财务岗位职责9093315226.doc

财务岗位职责财务部经理岗位职责岗位名称：财务部经理直接上级：董事长、总经理直接下级：收银主管、总帐会计、采购员、出纳员、保管员、成本核算员岗位职责：一、执行总经理的工作指令，全面管理部门工作，及时向总经理汇报工作。具体领导酒店的财务政策和财务管理制度的实施，合理支配资金。二、组织贯彻执行会计法等法规和旅游财务制度及财经纪律，建立健全财务管理的各项制度，发现问题及时纠正，重大问题及时报告领导；三、做好资金管理，组织各营业部门收银员、出纳员按规定程序、手续及时做好资金回笼，准时进帐、存款，保证日常合理开支需要的正常供给；四、加强财务管理，分月、季、年编制和执行财务计划，正确合理调度资金，提高资金使用率，指导各部门搞好经济核算，为酒店的发展积累资金；五、组织酒店内部各个环节的财务收支情况，遵守国家收支管理条例，加强对收支的管理和监督；六、组织全酒店的经济核算工作，充分发挥财务工作的预算和监督作用，组织编制和审核会计、统计报表，并向总经理报告工作，按上级规定时限及时组织编制财务预算和结算；七、组织财务人员搞好会计核算，正确、及时、完整地记帐、算帐、报帐，并全面反映给酒店领导，及时提供真实的会计核算资料；八、负责与财政、税务、金融部门联系，协助总经理处理好与这些部门的关系，及时掌握财政、税务及利率动向；九、 负责办理银行贷款及还贷手续；十、遵守、维护国家的财政纪律，严格掌握费用开支，认真执行成本物资审批权限和费用报销制度；十一、审查各部门的开支计划，审查对外提供的财务资料，并转报总经理；十二、参与重要经济合同和经济协议的研究、审查，并负责对新产品、新项目的开发、技术改造，以及商品（劳务）价格和工资奖金方案的审核，及时提出具体的改进措施；十三、参与酒店经营管理和经营决策，提高酒店的管理水平和经济效益，为总经理当家理财、把关，做好经营参谋；十四、合理制定各部门的生产指标、成本费用、专项资金和流动资金定额，尤其应做好对三大成本费用（即食品、用具成本，劳动费用成本，能源销售成本）的控制，精打细算，确保经济效益；十五、督促、检查酒店的固定资产、低值易耗品、物料用品等财产物资的使用、保管情况，注意发现和处理财产、物资管理中存在的问题，确保酒店财产、物资的合理使用和安全管理；十六、督促有关人员重视应收帐款的催收工作，加速资金回笼；十七、监督采购人员做好客房、工程、办公及劳动的物料、用品的采购工作；十八、负责审查各项开支，密切与各部门的联系，研究并合理掌握成本和费用；十九、组织财务人员，定期开展财务分析工作，考核经营成果，分析经营管理中存在的问题，及时向领导提出建议，促使酒店不断提高管理水平；二十、每季度全面检查一次库存现金和备用金情况，并不定期抽查各业务部门、收款岗位的库存现金和备用金；二十一、保存酒店关于财务工作方面的文件、资料、合同和协议，督促本部门员工完整地保管酒店的一切帐册、报表凭证和原始单据；二十二、负责本部门职工的思想教育和业务学习，定期组织、召开本部门的业务会议，抓好本部门的管理工作，不断提高财务人员的素质和财务管理水平；二十三、负责本部门员工业务培训工作，使属下员工熟练掌握业务知识、操作程序和管理制度，并使各员工对本部门其他岗位的业务环节有所了解；二十四、组织建立财务人员岗位责任制，负责对财务人员的考核。收银主管岗位职责岗位名称：收银主管直接上级：财务部经理直接下级：各岗位收银员岗位职责：一、执行财务部经理的工作指令，向其负责并报告工作。负责结帐收款部的日常管理工作，做好本部门各项工作的组织、指挥和协调，保证结帐收款工作有条不紊、准确及时。二、坚持“让客人完全满意”的服务宗旨，负责督导结帐收款规章制度和工作程序的执行，做到高效优质。三、负责审核各项营业收入与报表，对于本部门工作完成的质量、报表的正确与否负全面责任。四、 做好对客户信用的评估工作，督导本部门信用政策的执行。组织人员认真做好应收账款的催收工作，及时处理各种逃账和疑难问题，并负责与各营业部门业务的协调工作。五、负责检查和控制各项收费的折扣、优惠以及冲帐、调整等帐务处理，并审核相关的报表。六、负责编制客帐分析表，及时反映月末的结帐、对帐、盘点工作，每月向总经理、财务部经理提供酒店应收帐款、客帐余额报告。七、负责本部门员工的培训、考核工作，提供下属员工的任用、晋升、调动、奖励的资料。设立收银员业务考核标准及仪容仪表记录，定期进行评估。八、督促检查本部门员工执行备用金和外汇管理规定以及营业款的按时解交，定期、不定期地抽查各项业务周转金。合理安排班次，灵活调动人员，以保证工作的顺利进行。十、做好安全保卫和环境卫生工作，抓好班组精神文明建设。关心收银员思想动态。十一、完成财务经理分配的其他工作。前台收银岗位职责岗位名称：前台收银员直接上级：收银主管岗位职责：一、执行主管的工作指令并报告工作。负责住店宾客各项费用的结算工作。输入并核对住宿费用及餐饮、客房酒吧、电话、康乐、洗衣等费用单据，发现问题及时通知有关部门。二、负责住宿预收款的足额收取，及欠款催收工作，并做好催收记录。三、负责超信用限额的信用卡的授权工作。四、负责编制收银日报并确保帐单、交款单与收银员日报一致。五、按时解交营业款项，认真做好交接班手续和情况记录。六、熟悉掌握各种现金票面额、支票和信用卡，熟悉现钞、支票、信用卡的真伪识别方法。如有疑问立即同银行有关部门联系。七、完全熟悉酒店有关客房销售的各项政策，充分了解并掌握酒店客房的价格以及各营业场所的情况，能回答客人对酒店提出的问题。八、详细了解协议单位并熟知所有条款及价格。九、妥善保管好各种货币、凭证，按时复核。十、工作讲求效率，富有责任心，熟练前台收银各项专业业务和技能，搞好对客服务，正常情况下，退房结帐时间不得超过5分钟。十一、服从前厅部的日常管理。按时上班，着装符合要求。在进入工作场所前，自我检查，确保自己的服饰、发型整洁，淡妆等方面全部符合规定的要求。总帐会计岗位职责岗位名称：总帐会计直接上级：财务部经理审核岗位职责：一、执行财务部经理的工作指令并报告工作。二、稽核酒店当日各营业点交来的各种帐单、票据和每班的收款报表。审核收银员完成的各种报表，收银员所做的报表和收银机的清机报表、电脑报表是否一致，以及报表是否跳号。三、 稽核当日各种消费项目明细表。四、 稽核各种签单、挂帐及信用卡，并与应收帐款明细帐核对。五、 稽核各种优惠折扣、手续是否完备，并编制优惠折扣明细统计表。六、 审核前台当天未结客帐的余额是否正确。七、 审核酒店营业收益情况报告表和现金结算情况报告表。包括客人人数、平均消费、餐次、营收等情况，交成本会计据以填制成本报表。八、 完成酒店营业收益情况报告表和现金结算情况报告表。包括客人人数、平均消费、餐次、应收等情况，交成本会计据以填制成本报表。九、 完成各部门收入明细表，做收入凭证。十、检查入住登记表上的签字是否一致。十一、对各旅行社、挂帐单位的帐目进行整理复核，并催收。十二、每日把各类报表按日期、序号存放，月末装订成册。十三、认真检查收银工作，揭示问题，提示改进意见，杜绝弊端苗子。应收帐岗位职责：（暂定）一、负责全酒店的应收帐款收款结算工作。二、熟悉了解酒店对外签订的结算协议、合同、纪要的收费标准、结帐方式，并负责保管这些协议、合同或纪要。三、审核前台收银转来的有关转帐发票是否与有关协议、合同价相符，复核帐单金额，并与夜审报表核对，发现问题及时处理。四、负责核算及检查酒店发生的所有应收帐款帐目，及时登帐并反映客户欠款情况，确保应收帐款帐户的正确性。五、按合同、协议等规定的时间及时核对后把结算清单、帐单书面通知付款单位付帐，并加强检查的收款情况，做好催收工作，防止错结、漏结、迟结。六、每月编制应收帐款报告志和帐龄分析志。分析应收账款的回收情况，准备每月信贷会议所需资料。七、对未按合同、协议规定时间把帐款汇交酒店的客户，应积极采取措施，组织催讨，并将欠款情况和催讨情况书面报告部门经理。往来帐核算岗位职责：（暂定）一、负责酒店暂收、暂付、应收、应付等往来帐户核算，正确及时反映酒店与客户间的债权债务情况。二、加强对往来帐款结算的管理，尤其应压缩各类应收暂付款余款，加速资金回笼。三、负责及时对营业收入及应收帐户进行登记核对，做到帐帐相符。四、与供应商的借贷付款合同，合理安排付款计划，办理有关财务结算手续。五、负责对已收回款项的收据进行核销，如果发现超过规定期限而未经核销，如果发现超过规定期限而未经核销的收款收据，要及时查询签收人。六、 做好往来帐户凭证的制作、电脑输入、记帐和打印帐簿工作。七、 月末对其他应收帐款明细帐的结余金额制表反映，报送财务部经理。八、 配合部门经理不定期对酒店各部门备用金进行检查。采购员岗位职责岗位名称：采购员直接上级：财务部经理岗位职责：一、执行财务部经理的工作指令，向其负责并报告工作。全面负责酒店物资食品采购工作。二、熟悉市场行情和信息，了解物资供货渠道，坚持货比三家、价比三家、质比三家的购货原则，努力降低物资食品采购成本，为酒店提供价格合理、质量保证的各类物资及食品。三、熟悉酒店物资使用情况和库存物资动态，会同有关部门根据实际经营情况，合理地编制年度、季度、月度采购计划。四、积极配合搞好物资食品管理工作，加强与成本核算员的联系，做好物资平衡工作，及时处理呆滞物资，加速物资周转。五、制订物资采购程序，建立各项物资采购管理制度，提出对物资采购工作责任制和考核的奖惩措施。（可提出建设性意见）六、主动协调与酒店内其他各部门的关系，经常倾听使用部门对物资采购工作的意见，及时改进采购工作。七、加强采购合同的管理，严格合同条款的把关，认真执行合同法，确保经济合同的合法履行。八、负责审核所有采购申请单、订货单，并将审核意见报请总经理和财务经理审批。食品采购职责（暂定）一、负责酒店日常食品原料，包括：鲜货，干货，酒水等采购。二、熟悉酒店的经营情况，掌握对各类食品原料的需用要求，及时了解市场的供应情况，掌握季节性的产品特性和价格变换，对市场上的新产品、新价格及时向领导汇报。三、要确保每样采购的食品原料的质量、规格、等级、包装、份量、数量、价格均符合采购要求，对产品质量有较高的鉴别能力。四、在食品原料进库前，要严格验收制度，一旦发现问题，应立即采取退货措施。五、食品原料进货要严格按酒店业务的实际情况出发，根据不同品种的不同要求，一次性批量不宜过大，防止原料积压、变质，要确保食品原料的新鲜度。六、食品原料进货要注意生产期，即将到期的食品，过期食品一律不进，确保食品质量和食品卫生安全。七、积极参加业务培训，不断提高工作质量，遵守酒店的各项规章制度，及时完成领导下达的每项工作任务。九、 对各部门的申购单和申购计划做好报价，核价和填制工作，并报有关人员审批。十、 做好食品的月度、季度、年度采购计划。十一、审核厨房每天报来的鲜活原料和蔬菜申购单。十二、与厨房以及各使用部门保持密切联系，并及时了解库存物资储备和耗用情况。物品采购职责（暂定）一、负责酒店物品采购工作和各种物品月度、季度、年度采购计划的编制。二、熟悉酒店各部门对物品需用要求以及仓库存货情况，掌握物品市场的供应情况以及各类物品的价格行情和信息。三、物品采购以采购计划为依据，对计划的急需物品应严格按追加计划和限额申购等有关手续齐全后方可实施采购。四、批量大的订制物品要签订购货合同，并严格审核合同条款报领导审批后方可实施订货。五、采购的物品要确保价格合理、质量可靠，对不符合采购要求的物品负责办理退货或调换工作。六、与库保管员经常保持沟通，及时了解库存情况，发现物品积压现象即向财务部经理汇报，及时采取措施，防止盲目采购而造成的库存积压。七、要汇同仓库搞好物品入库的验收工作，及时将发票、验收单、入库单一并交财务部会计办理结清手续，不得随意拖账和挂账。八、遵守酒店各项规章制度，服从财务部经理的工作安排，保质保量地完成各项采购任务。九、部门申购单和申购计划做好价格的估价，核价和填制工作，坚持货比三家、价比三家、质比三家的原则，按审批程序报批。十、负责对所有物品的商标、包装，各种许可证的检查，防止假冒伪劣商 品入酒店。十一、酒店如需大修改造用材料，要求供货商实行报价，报价单送总经理审批。十二、采购中遇到最多、体积大、份量重的货物要注意运输安全和物资安全。十三、把好购货合同关，办理好结账手续，验收入库要做到：货物数量、质量与采购要求相符。出纳员岗位职责岗位名称：出纳员直接上级：财务部经理岗位职责：一、执行财务部经理的工作指令并报告工作。二、负责酒店的营业收支和一切往来款项的银行结算业务。三、执行银行有关结算制度规定，对稽核人员审核签章、手续齐备的付款凭证进行复核后办理付款手续。四、 确保支票内容，收入支票和付出支票正确无误。五、 根据酒店经营计划、基建投资计划等编制现金流量表与资金预算表。六、 负责与银行的联系，做好酒店筹资融资和具体工作。七、 资金计划的执行。合理调配资金，保证酒店各项计划实施所需资金，提高资金利用和周转效率。八、 办理资金报批手续，审核应付款帐单，检查合同结算执行情况，控制掌握最佳结算时间。九、 负责资金核算，编制各项资金报表，正确反映资金动态。十、制定银行出纳报告和打印银行日记帐。十一、日核对银行存款余额，填制银行存款余额调节表，并及时解决与银 行存款余额的差异。调整银行未达款项，使酒店银行帐余额有银行对 帐单余额保持一致。十二、随时掌握各个开户银行存款余额，并每天作出报告保证银行收支的有 序进行。十三、加强对银行空白支票的管理，按照酒店支票领用规定做好支票的领用 记录和核销工作。十四、做好信用卡业务的汇总、解交和财务处理。加强与银行信用卡的联系， 协调信用卡入帐中出现的问题。十五、负责酒店各项营业收入的现款清点及汇总和解交银行。十六、严格执行有关现金管理制度的规定，对稽核人员审核签章、手续齐备的付款凭证进行复核后办理现金付款手续。十七、编制出纳报告和打印日记帐簿。十八、规定限额提取库存备用金，保证一定量零票，确保各种日常经营的需要。十九、保证现金的安全。保管员岗位职责岗位名称：保管员直接上级：财务部经理岗位职责：一、执行财务部经理工作指令并报告工作。二、物资到货后，根据入库单，发票或验收单认真进行数量和质量的复验。三、物资的保管、发放工作，做到保证供应，合理储备，安全卫生，合理利用仓库，分门别类保管好各类物品保持库房整洁、卫生、要做到先进先出，防止损耗变质，每月向经理报告呆滞物品信息。四、执行领发制度，发放物资一定要凭手续齐全的领料单，直接进厨房的鲜活货要负责落实收货人签字认可。五、与部门及时沟通信息，制订各种物资存量的最高、最低储备定额，并及时根据定额督促申购进货。六、一物一卡制度和永续盘存制度，根据入库单和领料单及时登记货卡，经常核对实物，做到日清、旬对、月盘，保持卡、物相符，月底与材料核算员核对做到账物相符。七、 盘点中如发现差错、盈损应及时查明原因，上报处理。八、 编制年度、季度、月度物资申购计划。成本核算员岗位职责岗位名称：成本核算员直接上级：财务部经理岗位职责：一、执行财务部经理的工作指令并报告工作。二、保质完成各部门的成本费用核算。三、及时按厨房测算菜点毛利率，按餐厅测算酒水毛利率。四、协助本部门经理与各部门沟通，做好各项成本费用管理工作。财务部各岗位管理制度 一、物资管理制度 酒店的物资管理包括食品原料、物料用品、布件、工程维修材料及在库低值易耗品等等。加强酒店物资管理是降低经营成本，提高酒店经济效益的重要途径。1、 物资管理的主要任务：（1）保证酒店经营活动的正常运行，促进管理水平的提高和经营业务的 发展；（2）在确保酒店服务质量的前提下，做好物资的合理采购和合理使用工 作，加强仓储管理，堵塞漏洞，降低成本。2、 物资管理的基本方针： 供应有计划，计划有依据，储备、消耗有定额，管理有制度，合理储备，按计划采购，按定额供应，积极处理呆滞积压物资，降低物资储备，加速资金运转。3、 物资核算的方法：（1）计价原则。发出物资一般采用加权平均法计价。一经确定，不得随 意变更。（2）入库物资按品种、规格进行明细核算，做到日清数量，旬结余额。 不入库物资采用“对销账”核算方式。 仓库员应及时记帐，并按领用部门进行发出物资的分配、汇总，编制物资收发存报表，报表一式二份，账表核对无误后，一份留存，一份附入库单、领料单上报财务部会计。（3）财务部会计应加强对仓库财务工作和商品仓库帐务工作的指导；及 时解决核算中的疑难问题，每月对仓库财务进行稽核，确保物资帐 物的完整、准确及时。4、 物资管理的计划性：（1）物资采购计划是组织物资供应的主要依据，物资采购计划必须在掌 握市场行情的前提下，根据酒店综合经营计划，物资消耗定额、物 资储备定额以及订货合同，充分考虑使用部门的合理要求进行编制。（2） 物资采购计划分为年度计划、季度计划和月度计划。年度计划是指导全年物资供应工作的主要依据，季度计划是年度计划的分解计划，用以明确季度物资采购供应工作的方向，月度计划是物资采购工作的具体实施与调整计划，计划编制按预算管理制度要求编制。（3） 计划外急需用品的采购视采购量的大小而分别采用追加计划和申购限额的办法予以解决。追加计划应随时申报。（4） 物资采购计划应列明“品名”、“规格”、“单位”、“期末库存量”、“月消耗量或储备定额”、“拟采购数量”、“预计单价”、“预计采购资金”等项目。采购计划一式三份，经财务部经理和总经理审批后，一分留财务部会计，一份送申购部门，一份送采购员组织采购。5、 物资管理的基础工作：（1）物资消耗定额：物资消耗定额是编制物资采购计划的重要依据，是 实施物资采购计划的基础条件，物资消耗定额必须符合合理、先进 的要求。（2） 物资储备定额：物资储备定额由财务部统一管理。财务部在物资消耗定额的基础上制订物资消耗资金定额和物资储备资金定额，并按季节进行调整。（3） 酒店所有物资均由采购员统一采购（外包单位商品除外）。采购员应掌握市场行情，按“质优、价廉”的原则货比三家、价比三家、质比三家，择优采购，在同等条件下应先市内，后市外。如使用部门有特殊要求，可派人与采购员共同采购或使用部门自行采购，但须由采购员办理入库报销、领用手续。（4） 物资采购若需订货的，需按酒店合同管理制度要求签订合同，并盖有双方企业法人代表或具有法人委托书的代理人章和合同章。（5） 物资采购后，入库物资由采购员填制入库单，入库单一式三联。物资提运、验收、入库后经办人员分别签收，一联（存根联）采购员留存，一联（付款通知联）送财务部付款，二联留仓库。另一联（记帐联）转仓库保管员记帐。 不入库的物资填制收料单。收料单一式三联，经提运、验收、领用 人员签收后，一联（存根联）采购部留存，一联（付款通知联）附 发票经收料部门经理签字后送财务部会计核对，计划外的须报财务 部经理和总经理签字后送财务会计部付款。（6） 财务部监督采购制度的执行情况，按财务规定审核原始发票及入库单、收料单，审核无误，核销采购计划后付款。（7） 所有外购物资均需验收后方可入库或领用，不合格的外购物资，不准入库或领用，验收所使用的计量工具应符合计量管理制度的要求。（8） 物资验收员负责外购物品的验收工作，采购员对外购物品的质量，在采购的全过程中负全部责任。（9） 物资到店后应及时进行验收，尽量缩短入库待验时间，以便在发现差错和质量问题时，及时通知财务部会计拒付款项，并由采购员向对方索赔。鲜活食品、危险物品、贵重物品应随到随验。被验物资的品种、规格、质量、数量、包装必须与随货凭证入库。 单、收料单相符，包装的食品原料应注明生产厂家名称、厂址、商标、生产日期、保质期限、质量标准、包装规格等。（10）经检验不合格的物资应及时向部门主管及采购部报告，区别情况，及时处理。凡质量不合格的，未付款的应予退货，已付款的应向供应单位索赔，订有供货合同的，还应按合同规定的违约责任要求对方给予赔偿。质量等级下降，酒店尚可使用的（在不影响酒店的服务质量为前提），应视情况予以退货或按货论价。 数量短缺或有损坏的，应查明原因分别处理：A、属供货单位发货不足的，应由采购员与对方单位交涉补足或通知 财务部会计减付不足部分的货款；B、属运输破损、遗失的，已保险的，应向保险公司索赔；C、仓库盘存属正常范围内的短缺、损坏，应填制损溢报告单说明情 况，经部门主管批准后，予以核销；D、属酒店员工工作失职发生的短缺、损坏，应填制损溢报告单说明 情况，同时追究有关人员的责任，给予处理。（11）物资经验收合格后，保管员即按规定签写入库单，并办理入库登记 手续（登记进货帐、材料卡、料牌）。（12） 全店各类物资总仓库一律由财务部管理，但根据业务的实际需要经财务部同意，各业务部门可设立二级仓库，由总仓归口，部门自管。仓库保管员对所掌握的物资负有保管、保养、监督和检查的责任，严格执行物资的收、发、领、退、管等规定，严格履行岗位责任制。（13） 仓库保管员应熟悉了解各类物资的保管要求，做到“二有”（有岗位责任、有储备定额），“三化”（仓库环境整洁化、材料堆放系统化、材料收发制度化），“三相等”（帐、卡、物相等），“统一编号定位”（按统一编号，分架、分层依次对号入座），“五五堆放”，“六防”（防火、防潮、防霉、防盗、防过期变质、防鼠）。（14） 仓库保管员应掌握了解库存物资的储存期限，按先进先出的原则组织发货、防止呆滞变质。（15） 酒店建立食品原料质量鉴定小组，鉴定小组由酒店有经验的厨师、食品检验员、仓库保管员组成，凡使用存放时间超过规定的食品及需报损的食品原料，均需通过食品原料质量鉴定小组鉴定后才能处理。（16） 仓库应每月自行盘点一次，冷库定期冲洗，食品二、三级仓库应逐日盘点，成本财产管理员每月对库存物资进行抽查稽核，财务部每年组织一次仓库全面盘点，盘点后应及时填制库存物资物资损溢报告单，说明原因，按审批权限规定分级处理。盘点中发现的呆滞积压物资应及时上报，并积极组织处理。（17） 酒店的财产物资因盘盈盘亏及毁损变质或自然灾害等造成损失，应及时查明原因，分清责任，区别不同情况，按下列规定处理：A、属于定额内的正常损耗，列入本期管理费用；B、属于责任事故造成的损失，应视责任大小，由过失人赔偿损失的 部分或全部。需要核销的部分，按规定的审批权限报经批准后， 在管理费用中列支；C、属自然灾害等原因造成的非常损失，按规定的审批权限报经批准 后，以其净损失（即帐面净值扣除保险赔偿和残值后）列作营业 外支出；D、兼有责任事故及自然灾害等原因造成的损失，按酒店有关规定处 理。E、流动资产盘盈，应查明原因，冲减管理费用，任何部门和个人不 得隐瞒不报，不得抵补短缺和损失，或移作他用。（18） 领用物资须凭领料单。领料单须经部门主管或相应有审批权的其他人员签署，手续齐全，保管人员才能发料。领用部门应指定专人领料。 仓库保管员发料时，应严格按照领料单填写的品名、规格、数量发 货，并按实际发货数填列领料单中的实发数量，无特殊情况，实发 数量不得超过申请数量。 领料单一式三联。领料后一联退领用部门，一联仓库留存，一联财务部进行帐务处理。（19） 实行以旧调新的物品（工具）须报废单、领料单两单齐全才可领料，其中属个人保管使用的工具还须带工具卡，因业务发展而需增领的部分，需领用部门主管、成本财产管理部经理会签后才可领用。（20） 物料领用后，因质量、规格不符，领用部门要求退货的，应填写红字领料单，并说明原因，经领用部门主管、财务部经理会签后，准予退库。 属材料过程中发现的规格、数量不符，应及时调换。退库的物料须复验清楚，合理的方可入库。（21） 退库的物品应加强管理，减少不必要的损失。凡列明保质期的日常用品、食品原料等应优先发出避免呆滞积压。（22） 基本建设和工程所用的物资材料可参照本制度的要求进行管理，实物分开，帐簿分设，用途分清，确保物资核算工作的真实性。二、低值易耗品管理制度 低值易耗品具有数量大，品种多，使用期长短不一等特点。因此，管理、使用低值易耗品也是经营管理的一项重要内容。1、 按最新规定，单位价值不满2000元，使用期限较短的劳动资料属低值易耗品范围。2、 低值易耗品的分类根据酒店的具体情况，酒店的低值易耗品可分为以下几类：大 类小 类细 类（1）床上用品蚕丝被芯按规格分细类保护垫按规格分细类枕芯其他（2）布件床上用布件按品种规格登记床尾垫按规格分细类洁理用巾按品种规格登记餐巾专用布件按品种规格登记各种帘帘按品种规格登记工作服按品种规格登记（3）器皿餐具金属类按品种规格登记玻璃类按品种规格登记陶瓷类按品种规格登记厨房用具按品种规格登记（4）工具类度、量、衡具按品种规格登记公用工具按品种规格登记个人工具按品种规格登记计算工具（5）其他指不包括在上述范围内的其他低值易耗品。3、 低值易耗品的管理在酒店总经理和财务部经理的领导下，实行归口分级管理和“谁用谁管，管用结合”的办法。（1）财务部为低值易耗品的专业管理部门，负责低值易耗品的日常管理。A、 负责对库低值易耗品的保管及核算。B、 负责建立专用低值易耗品的管理制度。C、 建立专用低值易耗品的辅助帐，并定期到各部门清点和核查。（2）布草房负责床上用品、工作服及布件的日常管理。A、 提供酒店所使用的床上用品、工作服、布件的备选式样、备选面料，供各使用部门及总经理决策。B、 负责回收已使用过的床上用品及布件交洗衣房洗涤，并按回收数供应符合使用要求的床上用品及布件，负责员工工作服的洗涤收发工作。C、 在用床上用品、布件和工作服的零星修补及少量床上用品、布件、工作服的制作。D、 按“物资管理制度”、“定额管理制度”的要求，办理使用过程中床上用品、布件的报废、领用手续。E、 按规定要求，登记在用床上用品、布件的收发情况，掌握在用床上用品、布件的动态。（3）餐饮部负责在用器皿餐具等的日常管理。A、 编制酒店器皿、餐具的年度消耗计划。B、 制定在用器皿、餐具的保管责任制。C、 按“物资管理制度”、“定额管理制度”的要求，办理器皿、餐具的报废、领用手续；办理餐厅在用布件的缺损申报手续。D、 经财务部同意，业务部门可设二级库，并相应建立在用器皿、餐具的台帐，掌握使用消耗动态。（4）客房部负责各管区所使用的低值易耗品的日常管理。A、 编制客房低值易耗品的年度消耗计划。B、 制定在用低值易耗品的保管责任制。C、 按“物资管理制度”、“定额管理制度”的要求，办理各管区在用低值易耗品的报废、领用手续；办理床上用品、布件的缺损申报手续。D、 按规定要求，建立在用低值易耗品二级、三级明细台帐，掌握低值易耗品使用及消耗情况。（5）工程部负责对个人工具、公用工具进行日常管理。A、 建立在用工具台帐，掌握在用工具的使用动态。B、 对实行以旧换新的工具进行报废鉴定，办理新领工具的审批手续。（6）各部门负责本部门使用的低值易耗品的管理工作。A、 编制低值易耗品的消耗计划。B、 建立在用低值易耗品的明细台帐。C、 按“物资管理制度”办理低值易耗品的领发、保管等日常管理工作。4、 报废低值易耗品应先由使用部门填写报废单，使用部门经理签字后报财务部经理及总经理核准，报废物品的实物应交成本财产管理部验收后统一处理。5、 领用低值易耗品应按照物资管理制度办理手续。一般实行以旧换新的办法，领用前应先办理报废手续，凭报废单、领料单领用新的低值易耗品。属增领或定额管理范围内的，应先经成本财产管理部财产管理员核准。6、 低值易耗品的内部转移： 在用低值易耗品在部门内转移的，由有关部门财产管理人员负责办理 转移登记手续。7、 在用低值易耗品跨部门转移的应由调入、调出，部门财产管理人员填财产转移单到成本财产管理部财产管理员处办理转移登记手续。8、 低值易耗品的对外调拨，由财务部统一办理。在用低值易耗品对外调拨应由使用部门提出申请，报财务部经理和总经理批准后委托财务部门办理。任何使用部门无权直接对外调拨在用的低值易耗品。属“专控商品”范围内的低值易耗品对外调拨，应逐级报经财务部经理和总经理批准。9、 低值易耗品费用的摊销，统一采用一次摊销法。三、酒店会计档案管理制度1、 会计档案是记录和反映经济活动重要史料和证据，必须加强管理，建立和健全会计档案的立卷、归档、保管、调阅和销毁等制度，切实把会计档案管好。2、 会计档案是指会计凭证，会计账薄，会计报表，电脑磁盘和其他会计核算资料，按其重要性分四类存档保管。第一类，会计凭证，会计账薄，会计报表，会计师事务所年审验资报告，会计移交清册，会计档案保管清册，销毁清册，账户余额表，工资奖金发放表。第二类，各类辅助账，计划统计报表及分析资料，各类经济合同。第三类，各类月报表，各类账单，发票收据，领用单，其他。第四类，电算化会计档案管理详见会计电算化管理制度。3、 财务部应设会计档案室或专用柜，并指定专人负责会计档案管理工作，会计档案管理人员调离必须办理移交手续。4、 每年形成的会计档案应由财务部按照归档要求负责整理立卷或装订成册，每年会计档案在会计年度终了后，可暂由财务部保管一年，期满之后，由财务部编造清册归案入库。5、 已入库的会计档案，应保持原卷册的封装，需拆封管理的应由会计档案管理人员处理。会计档案的保管,必须存放有序,查找方便,同时严格执行安全和保密制度,不得随意堆放,严防毁损、散失和泄密。6、 酒店保存的会计档案应根据业务需要，积极给予利用酒店内部查阅，会计档案须经有关负责人同意，并按规定进行登记，查阅后及时归档。7、 外单位查阅会计档案需凭查阅单位介绍信，说明查阅范围，查阅人应出示身份证，经财务部经理批准后，才能办理查阅手续。8、 查阅会计档案必须由保管人员陪同，查阅的会计档案需保持原样，不得拆抽涂改，如需复印的，须经财务部经理同意，会计档案原件原则上不得出错。9、 会计档案保管期按国家规定，一类档案保管期为15-20年，二类档案保管期为5年，三类档案保管期一般保管二年，档案销毁时，应指定专人鉴定审查，编造会计档案销毁清册，经酒店总经理同意批准后，对于其中未了结的债权债务的原始凭证，应单独抽出，另行立卷，保管到结清债权债务为止，建设单位在建设期间的会计档案不得销毁。10、在销毁会计档案时，财务部应派员监督，在销毁会计档案前，要认真核算销毁清册，销毁后在销毁清册上签字盖章，财务部存档。四、采购管理制度物资采购是酒店管理中的重要环节，加强采购工作的管理是降低物资成本、加速资金周转、提高经济效益的重要手段。采购员是酒店采购工作的专业人员，酒店所需物品原则上均由其统一购买，其他部门应予支持、配合、监督。1、 采购的计划管理加强计划管理，严格审批手续，是采购管理的关键。（1）客房部、工程部等各部门需用的物品、物资的下一年度计划在本年 度10月份销售预算编造后，由采购员会同成本财产管理部及相关部 门拟定方案，编造年度采购预算，经财务部经理审核报总经理批准 后实施。（2） 根据年度采购预算和成本财产管理的物资需用月底计划，采购员需编制月度的具体采购计划，每月25日前报财务部经理审核后报总经理审批，方可执行。（3） 主食品及其他食品采购采取定期补给的方法，由仓库填写补充申购单，经财务部经理审核后报总经理审批，方可执行。（4） 仓库补充请购，由成本财产管理员根据需要提出申请，填写物品申购单交财务部经理审核后报总经理审批，方可执行。（5） 其他零星物品的申购，由使用部门提出请购，成本财产管理员根据库存情况审核，预算内由财务部经理审批，超出预算需报总经理批准后方可执行。（6） 餐饮部每天需购入的鲜活原料，由厨师长于前一天下午3：00前将订菜单报采购员，采购员根据市场货源情况及时与供应单位联系组织进货。2、 采购物资的择商和价格管理采购物品坚持货比三家，价比三家、质比三家的严则。（1）所有申购计划或申购单（除鲜活原料外）送采购员后，由采购员统一登记后，由其根据采购项目进行招商，确认和报价。（2） 鲜活原料订菜单直接报采购员，由其负责落实报价，经财务部经理审批后保存一联，其余二联返送厨房和成本财产管理员。（3） 采购人员收到自己分管的申购单要认真归纳，分类整理。对其中有疑问的内容要与部门经理和申报部门授权人及时沟通，在确认无误后，按照要求时限尽快寻找至少三家以上的供应厂、商进行业务洽谈，经过对比筛选，择优确定报价填入申购单，并填好总金额，供应厂商名称后上报部门经理。（4） 大宗采购申请单由采购员直接负责。按酒店的有关规定办理。（5） 供应厂商优惠、折扣、赠送、回送等必须归酒店所有，并在报价中注明。（6） 所有采购项目的择商、报价必须由采购员在充分准备、掌握市场行情的条件下择优确定，使用部门有权了解所需物品的价格和提出质疑，并对所掌握的供应厂商及购物意向主动通报采购员，由其选定质优价廉服务好的供应商。（7） 鲜活原料的价格受市场影响浮动较大，食品采购员每十天作市场询价，并由采购员每十天与供应商洽谈后报财务部经理审批。3、 采购项目的审批 所有采购项目经审批或为有效订单后，方能实施购买。（1）鲜活原料订购单经授权厨师长签字并完成报价后即为有效订单。（2）除鲜活原料外的所有申购单在完成报价、审批后，必须经采购员审核签字后，方可上报审批。（3）厨房非正常消耗食品申购单，酒水饮料申购单，经采购员、财 务部经理签字后即为有效订单。（4）预算内物品申购单经采购员，财务部经理签字后为有效订单。（5）预算外追加物品的申购单，除须经采购员，财务部经理签字后 还需有总经理签字方为有效订单。（6）大宗申购单经采购员、财务部经理审核，并经总经理签准 后，返回采购部打印订单，再经审批签字后方为有效订单。4、 采购项目的购买所有采购项目依据有效订单原则，由采购员统一采购，其它部门一般不得自行购买。（1）经审批签字的申购单返回给采购员后，经统一登记后，由采购员执行。 所有购买活动必须依据有效订单规定的项目、数量、价格、时限、供应厂商及其他要求进行。（2）购买中要认真检查所购买物品的品质、商标、期限、卫生标准等内 容，坚决杜绝假冒伪劣等不合格商品流入酒店。（3）对于需订货或供需双方认为必须签约的经济活动，先要与供应厂商洽 谈有关业务细节，报财务部经理同意，达成协议后，经双方法人代表签字确认采购合同（特殊合同必需取得合法公证）后方能生效。（4）由于市场变化或其他原因造成购买价格高于有效订单报价或数量时， 必须重新办理补充申购订单，经审批后方能购买。5、采购物资的验收 把好物资验收关，对不符合采购订单内容的项目一律拒收或补办手续。（1）无论是采购人员自提还是供应厂商送货，货到酒店后，必须首先与 仓库验收人员联系，不允许采购人员或供应厂商直接将货物交付所 需部门。（2） 凡经批准的各类申购计划，申购单、订货单、合同复印件等由采购员根据不同时间交仓库保管验收员作收货凭证，无任何收货凭证的货物，验收员有权拒收。（3） 各项进货均由仓库保管员按收货凭证进行验收，每次到货需有二人同时验收，根据收货凭证、发票核对货物的品名、规格、价格、质量、数量、金额是否一致，货物验收合格后，即开出验收入库单并签字盖章，所有进货均应过磅总数。（4） 进货物品如有合同或小样，应根据合同标准和库存小样进行验收。（5） 每天从菜场或其他供应单位购进并直接领用的鲜活原料，应由验收员和厨师长或授权人员一起验收，验收合格后，验收员开出验收直拨单，并做好鲜活原料日报表。（6） 开好的验收单，由验收员送交使用部门签字。入库的货物，由仓库保管员签收，直拨的货物，由使用部门签收，签收后的验收单一式四联，一联交采购员，一联交仓库保管员，一联留存；一联交供应商; 验收直拨单一联交采购员，一联交供应商作为开发票的凭证，一联留存。两单的一联随收货日报表上报成本核算员。（7） 所有的进货如发现与品名、规格、质量、数量不符时，验收员有权拒收，并向仓库保管员或成本财产管理部主管报告。（8） 验收员编制收货日报表，一联交财务部，一联随验收单交成本核算员，一联留存。7、特殊采购项目（1）对一些技术性强，或有特殊要求的采购项目，采购员可以邀请有关 部门相关人员会同购买或授权有关部门相关人员购买。（2）一般采购物品在7天前、紧急物品在24小时前由各申购部门按照申 购程序办理申购。若确有个别紧急需求，须经有关授权人批准后， 由所需部门自行购买，在有关授权人监督下收货，于次日及时补办 申购、审批、收货手续。财务部各岗位工作流程（一）前台结账收款工作流程1、散客结账收款工作流程项 目规 范 内 容 与 要 求入住登记 核查总台传来的住客登记单是否有接待员及输单员的签名后，打开电脑核对客人姓名、房号、抵离日期、房价、折扣签字、付款方式等资料是否与住客登记单相符。收取预付金（1） 对上门客人，因没有交托单位或信用担保人，应在客人办理入住手续时，收取预付金原则上按住店期间的全部房费等计算。（2） 现金结算：根据接待员开出的房价、入住天数等收取预付金，并开出预付款收据。（3） 信用卡结算：应检查信用卡的真伪，收受范围有效性，核对银行公布的止付名单，并把信用卡压印在签购单上或在POS机上做预授权，同时开出预收款收据，并写明信用卡种类、号码。（4） 支票结算：应检查支票的收受范围及有效性，并请客人出示身份证或有效证件，查对后做好记录，同时开出预收款收据，写明支票种类及号码。（5） 持记账凭证（VOUCHER）结算：应认真查验VOUCHER的有效性，是否签字有效人的签字，并核对VOUCHER注明的酒店名称，住店日期、房间类别、数量等与实际登记的是否一致，超额部分也要收取预付金。（6） 转账结算：应核对转账结算名册中有否客人姓名，并检查付款授权书中接待单位的认可签字及同意转账的项目，超出转账项目范围的也要收取预付金。（7） 预收款收据一式三联：一联交客人做离店结账凭证，一联随现金支票交财务部入账，其中收取信用卡和记账凭证的一联留总台结账处，待客人结账后再交财务部入账，另一联存根备查。（8） 预付金收取后应在登记单上签名，并注明种类和金额，一联同其他单据放入房间帐卡内，另一联退总台，总台接待员看到收款员的签名，即将房间钥匙交给客人。归集核对客人消费账目（1） 客人在酒店餐厅等营业场所的消费项目，除设有与总台结账电脑联机的以外，需用手工的输入，要做到：A、收到收银机联机的帐单后，应认真核对帐单上的签字、房号与 帐卡内住宿登记单上的房号、签字是否相符，与帐单登记单上 的金额是否一致，再打开电脑，核实帐单上的内容是否已全部 输入客人的账户后，将帐单插入客人的房间帐卡内。B、收到未联机的帐单后，也应按上述要求认真核对帐单和登记单， 再打开电脑，将帐单内容输入客人账户，并将帐单插入客人的 房间帐卡内。（2） 帐单登记单一式二联，签字核对后，一联留总台结账处，一 联退有关收银点。结账（1） 客人结账时，应主动礼貌问好，当问清客人确是离店结账后，应立即通知楼层服务员（或服务中心）检查该客人房间的小酒吧等其他项目消费情况，催开消费单据或用电话报账。（2） 将客人房间帐卡内的入住登记单，帐单等资料全部取出，工作流程如下：A、检查客人钥匙上房号与入住登记单，帐单上的房号是否一致。B、检查取出的帐卡资料内有无附件，有否宾客同意转账单。C、检查客人刚刚发生的其他费用是否已入帐。D、打开电脑核对客人的全部帐单是否已输入账户，特别要检查那 些未能与总台结账联机的费用发生点。E、帐单内容确定无误后，将客人离店的时间输入电脑，并打印帐 单，帐单打印出后，应复核一遍，确实无误后递交给客人确认 签字，客人如对帐单中的某些项目提出争议，应报告主管处理。F、向客人收回预收款收据，并核对，如客人的预收款收据遗失， 而查核确有预收款的，请客人在预收款收据遗失单上签字。G、根据客人在订房委托书上选择的付款方式收取款项，如用信用 卡付款的，应查看是否超过预拉信用卡的限额，超过限额是否 已有授权，如无授权应马上与信用卡公司取得联系授权，并请 客人在签购单上签名，用现金结算的，如预收的预付金额小于 或大于实际费用数，应请客人补付差额或把余额退给客人，并 请客人在现金支出单上签字，同时核对该单上的签字与入住登 记表上的签字是否相符；用转账方式结算的，应检查转账结算 名册里印签样本与该客人在帐单上的签字是否一致，转账