对企业破产案的案例分析——以红星公司破产案为例【最新法学论文】 .pdf

对企业破产案的案例分析 一以红星公司破产案为例 中文摘要 本文引用红星公司破产案的案例 在此案例中涉及到了破产法中程序方面 和实体方面的相关问题 并对以下三个方面的内容做详细的分析 对案例中破产 程序中的破产管理人 债权人和解等重整程序的相关问题的分析 对案例中破产 实体法律制度中的债权 别除权和撤销权的相关问题的分析 对债务人 管理人 和债权人在破产法律责任中的相关责任问题的分析 通过对红星公司破产案的分析 提出案例中所具有一些争议和焦点问题 并归纳和总结相关问题 通过对案例中破产程序的分析 对破产管理人的职责 选任的条件和法律职责作了分析 对债权人的自治因素 债权人会议的权力和职 责作了分析 对和解与重整程序的提出和决议等程序性的事项在理论上和法律实 务方面都进行了分析 同时对破产实体法制度中的债权的范围界定 债权的确定 和债权的受偿作了分析 对别除权的特殊性和优先受偿权作了分析 以及对撤销 权的制度在理论上和法律实务方面都作了分析 最后对债务人 管理人和债权人 在破产法律责任中的相关责任进行分析 最后通过案例所反映出的问题和进行案例分析后所得出的一些结论的基础 上 对企业破产案的法律制度中破产管理人制度的思考中 提出应该在管理人制 度中设立一个对管理人的监督机制 对和解与重整程序制度的分析的基础上认为 不论是在理论上还是事务中都应该鼓励企业积极的行使破产康复程序 以实现最 大的经济和社会效益 对撤销权进行思考时认为在有偿行为中 债务人的恶意是 破产撤销权成立的要件 受益人恶意是破产撤销权的行使要件 即债务人和受益 人的双重恶意才能导致破产财产中的有偿行为被撤销 关键字 破产法 破产管理人 重整与和解 撤销权 t h ec a s eo f b a n k r u p t c yo fe n t e r p r i s e s w i t hh o n gx i n g b a n k r u p t c yc a s e a b s t r a c t ap a p e rc i t e dt h ec o m p a n y sb a n k r u p t c yc a s e i nt h i sc a s er e l a t e dt ot h eb a n k r u p t c yl a wi n t e r m so fp r o c e d u r a la n ds u b s t a n t i v ei s s u e s t h ef o l l o w i n gt h r e ea s p e c t sa n dad e t a i l e da n a l y s i s t h e c a s eo fi n s o l v e n c yp r o c e e d i n g so ni n s o l v e n c ya d m i n i s t r a t o r t h ec r e d i t o r sr e c o n c i l i a t i o ni s s u e s r e l a t e dt or e o r g a n i z a t i o no ft h ep r o g r a m o nt h ec a s eo fb a n k r u p t c yc l a i m si nt h el e g a ls y s t e m e n t i t i e s a n do t h e r e x i s s u e sr e l a t e dt or e v o c a t i o no ft h er i g h t o nt h ed e b t o r m a n a g e m e n ta n d c r e d i t o r si nb a n k r u p t c y r e l a t e dl e g a ll i a b i l i t yi s s u e so fr e s p o n s i b i l i t yi nt h ea n a l y s i s h o n gx i n gb a n k r u p t c yc a s et h r o u g ht h ea n a l y s i so ft h ec a s eh a sr a i s e ds o m ec o n t r o v e r s ya n d f o c u sp r o b l e m sa n di s s u e sa n ds u m m a r i z e d t h ec a s eo fi n s o l v e n c yp r o c e e d i n g so nt h ea n a l y s i so f t h ed u t i e so f t h ei n s o l v e n c ya d m i n i s t r a t o r c o n d i t i o n sa n dl e g a lr e s p o n s i b i l i t i e so fe l e c t e da n a l y z e d a u t o n o m o u sf a c t o r so nt h ec r e d i t o r s t h ep o w e r sa n dd u t i e so fam e e t i n go fc r e d i t o r sa n a l y z e d o n t h ep r o p o s e ds e t t l e m e n ta n dr e o r g a n i z a t i o np r o c e e d i n g sa n dr e s o l u t i o n so nm a t t e r ss u c ha s p r o c e d u r a la n dl e g a lp r a c t i c e i nt h e o r y h a v ec a r r i e do u ta n a l y s i s m e a n w h i l e t h ei n s o l v e n c yl a w s y s t e me n t i t i e sd e f i n et h es c o p eo ft h ec l a i m s c l a i m sm a d et oi d e n t i f ya n dr e p a y m e n tc l a i m s a n a l y s i s o nt h es p e c i f i c i t ya n do t h e re xp r i o r i t yc l a i ma n a l y z e d a n dt h er i g h tt or e v o k et h es y s t e m i nt h e o r ya n da na n a l y s i so fa s p e c t so fl e g a lp r a c t i c e f i n a l l y t h ed e b t o r t h ei n s o l v e n c y a d m i n i s t r a t o ra n dc r e d i t o r si nt h el e g a lr e s p o n s i b i l i t yo f t h er e l e v a n tr e s p o n s i b i l i t i e s f i n a l l y t h ec a s er e f l e c t st h ep r o b l e m sa n dc a s ea n a l y s i s s o m ec o n c l u s i o n sa r ed r a w nb a s e d o nt h eb a n k r u p t c yo fe n t e r p r i s e si nt h el e g a ls y s t e mo ft h es y s t e mo ft h ei n s o l v e n c ya d m i n i s t r a t o r t h ep r o p o s e ds y s t e ms h o u l db es e tu pi nt h em a n a g e ro fa na d m i n i s t r a t o rm o n i t o r i n gm e c h a n i s m s o fr e c o n c i l i a t i o na n dr e e n g i n e e r i n gp r o c e s ss y s t e mb a s e do nt h ea n a l y s i st h a tm a t t e r s w h e t h e ri n t h e o r ys h o u l de n c o u r a g ee n t e r p r i s e st oa c t i v e l yi n t h ee x e r c i s eo fb a n k r u p t c yr e h a b i l i t a t i o n p r o g r a mt oa c h i e v em a x i m u me c o n o m i ca n ds o c i a lb e n e f i t s t or e f l e c to nt h ea v o i d a n c eb e h a v i o r i nt h ep a i dt i m et h a tt h ed e b t o ri sb a n k r u p tr i g h tt or e v o k et h em a l i c i o u se l e m e n t se s t a b l i s h e d t h e b e n e f i c i a r ym a l i c i o u se x e r c i s eo ft h er i g h tt or e v o k et h eb a n k r u p te l e m e n t s t h a ti s d o u b l et h e d e b t o ra n dt h eb e n e f i c i a r yc a nl e a dt om a l i c i o u sp a i di nt h eb e h a v i o ro ft h ee s t a t et ob er e v o k e d k e y w o r d s b a n k r u p t c yl a w i n s o l v e n c ya d m i n i s t r a t o r r e s t r u c t u r i n ga n dr e c o n c i l i a t i o n a v o i d a n c e 目录 中文摘要 i a b s t r a c t i i 第一章案例概述 1 一 基本案情 2 二 案例简析及相关问题的提出 3 第二章对案例中相关法律问题的探析 4 一 对案例中破产程序的相关问题的分析 4 一 对破产程序中的管理人的相关分析 4 二 对破产程序中的债权人的相关分析 5 三 对破产程序中的和解与重整程序的分析 6 二 对案例中实体制度中的相关问题的分析 7 一 对破产案中债权的相关问题的分析 7 二 对破产案中别除权的相关问题的分析 9 三 对破产案中撤销权的相关问题的分析 9 三 对案例中破产法律责任的分析 1 0 一 破产债务人的法律责任 10 二 破产管理人的法律责任 1 1 三 破产债权人的法律责任 1 2 第三章对企业破产案的思考和构思 1 3 一 关于破产管理人的思考和构思 1 3 二 关于破产程序中的和解与重整思考和构思 1 4 三 关于破产案中撤销权思考和构思 1 5 参考文献 18 致谢 2 0 兰州大学硕七学位论文对企业破产案的案例分析 一以红星公t 司破产案为例 一 基本案情 第一章案例概述 红星公司系1 9 8 4 年建立的该地方国有企业 长期以来经营管理不善 产品 落后 亏损严重 大量债务不能如期清偿 截至2 0 0 6 年3 月 根据当地审计事 务所和会计师事务所审计 评估 红星公司严重资不抵债 经其一k 级主管部门的 同意 2 0 0 6 年4 月1 6 同 红星公司向该地中级人民法院申请诉前保全并申请破 产 该地中级人民法院鉴于申请人情况紧急 不采取保全措施申请人的财产将受 到无法挽回的损失 故依照 中华人民共和国民事诉讼法 第九十三条之规定 于2 0 0 6 年4 月1 6 同先行做出准予诉前保全申请的裁定 查封 扣押申请人全部 财产 冻结其银行的全部存款 经对申请人的破产申请进行审查及听取申请人主管部门的意见 该地市中级 人民法院认为 申请人经营严重亏损 产品落后 严重资不抵债 亏损巨大 不 能逆转 申请人申请破产符合法定受理条件 于2 0 0 6 年5 月1 4f 1 裁定宣告红星 公司破产还债 进入破产程序后 该地中级人民法院依法组成清算组 责令红星公司提供企 业亏损情况 财务报表 债权和债务清册 同时 通知明确的债权人在一个月内 提交有关证明 向受申请法院申报债权 并在相关媒体和报纸上刊登公告 通 知其他债权人在三个月内申报债权 公告期间届满 清算组经审查申报的债权 发现以下不良债务 1 1 9 9 8 年8 月7 日 红星公司以其所有的全部固定资产和流动资产向中国 银行某信托咨询公司抵押借款3 3 0 万元 此前 红星公司已有中国工商银行当地 支行 该地财政局和中国银行当地分行的债务未清偿 2 2 0 0 2 年7 月2 同 红星公司向该地财政局贷款3 0 万元给红星公司 由该 地广播器材厂担保 还款期限为半年 现已逾还款期4 年 该地财政局未主张过 自己的权利 对此 该地中级人民法院裁定 贷款到期后 债权人该地财政局在 诉讼时效期内未向担保人该地广播器材厂主张权利 依照 中华人民共和国民法 通则 第一百三十五条规定 担保人该地广播器材厂不承担该地财政局 红星公 司贷款合同的担保责任 该地财政局的债权只能按无担保债权申报 兰州大学硕士学位论文 对企业破产案的案例分析 一以红星公删破产案为例 3 中国银行当地分行于2 0 0 5 年借款给红星公司4 6 万美元 由红星公司的厂 房和土地使用权作担保 该担保并未违反法律规定 担保行为有效 该地中级人 民法院裁定 中国银行当地分行的债权按担保债权受偿 4 该地广播电视集团公司请求确认该公司为红星公司向工商银行当地支行 等4 家借款担保无效 经审查 红星公司加入该集团公司后 该集团公司为其借 款担保并非真实意思 而是受国家机关行政干预所致 该担保行为应属无效 据 此 该地中级人民法院裁定 该地广播电视设备集团公司的申请理由成立 依法 免除其保证责任 工商银行当地支行等四家出借人的债权 按无担保债权受偿 5 红星公司与破产财产清算申请开始半年前无偿的放弃了与其有长期业务 关系的某建筑公司的5 0 万元的债权 并达成一书面协议声明对此债务将不再追 究 2 0 0 6 年8 月1 9 日 该地中级人民法院主持召开债权人会议 通过了破产财 产清算分配方案 据此该地中级人民法院于同日做出裁定 经本院指定x x 律师 事务所为破产清算组负责破产清算工作 主要职责 1 接管破产企业 2 清 理破产企业财产 3 组织破产财产的评估 拍卖 变现 对清算中的重大问题 应当及时报告本院 同时有广播电视集团公司 中国银行某信托咨询公司 中国工商银行当地支 行 该地财政局和中国银行当地分行组成的债权人会议 主要职责 1 核查债 权 2 监督管理 3 通过重整计划和和解协议 4 通过债务人财产的管理 方案和分配方案等 清算的过程中债务人红星公司在经具备破产原因条件下为了避免破产清算 提出了和解请求 和解协议采取的是让步了结债务的办法 欲在债务人与债权人 团体之间达成协议 但并未成功 随后 在债务人红星公司向法院提出重整申请 法院对有关申请是否符合重 整条件进行审查 同时 债务人红星公司负责制定破产重整计划 后将破产重整 计划草案交予债权人予以表决 但债权人会议和法院均未通过重整计划草案 法 院裁定终止重整程序 经当地审计事务所 会计师事务所审计评估 债权人会议通过 法院确认 根据 中华人民共和国企业破产法 第三十七条的规定 该清算方案业经债权人 会议通过 本院予以确认 依据 中华人民共和国企业破产法 第三十七条 第 三十八条规定 宣告红星公司破产程序终结 2 兰州人学硕士学位论文 对企业破产案的案例分析 一以红星公司破产案为例 二 案例简析及相关问题的提出 债务人红星公司由于经营不良 资不抵债 向当地法院申请破产 经法院对 红星公司的申请进行审查及查验相关审计评估报告后认为申请人符合破产法规 定的受理条件 裁定红星公司破产还债 在整个破产程序的进行过程中 对以下相关问题作了更详细的探讨 一 对案例中破产程序中的破产管理人 债权人和解等重整程序的相关问题的分析 二 对案例中破产实体法律制度中的债权 别除权和撤销权的相关问题的分析 三 对债务人 管理人和债权人在破产法律责任中的相关责任问题的分析 兰州大学硕士学位论文对企业破产案的案例分析 一以红星公司破产案为例 第二章对案例中相关法律问题的探析 一 对案例中破产程序的相关问题的分析 一 对破产程序中的管理人的相关分析 管理人在法院的监督下 对债务人的财产行使全面的管理权 并负具体的责 任 管理人为依法选任的负责债务人财产管理的专门机构 在破产程序中具有独 立的地位 管理人依法在其职责范围内独立执行职务 在这样的制度安排下 企 业破产法 第2 0 条规定 管理人履行下列职责 一 接管债务人的财产 印章 和账册 文书等资料 二 调查债务人财产状况 制作财产状况报告 三 决定 债务人的内部管理事务 四 决定债务人的日常丌支和其他必要开支 五 在第 一次债权人会议召丌之前 决定债务人是否继续营业 六 管理和处分债务人的 财产 七 代表债务人参加诉讼或者仲裁 八 请求召开债权人会议 九 人民 法院或者债权人会议认为管理人应当履行的其他职责 在本案中 红星公司在申请破产后 根据 企业破产法 的规定 该地中级 人民法院做出裁定 指定x x 律师事务所为破产清算组负责破产清算工作 这是 符合相关的法律规定的 在法律规定的管理人的任职资格中 破产法2 4 条规定 管理人可有有关部门 机构的人组成或是由依法设立的律师事务所 会计师事务 所 破产清算事务所等社会中介机构担任 被指定为管理人社会中介机构应当具 有法律规定的相关资质或能力 具备相关法律规定的条件 具有 定的法律和财 务方面的知识 对企业的管理等业务有所掌握 该案件中 中级人民法院指定x x 律师事务所担任管理人是因为该院考虑到 了相关的原因和条件 并对该管理人的资格和能力有一定的掌握 况且在该中级 人民法院中已有管理人名册 该名册中的相关中介机构是经法院认可和备案的相 关机构 根据安案情的内容 该管理人在法律规定的范围内要实施相关的职责才 能完成管理人的任务 首先 要接管债务人的财产和相关的企业经营的资料 并 对相关的财产和债务情况进行调查整理 做出一个具体的财务报表 同时决定债 务人的内部管理实务 对企业的经营情况进行一个合理的安排 决定债务人的财 产的处分或增值的事务 同时代表债务人参加相关的诉讼或仲裁等事务 在本案中法院指定x x 律师事务所作为管理人 该律师事务所履行上诉的管 理人的职责 为债务人财产利益做最大的保护和增值 同时也作为债权人的利益 作出最大的保护 作为管理人 要为债务人和债权人的双重利益着想 就必须要 有较高的职业道德和职业技能 必须最大限度的维护所有债权人和债务人的利 4 兰州大学硕士学位论文 对企业破产案的案例分析 一以红星公 d 破产案为例 益 不谋私利 不隐瞒相关事实 尽最大限度的尽到忠实诚信的义务 管理人在 管理债务人的相关事务时要尽可能以主人翁的身份对相关事务进行管理 在执行 职务的过程中 认真 谨慎 合理 高效的处理相关事务 不疏忽 不懈怠 尽 到勤勉善管的义务 在本案中 该律师事务所对红星公司的管理中履行了管理人的职责 尽到了 相关的义务 才把此破产案件彻底公正的执行好 二 对破产程序中的债权人的相关分析 破产程序进行中 应当综合考虑管理人与债权人这两个因素 尤其是要更加 注重债权人的自治因素 以便保护债权人的团体利益 破产法的主要目的在于保护债权人的利益 在现代 丌放式的商业环境中 债 权人对债务人不完全熟悉 对于债务人的信誉主要看的是企业的在行业中的信用 状况 在整个债务过程中债权人不及债务人了解债务人自己的财务状况 这对债 权人的利益就会构成威胁 目前 我国信誉机制非常薄弱 如果出现法律的设计 和执行不当或疏漏的情况 债务人破产后逃离的情况等等 债权人的利益更容易 受损 依据现行法律的规定 一旦法院接受破产案件后 通常给予债权人三个月 的债权申报期限 如果企业破产是债权人申请的 债务人还可以在法院受理后的 三个月中申请和解整顿 整顿期限为二年 整顿期中 清算组成立前或是成立后 或是清算过程中都会造成债权人的利益受损 清算组成立前 破产财产极易发生 隐匿 私分或无偿转让 清算组在企业宣告破产之后1 5 日内成立 破产企业财 产也会处于失控状况 企业破产清算时 法定代表人向清算组办理移交手续前 负责保管破产企业的破产企业的财产 账册 文书 资料和印章等材料 而这些 资产及材料分管于不同的职能部门及管理人员 涉及面广 情况复杂 如上情况 都体现了企业破产给债权人会带来极大的损失 债权人会议是全体债权人参加破产程序并集体行使权利的决议机构 从性质 上讲 债权人会议是一个整个债权人集团的意思表达机构 也就是况它是全体债 权人的权力行使和权利处分的一个意识表达机制 使全体债权人有一个共同的行 动来维护自己的利益 债权人自治是确定债权人会议地位的基本依据 在这一原 则下 有关债权人的权利的行使和处分均由债权人会议独立做出决定 当然 债 权人在债权人会议上具有充分的表达意见和表决的权利 同时 债权人会议做出 的相关重要决议 比如债权的确认 与债务人的和解 破产财产的变更等都是破 产程序进行的重要决定 债权人会议还要监督管理人对债务人的财产的管理 在本案中 红星公司破产程序开始后 由广播电视集团公司 中国银行某信 托咨询公司 中国工商银行当地支行 该地财政局和中国银行当地分行组成的债 权人会议 这几个债权人都是依法申报债权后 符合法律规定就享有合法有效的 兰州大学硕士学位论文对企业破产案的案例分析 一以红星公 司破产案为例 债权 成为债权人会议的成员 行使债权人会议的职责和权利 广播电视集团公 司 中国银行某信托咨询公司 中国工商银行当地支行 该地财政局和中国银行 当地分行等几个债权人都是具有合法表决权的债权人 对破产程序中的相关事项 都具有表决权 行使相关的职责 1 核查债权 2 监督管理 3 表决重整 计划和和解协议 4 通过债务人财产的管理方案和分配方案等 三 对破产程序中的和解与重整程序的分析 l 破产程序中的和解实质就是破产和解制度 即当债务人具备破产原因时 为避免破产宣告和破产财产分配 在法院的主持下 经与债权人会议磋商 就债 权 债务关系达成和解 经法院裁定后 和解协议对双方当事人均产生约束力的 制度1 破产和解制度的出现弥补了破产清算制度的缺陷 不仅保护了债权人债 务人的利益 也起到维护社会稳定和金融安全的作用 本案例中 债务人红星公司在具备破产原因的条件下为避免破产清算时提出 了和解请求 红星公司向法院提供了和解协议的草案 但并未得到债权人会议的 通过 法院从协议的内容和债权人的会议的两个方面进行了审查 最终法院裁定 不予认可和解协议 并宣告继续进行破产程序 破产和解程序提出后 若有以下 几种情形将导致方案不产生和解的效力 1 和解协议草案未经债权人会议表决 通过 或者经过债权人会议表决通过却未通过人民法院的认可 2 和解协议因 债务人的隐瞒欺诈等其他的违法行为而使和解协议无效 无论隐瞒欺诈等违法行 为发生在和解协议生效前或生效后 都会导致和解协议的无效 3 债务人虽然 提出了和解协议但不能执行或不完全执行和解协议 法院经债权人的请求而裁定 终止和解协议 2 破产程序中的重整程序 我国学界一般将破产重整定义为 对可能或已 经发生破产原因但又有挽救希望的法人型企业 通过对各方利害关系人的利益协 调 强制性地进行营业重组与债务清理 以使企业避免破产 获得新生的法律制 度2 破产重整程序的基本特征主要有 1 重整对象特定 破产重整程序中涉及 的关系复杂 利益较广 除了极少数国家规定破产重整对象较为广泛外 大多数 国家重整对象设定在较小的范围之内 2 重整原因简单化 只要财务发生困 难即可申请重整 3 破产重整程序重程序 破产重整程序的申请可以由债务人 债权人等提出 重整程序的内容呈现多样化趋势 重整措施多样化 重整程序优 于一般民事执行程序 破产程序与和解程序 4 破产重整充分体现了将社会利 益放在首要位置的原则 在破产程序或和解程序中主体仅限于债权人与债务人 l i 利l i j 关于制定我陶破产法的若十问题 j 中围法学 2 0 0 2 0 5 2 韩k 印 企业破产 法日标的争论及j 0 计价 j 中困法学 2 0 0 4 0 5 6 兰州大学硕士学位论文对企业破产案的案例分析 一以红星公 破产案为例 股东只能被动地接受破产重整程序与破产和解最大的区别在于参与主体不仅仅 局限于债权人 债务人 同时 强调了股东的法律地位 在本案中 债务人红星公司向法院提出重整申请 说明红星公司在提出破产 申请之后 还是想通过重整程序来实现其债务的调整并重新走向康复的愿望 红 星公司向法院提出重整申请的主体是符合法律规定的 法院对其申请是否符合重 整条件予以审核 债务人红星公司提出了一个完整的重整计划 重整计划包括以 下三个重要的部分 1 债权调整和清偿的方案 同时参照债权在破产清算的情 形下债权的清偿方式 主要有如下调整方式 减免利息 延期偿付等方式 2 企业营业振兴的方案 重整计划在分析企业的现有规模 经营方式的基础上 对 企业的经营范围进行调整 对管理层人员进行调整 对企业的组织结构进行分支 或合并 想办法引进投资 获得贷款 裁减欠资等 从而使企业能改进产能 增 强赢利能力 加强市场竞争力 3 对重整计划的执行 按破产法的规定 重整 计划的执行由债务人负责 但也可以允许以委托等方式将执行的事务交由其他它 第三人完成 债务人的执行情况要受管理人的监管 在本案中 债务人红星公司制定了破产重整计划后交由债权人委员会议表决 批准是符合破产法的相关法律规定的 破产重整计划由人民法院收到重整改革方 案后召丌债权人会议对此草案进行表决 但债权人会议未通过重整计划草案 法 院裁定终止重整程序 二 对案例中实体制度中的相关问题的分析 一 对破产案中债权的相关问题的分析 破产法中核心焦点在于破产债权的处理 对破产案件中的当事人 破产债权 人是破产案件的重要当事人 来说 破产案件中债权问题是其关心的最核心问题 债权的性质和确定的数额直接决定了破产债权人的地位的存在与否 表决权的存 在与否以及表决权的实施程度 破产债权的可分配财产数额及分配比例决定了破 产债权的清偿比例及清偿顺序 1 我国现行的法律对破产债权的概念的界定采用的是狭义的定义 即依据 我国 企业破产法 第3 0 条规定 破产宣告前成立的无财产担保的债权和放弃 优先受偿权的有财产担保的债权为破产债权 破产债权的范围界定 采用的是 将破产宣告时间作为确定破产债权的标准 为了公平起见 最高人民法院就不属 于破产债权的相关情况做了较为详细的划分 不得列入破产债权的情况主要包 括 债权人参加破产程序的相关费用 有关破产财产的管理 变卖 分配费用 破产案件诉讼费用 为债权人共同利益在破产程序中支付的其他费用 可以从破 兰州大学硕上学位论文 对企业破产案的案例分析 一以红星公司破产案为例 产财产中得到优先拨付 罚款 罚金 案件受理后的未付滞纳会 破产企业股权 和股票持有人在股权及股票上的权利 破产财产分配开始后申报的债权 债务人 开办单位对债务人未收取的管理费和承包费 超过诉讼时效的债权 政府无偿拨 付给债务人的资金 职工向企业的投资等 2 破产债权的确定 我国破产法1 5 条规定 债权人会议负责债权的调查和 确认 根据 最高人民法院关于贯彻执行 若干问题的意见 第3 0 项规定 对债权人会议确定的债权额有争议的 由人民 法院审查后裁定 并按裁定所确认的债权额计算1 3 破产债权受偿 依据我国破产法的相关法律规定 首先 缴纳破产费用 其次 支付破产企业所欠款项主要包括 职工工资 劳动保险费 破产企业所欠 税款等 至于破产财产的充足的情况下 依据破产财产的正常顺序进行清偿 如 果破产财产不足时 应当按照一定的比例进行清偿 破产财产的分配问题上 清 算组先提出破产财产分配方案 需要经债权人会议讨论通过 后报请人民法院裁 定后执行 同时 按照 最高人民法院 关于审理企业破产案件若干问题的规定 补充 规定 因企业破产解除劳动合同 劳动者依法或者依据劳动合同对企业享有的补 偿金请求权 债务人所欠非 f 式职工 含短期劳动工 的劳动报酬列入破产企业所 欠职工工资和劳动保险费用顺序清偿 债务人所欠职工集资款也列入该顺序清 偿 但违反法律规定的高额利息的部分不予保护2 综上所述 破产债权是指债权人于破产申请受理时享有的 在破产程序中依 法申请并经确认并依破产程序受偿的债权 破产债权包括破产申请受理时享有的 无担保债权 有财产担保但放弃担保优先权的债权以及数额超过担保标的物价值 而不能受清偿部分的债权 还有一些特殊形式的债权形式也属于破产债权 1 附始期限债权无论在破产程序开始时是否到期都属于破产债权 附终期限债券在 破产程序开始时届至 即为破产债权 2 连带债务人对债权人负有清偿全部债 权的责任 债权人有权在破产程序中申报债权 3 连带债务人及保证人的求偿 权 4 管理人或债务人依照破产法规定解除合同对方当事人由此产生的损害赔 偿请求权 有权申报破产债权 在本案中 债务人红星公司申请破产程序后 公告期届满 清算组经审查相 关的债权申报情况 确认了广播电视集团公司 中国银行某信托咨询公司 中国 工商银行当地支行 该地财政局和中国银行当地分行的债权 根据相关的法律规 定和理论 以上的债权都是合法有效的 属于破产债权 都在破产程序中受到保 护 按破产时的受偿率公平的予以实现 1 康晓磊 仲川 对破产管理人法律地位的思考 j 法学论坛 2 0 0 7 0 6 2 邹海林 关十新破产法的适用范n 爿的思考 j 政法论坛 2 0 0 2 0 3 8 兰州大学硕士学位论文 对企业破产案的案例分析 一以红星公司破产案为例 二 对破产案中别除权的相关问题的分析 别除权也可以称为有财产担保的债权 不同的法系对别除权的概念给予了不 同的界定 我国的破产法中对别除权作了实质性的规定 同破产程序中的其他财产相比较而言 别除权有其独特的特征1 1 别除权 成立的基础权利是担保债权 且这种担保债权必须在破产宣告前合法成立 2 别除权是权利人就破产人的财产所享有的权利 3 别除权是权利人仅能就破产 人的财产中的特定财产而并非所有财产所享有的权利 4 别除权是不依破产程 序而优先受偿的权利 5 别除权以实现债权为目的 别除权是指基于债权人在破产程序开始前就债务人能有的特定财产设定的 担保物权 享有的不依破产清算程序而专于一般破产债权人就该担保物受清偿的 权利 别除权实质上就是民法上所讲的担保物权在破产法上的特殊表现 别除权 不依破产清算程序受偿 但要受破产程序的一定限制 如要依法申报 接受监督 别除权的特殊性在于其的优先受偿权 由于该权利的产生基础是抵押权 质押权 和留置权等优先权利 而且权利的形成是在破产程序受理之前产生 所以它的优 先受偿性的清理在于其设定的优先权利 别除权按一般的民事程序行使 别除权 人可就别除权标的物价值优先受偿 若标的物价值大于别除权价值时剩下的权利 应交回破产财产 若标的物价值小于别除权价值时 不足的债权可作为普通债权 依法行使破产程序 本案中 红星公司在2 0 0 5 年向中国银行当地省分行借款4 6 万美元 并由红 星公司的厂房和土地使用权作担保 该担保符合法律规定 合法有效 在红星公 司破产程序中 该4 6 万美元的担保债权可作为别除权权益优先按抵押的厂房和 土地使用权的利益来实现 该抵押权财产就不能算做普通的债务人的财产 对其 他的普通债权而言 它是特殊的优先受偿权的 是别除权在破产程序中的执行的 具体体现 三 对破产案中撤销权的相关问题的分析 债权人撤销权从狭义上讲是从合同之债出发 以合同法为其立论基础 债权 人撤销权 是指因债务人放弃对第三人的债权 实现无偿或低价处分财产的行为 有害于债权人的债权 债权人可以依法请求法院撤销债务人实施的行为2 破产撤销权制度是民法上撤销权制度在破产程序中的扩张适用 破产撤销权 据我国 破产法 第三十一条之规定 人民法院受理破产申请前一年内 管理人 对债务人所实施的有害于破产关系人利益的行为 有权请求人民法院予以撤销 第三十二条之规定 在人民法院受理破产申请自仃六个月内 债务人具有不能清偿 李曙光 关卜新 破产法 起草中的几个晕嘤问题 j 政注论坛 2 0 0 2 0 3 i 利i j 合i 叫法研究 第二卷 中圈人民人学i l 版i t2 0 0 3 年第1 版 第1 5 6 贝 9 兰州大学硕 t 学位论文对企业破产案的案例分析 一以红星公司破产案为例 到期债务 并且资产不足以清偿全部债务或明显缺乏清偿能力的 或者明显丧失 清偿可能的 仍以个别债权进行清偿的 管理人有权请求人民法院予以撤销 但 是个别清偿使债务人受益的除外 上述规定构成了我国 破产法 上的撤销权制 席宇i d 乙0 撤销权又称否认权 是指破产管理人请求法院对债务人在破产程序开始前法 定期限内实施的有损破产债权人利益的行为予以撤销 并因此而受到损害的破产 财产得以恢复的权利 本质上与民法上撤销权相同 但具体又有与破产法相关程 序相联系的内容 在破产法中规定在下面情形下对破产财产造成损失将可行使撤销权 可撤销 的欺诈破产行为 破产法规定 人民法院受理破产申请1 年内 债务人有以下行 为的 管理人有权请求人民法院对此予以撤销 无偿放弃债权的 对未到期债权 予以清偿的 以明显不合理价格进行交易的 无偿转让财产的 以上几种行为都 能够给债权人的债权利益造成实质性的损害 而且如果没有相关的规定对此予以 约束的话 破产的效果将会对债权人的权益体现出极大的不公平性 但是 同时 也应该注意到 在破产程序丌始前 债务人从事j 下常的经营仍然避免不了债务的 发生 法律也以但书的规定 使债务人财产受益的个别清偿行为受法律的保护 撤销权之行使方式 应以诉讼的方式进行 原告应为破产财产的管理人 被告为 债务人 若损害行为为双方行为时 被告为债务人与其相对人 撤销权行为一经 法院确定 即恢复到损害行为发生前的破产财产状态 在本案例中 债务人红星公司在破产申请开始半年前无偿的放弃对某建筑公 司5 0 万元的债权 并达成一书面协议声明对此债务不在追究 此行为发生破产申 请开始半年前 其产生的效果将使在破产程序中的其他债权人的权益受到极大的 损害 其违背了法律的规定 是可撤销的行为 应该按撤销权行使的程序 由破 产管理人x x 律师事务为原告 以红星公司与某建筑公司为被告 请求法院将这一 行为撤销 使该5 0 万元的财产纳入破产财产范围 确保债权人的权益能够得到充 分的保障 三 对案例中破产法律责任的分析 一 破产债务人的法律责任 企业破产法中规定 债务人高管人员承担民事责任的制度 即企业高管对企 业破产的法律责任 破产法第1 2 5 条规定 企业董事 监事或者高级管理人员违 反忠实义务 勤勉义务 致使所在企业破产的 依法承担民事责任 同时规定 胡毅杰 论债权人撤销权制度 安徽人学颀1 j 学位论文 2 0 0 7 年 1 0 兰州大学硕士学位论文 对企业破产案的案例分析 一以红星公司破产案为例 此类人员自破产程序终结之同起3 年内不得担任任何企业的董事 监事 高级管 理人员 其中后一款规定为资格限制责任 是民事特别法对于自然人身份权的特 别限制 公司法第1 5 0 条也有类似规定 违反破产程序义务的法律责任 为了督促债务人的有关人员切实履行破产法 第1 5 条规定的相关义务 第1 2 7 条规定 债务人违反破产法规定 拒不向人民法 院提交或者提交不真实的财产状况说明 债务清册 债权清册 有关财务会计报 告以及职工工资的支付情况和社会保险费用的缴纳情况的 人民法院可以对直接 责任人员依法处以罚款 债务人违反破产法规定 拒不向管理人移交财产 印章 和账簿 文书等资料的 或者伪造 销毁有关财产证据材料而使财产状况不明的 人民法院可以对直接责任人员依法处以罚款 第1 2 9 条规定 债务人的有关人员 违反破产法规定 擅自离开住所地的 人民法院可予以训诫 拘留 可以依法并 处罚款 为了遏制各种欺诈破产行为 破产法规定 债务人有破产法第3 1 3 3 条 规定的行为 损害债权人利益的 债务人的法定代表人和其他直接责任人员依法 承担赔偿责任 二 破产管理人的法律责任 破产管理人法律责任 是指破产管理人由于违法行为或不正当行为而应承担 的法律责任 根据所依据的法律部门不同 法律责任可分为 民事法律责任 刑 事法律责任和行政法律责任三种 破产管理人承担的最主要的责任是民事法律责 任 民事责任是指民事主体违反合同或法定义务而应承担的法律后果1 民事法 律责任实质上是一种补救性的法律责任 重在对权利人的对保护而非注重惩罚 性 民事法律责任更多的体现为民事赔偿 破产管理人的承担民事责任的条件主要有 1 破产管理人承担民事法律责 任的主观条件主要表现为 管理人主观方面的过失或者是故意而导致破产企业财 产损失的情形 2 破产管理人民事责任归责原则 有关破产管理人民事责任归 责原则国内学者没有就这一问题达成一致的观点 总而言之 存在以下两种观点 一是无过错的责任原则 针对这种规则方式采取的是绝对责任原则 二是过错责 任原则 破产管理人失误造成破产财产 利害关系人利益受到侵害 更重要的在 于破产管理人主观上的过失 追究责任的基础在于合理确定破产管理人是否主观 上有过错 有过错责任原则更有利于准确追究破产管理人的责任 也有利于保护 破产财产 监督破产管理人职责的履行 破产管理人民事责任承担方式主要有 个人担任破产管理人时 以其个人财 产为限来承担赔偿责任 当组织担任破产管理人时 则由组织以组织财产承担赔 魏振瀛 民法 北京人学j i j 版紊j 2 0 0 0 年版 第4 3 页 l l 兰州大学硕士学位论文 对企业破产案的案例分析 一以红星公司破产案为例 偿责任 破产管理人的行政法律责任主要在于违反了行政法律规范相应承担的一种 法律责任 可见 破产管理人的行政法律责任也主要是破产管理人违反了相关行 政法律规范 而必须承担相应的法律责任的情形 由于破产管理人以中介服务机 构的形式进行执业的 所以 中介服务机构在运行的过程中接受行政法律法规及 一些自治规章章程的约束 破产管理人的行政法律责任承担方式应该包括 罚款 对破产管理人的职业资格的吊销 停业整顿 监管机构的监管 三 破产债权人的法律责任 为了维护破产法律秩序 制止破产违法行为而设置了相应的法律制裁机制 债权人作为破产债务人利益而受损者 在破产程序开始之后 作为财产利益的潜 在受益者 在相互地位中可能处于强势地位 也可能处于弱势地位 在破产法律 秩序能要求和保障的公平清偿秩序的要求下 一方面竭力维护破产秩序的公平有 序以使自己的利益得以实现 另一方面有可能与债务人 破产管理人或是债权人 委员会为了自己的一己私利受到损失 同时 债权人也可能独立从事违法行为 为了获得非法利益进行相关资料和账目的造假 进行虚假申报债权 甚至向破产 管理人 债权人委员会成员进行贿赂等犯罪行为 这些妨害社会经济秩序的违法 行为 必须对其进行法律上的制裁 包括程序上的强制措施或是刑事处罚在内的 严厉处罚 无论从事了何种违法行为 债权人均依法要承担相应的法律责任 兰州大学硕士学位论文对企业破产案的案例分析 一以红星公吲破产案为例 第三章对企业破产案的思考和构思 一 关于破产管理人的思考和构思 管理人是破产程序中管理债务人财产的特殊机关 对法院 债权人和债务人 财产负有重大责任 破产程序开始后 如果法院没有明确决定的话 破产程序中 的事务管理应当由管理人来完成 法院的作用应当被限定于仅作争议的裁决者 破产程序的事务性工作通过管理人来进行 管理人在破产程序开始后依法对债务 人的财产进行接管 清理 保管 运营以及必要的处分 以更好地保护债权人的 利益 管理人既是债务人利益也是债权人利益的维护者 不仅要对债务人财产进 行全面的接管 而且要对债务人财产的增值贡献力量 以管理人中心主义作为我国破产程序中的债务人财产管理的立足点 有利于 加强债务人财产的管理或保全 同时 管理人还可以相应减轻法院的责任或负担 使得法院参与破产程序的事项时应当多集中于程序方面 而非管理人的具体事务 性工作上 基于理论和实践中遇到的各种问题 对破产管理人的资格应从以下两 个方面进行规定 一方面是对管理人的业务要求 应明确规定可以被选任为管理 人的专业人员的范围 法院选任的破产管理人应主要是为社会提供各种服务的独 立中介机构中的专业技术人员 应淡化政府或法院在破产清算工作中的作用 如 会计师事务所 律师事务所 审计师事务所 资产评估事务所 企业管理顾问公 司等中介机构的人员为破产管理人 他们专业知识扎实 经验丰富 工作时间有 保证 因而更有利于协助法院中立客观及时地处理好清算事务 另一方面是对管 理人的人格品性要求 规定消极资格的条件 如凡与债权人或债务人具有财产利 害关系的人 就不能代表全体债权人公正处分财产 或曾因不称职而被解除过破 产管理人职务 且目前仍不适合受托的人 都不能作为破产管理人 另外 破产 管理人作为专门负责破产清算的机关 可以指定多人组成或是指定一人组成 这 主要由法院根据案件的大小 难易程度而定 由于我国现行破产法只规定法院以公函指定清算组成员一个程序 这与破产 管理人选任的全面规范化 程序化有一定差距 我认为破产管理人选任应经过以 下几个程序来确定 法院使用正式公函指定破产管理人 被指定人接受指定后法 院向其颁发破产管理人资格证书 证书作为其取得清算职权的凭证 非经法院撤 销 任何人和部门不得剥夺 法院正式在相关媒体上对破产管理人的人选及资历 主要工作职责及职权予以公告 破产管理人因客观情况不能执行职务时 法院应 予以撤销原指定 并可同时另行指定破产管理