场：外汇市场是金融市场的重要部分，是指由外汇需求者与外汇供给者以及买卖中介机构所构成的买卖外汇的场所或交易网络。9.汇票：是由出票人向另一人签发的即期或定期