会计综合管理软件可行性研究报告(DOC 20页)

accounting comprehensive management software 可行性研究报告 会计综合管理软件项目研究小组 2002 3 目录 第一章第一章 引引 言言 2 一 编写目的 2 二 项目背景 2 三 计划安排 3 第二章第二章 系统开发目标及必要性系统开发目标及必要性 5 一 系统开发目标 5 二 系统开发的必要性 6 第三章第三章 候选方案候选方案 8 一 设计方案描述 8 二 系统结构与功能 9 三 与相关系统的关系 13 第四章第四章 可行性分析可行性分析 13 一 技术可行性 13 二 经济可行性 21 三 使用可行性 23 第五章第五章结论意见结论意见 24 第一章第一章 引引 言言 一 一 编编写目的写目的 本文描述了会计综合管理软件的主要功能设计 分析了本项目在 技术上和经济上的可行性 明确了本项目的目标和工作计划 同时 本文也为业务需求的编写提供了基本依据 本报告的预期读者是参与本项目可行性论证的专家 二 二 项项目背景目背景 近几年来 随着建设银行商业化改革的不断深入 完善的会计管 理体系已经建立 会计制度建设也逐步趋于完善 2001 年 5 月 1 日全 行实施了统一会计核算制度 同时 为了进一步规范和加强全行会计 管理工作 促进会计管理工作的制度化 规范化 2001 年先后出台和 修改了 中国建设银行会计工作考核办法 建总发 2001 152 号 中 国建设银行会计检查制度 建总发 2001 149 号 中国建设银行会计 基础工作验收评分标准 建总函 2001 1140 号 等会计管理制度 扩 大了会计管理工作中量化管理的内容 由于会计核算管理 会计基础 工作等级管理 会计人员 会计机构 会计稽核 会计检查 会计工作 考核 会计风险控制等会计管理工作实行量化管理后工作量增大 工 作细节多 单就会计考核工作来讲考核点达 310 项 需要大量的管理 信息予以支撑 随着银行业务电算化应用程度的提高 如会计业务核算 信贷业 务管理 办公等均已实现电算化 但是 目前整个会计综合管理工作 尚停留在手工处理阶段 工作效率低 会计综合管理信息失真等情况 难以避免 影响了会计管理工作的决策 会计管理体系与会计管理制度已相对完善 会计管理工作利用计 算机技术来进行辅助管理迫在眉睫 三 三 计计划安排划安排 总行会计部 2001 年 12 月确定了委托山东省分行开发 会计综合 管理软件 的基本意向 本项目为新开发项目 具体开发计划如下 一 可行性研究阶段 51 天 2001 年 12 月 24 日 2002 年 3 月 6 日 1 项目筹备阶段 20 天含元旦 2001 年 12 月 24 日 2002 年 1 月 14 日 本阶段研究 编写会计综合管理软件总体业务需求 确定项目开 发地点 需求编写业务人员等 2 业务需求阶段 25 天 2002 年 1 月 15 日 2002 年 2 月 8 日 本阶段工作为编写详细业务需求 可行性研究报告 业务需求小 组成员主要由山东省分行人员组成 总行会计部派 1 名同志参与指导 需求编写工作 3 项目论证及业务需求完善阶段 6 天 2002 年 3 月 21 日 2002 年 3 月 26 日 本阶段属于专家论证 完善业务需求 编写立项申请报告阶段 专家论证小组由部分一级分行会计处长和相关部门的专家组成 二 开发阶段 91 天 2002 年 3 月 31 日 2002 年 7 月 23 日 1 业务需求分析阶段 31 天 2002 年 3 月 31 日 2002 年 4 月 30 日 本阶段由业务人员和技术人员共同对业务需求进行分析 确定会 计综合管理软件总体设计和详细设计 2 项目开发阶段 45 天 2002 年 5 月 10 日 2002 年 6 月 23 日 本阶段由技术人员编程和业务人员编写标准数据阶段 3 测试完善阶段 含操作手册编写 15 天 2002 年 6 月 24 日 2002 年 7 月 8 日 本阶段是对系统进行测试 并对存在的问题进行完善 编写操作 手册 系统测试包括模拟环境测试和实际环境测试两个阶段 三 培训推广阶段 15 天 2002 年 7 月 9 日 2002 年 7 月 23 日 其中举办培训班 4 天对各一级分行使用部门的人员进行培训 第二章第二章 系统开发目标及必要性系统开发目标及必要性 一 系一 系统统开开发发目目标标 为提高我行会计管理效率和会计核算水平 防范会计风险 实现 全行会计管理信息资料共享 以适应现代化商业银行会计管理的运作 要求 为我行经营管理及时提供决策信息 总行会计部拟开发 会计 综合管理软件 系统开发具体目标如下 1 建立会计综合文档查询系统 2 会计机构与会计人员信息实现统计 增加 变更 机构撤并 人员岗位控制 查询 报告等的电算化管理 3 根据 中国建设银行会计检查制度 的要求 完成现场 非现场 会计检查工作 4 根据 中国建设银行会计基础工作管理办法 和 中国建设银行 会计基础工作验收标准 的要求 完成会计基础工作自验 验收 复验 工作 5 对后台核算部门与会计稽核部门提供的会计综合管理信息进 行综合处理 6 按照 中国建设银行会计工作考核办法 中国建设银行会计 工作考核评分标准 以及 中国建设银行会计报表考核办法 通过数 据提取和手工干预方式完成会计工作考核 7 通过与本系统各模块提供的会计综合管理信息进行风险分析 8 完成事故和案件的分析和报告 9 生成各类会计综合管理报表 二 系二 系统统开开发发的必要性的必要性 一 强化会计稽核 会计检查的效果 提高会计稽核 会计检查 信息利用率的需要 会计稽核 会计检查是会计管理的重要手段 通过会计稽核 会 计检查可以及时发现核算与管理中的问题 有效地控制风险 目前 会计检查基本采用的是手工方式 不仅效率低 而且不能及时地汇总 检查结果和记录整改情况并做出分析 会计综合管理软件通过会计稽核与会计检查基础管理信息的录 入和采集 监督和控制各行开展会计稽核与会计检查发现问题的整改 情况 同时 自动产生会计基础工作等级管理和会计工作考核所需会 计管理信息 并为会计风险分析提供较详实的依据 二 统一会计基础工作等级管理标准 规范会计基础工作等级管 理的需要 2001 年 11 月 中国建设银行会计基础工作验收评分标准 下发 后 升级机构由原来二级分行和支行整体升级扩大到会计营业机构 本级核算 会计后台 会计稽核以及会计管理部门 同时 为适应体制 改革的需要按不同的机构设置制定了相应标准 并同会计检查有机的 结合起来 由于会计基础工作等级管理的细化加大了验收工作的工作 量 会计综合管理软件通过会计基础工作验收信息的录入和采集以 及会计检查信息的导入 自动产生会计基础工作等级验收结果 会计 工作考核信息 会计风险管理数据 使各级会计基础工作验收 会计 检查 会计考核有机的结合起来 形成统一 规范的会计基础工作等 级管理制度 三 建立合理的会计工作考核体系 准确评价各行会计工作质量 的需要 会计工作考核是会计管理的核心部分 是对各行会计工作管理水 平的综合评价 是促进会计管理水平提高的重要手段之一 2001 年出 台的 中国建设银行会计工作考核办法 及 中国建设银行会计工作考 核评分标准 加大了量化考核的内容 量化指标约占全部考核指标的 90 同时 考核的内容 方法也作了比较大的变动 需要从会计管理 会计检查 会计核算质量等工作中采集大量的信息予以支持 会计综合管理软件通过会计综合信息 会计稽核 会计检查 会 计基础工作验收 会计人员及机构管理 会计事故及案件分析等各子 系统获取各类会计工作考核信息 并按照考核办法的规定汇总产生对 各行会计管理质量的合理评价 四 提高会计风险防范能力 为会计风险管理提供数字化报告的 需要 会计风险防范是一项复杂的控制过程 有来自人的风险 制度的 风险以及操作的风险等 目前 会计部门的会计风险防范的重点主要 是对操作风险的控制 有的行在业务核算系统增加了 业务授权系统 加强了事前控制 全行 97 年推行了会计事后稽核制度加强了事后控 制 同时通过会计检查强化风控能力 但缺乏对风险部位 风险环节 和风险点的准确判断 会计综合管理软件通过会计稽核 会计检查 会计事故及案件分 析等模块提供的会计管理信息 及时提供会计业务风险重点防范要点 机构差错分析和内控效果分析等 五 简化会计综合管理程序 提高会计综合管理工作效率的需要 会计管理工作是一项复杂的劳动 管理半径长 头绪多 工作量 大 会计综合管理软件可明显提高工作效率主要表现在以下几个方面 1 会计考核报表 会计稽核报表 会计事故 案件 统计表 会计 事故 案件 报告表 会计检查工作底稿及报告 会计基础工作验收工 作底稿及报告可由 会计综合管理软件 自动产生和汇总 2 提高各类会计管理报表的准确性 规范性和及时性 3 减轻会计管理人员劳动强度 为强化会计管理提供更多时间 保证 预计每行至少节约 1 人 30 个工作日 4 总行 一级分行会计管理部门采集 整理会计管理信息的时间 将由原来的近一个月缩短到几分钟 因此 会计部拟开发 中国建设银行会计综合管理软件 将会计 核算 会计稽核业务处理以外的全部会计管理工作纳入本系统管理 提高会计管理工作的技术含量 实现真正意义上的会计管理科学化 第三章第三章 候选方案候选方案 一 一 设计设计方案描述方案描述 会计综合管理软件是对会计管理信息进行实时记录和综合处理 的内部管理软件 是为了提高会计管理的实时性 实现全行会计管理 信息共享 提高我行会计管理效率和会计核算管理水平 防范会计风 险 并为我行经营管理提供决策信息 使我行会计管理工作适应现代 化商业银行的运作要求 会计综合管理软件以二级分行为会计管理基本使用部门 并在条 件允许的情况下延伸到基层网点使用 划分总行 一级分行 二级分 行 基层行四个级别权限 实现对会计综合信息 会计机构 会计人员 会计检查 会计基础工作等级管理 会计稽核 会计事故和案件 会计 工作考核 会计风险分析等会计管理信息的采集 上传 汇总 查询 报告等功能 并将会计管理基本数据集中存放总行 实现部分会计管 理信息共享 二 系二 系统结统结构与功能构与功能 一 系统结构 会计综合管理软件包括 9 个功能模块 1 会计综合信息信息处理模块 2 会计机构信息处理模块 3 会计人员信息处理模块 4 会计检查信息处理模块 5 会计基础等级管理信息处理模块 6 会计后台信息处理模块 7 会计工作考核信息处理模块 8 会计风险分析模块 9 系统维护功能模块 各模块之间可以信息共享 其中 会计检查信息处理模块和会计 基础工作等级管理信息处理模块可独立操作 单独运行 会计综合管理软件示意图 会计综合管理软件 会计机构 信息处理模块 会计人员 信息处理模块 会计检查 信息处理模块 会计综合 信息处理模块 会计后台 信息处理模块 会计工作考核 信息处理模块 会计风险分析 模块 会计基础工作等级 管理信息处理模块 系统维护模块 二 会计综合管理软件各模块基本功能 1 会计综合信息处理模块 存放总行 一级分行 二级分行各自会计管理文档 包括年度会 计工作总结与计划 收发的各类文件副本 会计业务培训资料 试题 库等 合理化建议的提交与汇总 综合信息查询等 2 会计机构信息处理模块 实现对会计机构的类别 名称 机构代码 核算形式 业务权限以 及获得的荣誉等各类信息的控制 并与会计检查模块 会计基础工作 管理模块联动 3 会计人员信息处理模块 实现会计人员配备 岗位设置以及变动与制约控制 对不合理岗 位的自动预警 持证上岗 会计人员等级管理 会计人员培训 会计主 管管理 建立会计人才信息库等多方面的管理信息处理 4 会计检查信息处理模块 实施会计检查时可单独使用 并根据 中国建设银行会计检查制 度 的要求 通过本 模块 完成现场 非现场会计检查工作 对会计检 查信息进行加工处理 并为会计工作考核 会计基础工作等级管理提 供信息 5 会计基础工作等级管理信息处理模块 会计基础工作规范化及升级验收或复验时可单独使用 并根据 中国建设银行会计基础工作管理办法 和 中国建设银行会计基础工 作验收标准 的要求 通过本 模块 完成会计基础工作验收 并产生 会计工作考核 会计检查所需会计信息 6 会计后台管理信息处理模块 1 后台核算管理信息处理 录入会计后台核算部门发现的前台业务操作和会计核算差错并 进行综合处理 同时为会计考核提供考核信息 2 会计稽核信息处理 对手工键入的会计稽核信息进行综合处理 7 会计工作考核信息处理模块 按照 中国建设银行会计工作考核办法 中国建设银行会计工作 考核评分标准 以及 中国建设银行会计报表考核办法 通过数据提 取和手工录入会计工作考核信息 完成会计工作考核工作 会计工作考核标准与会计检查内容 会计基础工作验收标准 会 计后台稽核与核算监督结果 人员与机构管理情况 事故案件调查结 果建立对应关系 自动产生量化考核的结果 会计工作考核定性考核或难以通过 会计综合管理软件 各模块 提取考核信息的指标 采取手工干预的方式处理 按照不同的权限显 示考核内容进行考核 例如 一级分行自我评价中的行长评价部分 当行长进行评价时 进入考核模块只显示行长评价内容 二级分行对一级分行的评价结果由一级分行汇总后上报总行 但 一级分行不能查看评价结果 8 会计风险分析模块 1 会计核算管理风险分析 利用会计综合管理软件其他模块提供会计核算与管理信息 通过 汇总分析找出会计风险高发点和薄弱环节 为强化会计管理提供参考 依据 2 重大贡献 事故和案件分析 堵截案件事故与发生案件事故的上报 汇总 案件调查及分析 9 系统维护模块 系统初始以及对系统参数 操作员管理以及其他模块各类项目的 维护 四 会计综合管理软件数据库管理及网络 1 数据库管理 各行会计管理基本数据集中存放在总行 其他数据 如 会计检查 底稿等 保存在各行的数据库内 各级行在自己的权限范围内对有关 数据进行处理 2 网络 会计综合管理系统网络依托于现行企业网 三 与相关系三 与相关系统统的关系的关系 暂不与其它系统建立接口 第四章第四章 可行性分析可行性分析 技技术术可行性可行性 本处进行技术可行性分析涉及到技术方案时只简要说明 技术 方案请参见 总体技术方案 一 项目的可利用资源及资源的有效性 1 网络可利用资源 可利用我行现有的企业网 不需另外架设网络 目前 我行的企 业网已经架设的比较完善 覆盖到了二级分行 条件较好的地方 企 业网已经覆盖到基层行 本系统的联网管理半径要求到二级分行 有 条件的地方到基层行 所以现有的企业网资源完全可以利用 2 机器可利用资源 一级分行和二级分行如果没有专门用于本会计管理系统的微机 可与其他系统公用 以目前我行一般的微机性能 多个系统公用一台 微机 机器可以承受 这样可节省投资 提高微机的利用率 3 人力及技术环境 可利用的人力资源 目前可在我行抽调 6 7 名技术开发人员 3 4 名会计业务 人员进行系统的开发 这些人员都可以脱离原来的 工作 在本系统地开发期内专职进行系统的开发 三 技术的成熟度 1 数据量方面 1 硬盘容量 我行目前的微机的硬盘空间完全可满足本系统信 息存储的要求 2 数据库支持 选用的 sql server 2000 关系数据库完全支持 10 万到百万数量级的数据库 2 数据库开发方面 采用 power builder power builder 可以保证开发效率 3 系统安全性 本系统存储着会计人员信息 会计机构信息 会计检查底稿和结 果 会计基础工作等级管理信息 会计综合管理信息等重要资料 系 统的安全性十分重要 本系统采用我行专用的企业网作为传输主体 采用 sql server 2000 数据库 因此 安全性可以满足管理的需要 4 信息传输的安全性 信息传输在我行内部的企业网内进行 在我行企业网内部 信息 传输的安全性由企业网本身的传输安全机制和信息控制机制来保障 如防火墙 路由 网关等 由于我行的企业网已经运行了较长时间 实践证明 我行企业网的安全性能是比较好的 因此 以企业网为信 息传输通道的会计综合管理软件的信息传输的安全性是有保障的 5 信息的一致性 sql server 2000 使用 事务 保证数据的一致性 四 开发 测试 推广等各阶段的资源调配 1 开发 测试阶段 由于开发测试需集中人员 固定地点进行开 发 所以需搭建模拟环境 测试后期需进行总行 一级分行 二级分行 的连线测试 可选取一个一级分行 一个二级分行进行测试 暂定一 级分行选取山东省分行 二级分行选取济宁市分行 2 推广阶段 推广阶段由总行举办培训班对各一级分行使用部 门的人员进行培训 再由一级分行对下属行进行培训 五 系统上线后的维护方案 系统上线后各级行负责维护自己的权限范围内的有关数据 六 开发的风险 由于技术方面的问题在上面都已作了详细分析 因此 技术方面 已没有障碍 进度方面 该项目的开发周期为三个月 时间比较紧张 但总体而言 开发风险不大 七 项目的实施风险 总体评价 通过以上对项目的可利用资源的有效性 开发的风险 资源的有 效性 技术的成熟度的分析 我们认为该项目的实施风险很小 经济效 益显著 该项目的开发推广必将提高我行的会计信息管理质量和效率 因此可以进行项目开发 二 二 经济经济可行性可行性 一 投入分析 1 资本性投入 会计综合管理软件仅在总行增加资本性投入 10 万元 同时利用现有的网络不会增加网络费用 各分行计算机设备自 行解决 不统一购置设备 总行增加服务器 1 台预计 50000 元 SQL SERVER 2000 POWER BUILDER 开发应用软件费预 计 5 万元 2 发展费用投入 费用概算发展性费用 75 83 万元 见附表 主要费用开支项目如下 人员费用 51 31 万元 场租费 13 28 万元 专家咨询论证费 1 92 万元 培训推广费 9 32 万元 按照预算办法的规定 开发期超过 1 个月的食宿标准按 260 元 为节约费用开发期间的食宿标准按费用预算的最低标准 180 元 节省 费用 5 万元 二 产出分析 1 直接效益 会计综合管理软件使会计人员从繁重复杂的会计管理信息汇 总工作解脱出来 按每个会计管理机构每年节约 1 人 30 个工作日 一个工作日工资费用按 100 元计算 预计节约工时工资费用 38 350 1 30 100 1164000 元 虽然该费用不能直接节省出来 但 会计管理的其他方面得以加强 会计综合管理软件将会计管理基本控制点上移到二级分行 每个营业网点每年预计节省费用 磁盘 纸张等 100 元 按此计算节 约办公费用 10662 100 1066200 元 会计综合管理软件将会计管理基本数据存放于总行 部分数 据全行共享 如 会计机构信息处理模块可向全行营业机构提供查询 功能 各行之间联行查询业务有时必须通过电话联系 有时需要打几 个长途电话才能与对方联系上 会计管理系统可提供对方的电话号码 仅此一项预计每个营业机构每年节约邮电费 300 元 共计 10662 300 3198600 元 会计综合管理软件预计使用寿命为 5 年 因此本项目的产出 净现值为 1164000 1066200 3198600 NPV 2 25 5 26 540 699 27 元 项目总产出现值 项目投入净现值 单