注册监理工程师考前预测押题.建设工程投资控制笔记.doc

2015年监理工程师建设工程投资控制核心精华必考点全书框架 投资控制目标的确定（第一章、第二章）建设全过程的投资控制（设计、招标、施工等阶段，即第三章、第四章、第五章）。第一章建设工程投资控制概述考试大纲 1.工程项目投资的特点2.投资控制的目的和措施3.投资控制的主要任务本章近年试题分析本章主要阐述了基本概念、基本思路，应侧重于对有关内容的理解；改版后，本章题量适中（57分）。【本章内容框架】第一节 建设工程项目投资的概念和特点第二节 建设工程投资控制原理第三节 建设工程投资控制的主要任务【知识点汇总】第一节建设工程项目投资的概念和特点一、建设工程项目投资的概念1.建设工程项目（总）投资（总）投资的含义：（建设单位）进行某项工程建设，在建设过程中花费的全部费用。其构成情况，如补表1-1所列。补表1-1生产性建设工程总投资的构成建设投资设备及工器具购置费用设备购置费工器具及生产家具购置费建筑安装工程费用建筑工程安装工程工程建设其他费用土地使用费与项目建设有关的其他费用与未来企业生产经营有关的其他费用预备费基本预备费涨价预备费建设期利息按公式（假定年中发生）计算流动资产投资流动资金铺底流动资金（一般按30%计算）总投资的组成：对于生产性建设工程项目而言，其总投资的构成，包括建设投资和（铺底）流动资金两部分；对于非生产性建设工程项目而言，由于不需要（铺底）流动资金，其总投资的构成，则只包括建设投资。建设投资：包括设备工器具购置费用、建筑安装工程费用、工程建设其他费用，以及预备费、建设期利息等（具体参见第二章“建设工程投资构成”）。流动资金：生产性建设项目，在试生产阶段为保证生产经营正常进行所需要的原材料、水电等费用。 铺底流动资金：在流动资金中，最低量的、可满足最基本需要的部分资金（按30%计算）。p35：2-4工程建设其他费用、铺底流动资金的组成与计算2.静态投资部分与动态投资部分建设投资=静态投资部分+动态投资部分。（1） 静态投资部分含义：针对某一基准时刻的，完成项目建设所需要的投资或资金。组成：设备工器具购置费；建筑安装工程费；工程建设其他费用；基本预备费。（2）动态投资部分含义：基于未来可能的变化而实际发生（追加）的那部分投资。 组成（考试中）：涨价预备费；建设期利息。组成（工作中）：在建设期间内，可能发生的利息、国家新批准的税费，以及可能的价格、汇率等变化，需要增加的投资等。更多内容请与qq：67460666索取3.工程造价含义：进行某项工程建设预计或实际发生的全部固定资产投资费用。两种解释：一是，常规的解释，即建设投资（与建设投资意义相同）；二是，为建成一项工程，预计或实际在土地、设备、技术劳务以及承包市场等交易活动中所形成的建筑安装工程或建设工程的总价格。 两种含义基本相同，只是后者多了“交易价格”的韵味。二、建设工程项目投资的特点由于建筑产品的特点（固定性、单件性等）、产品生产的技术经济特点（整体性、流动性等），导致建设工程项目投资具有以下特点：1.建设工程投资数额巨大2.建设工程投资差异明显包括各工程的用途、规模、设备等实物形态差异；工程所处的地区、时间以及施工组织设计等生产形态差异。3.建设工程投资需单独计算由于各个工程的用途、标准、当地条件、施工组织设计等差异，造成工程项目的不同，导致建设投资的单件性（依次涉及投资估算、概算、预算，经历合同价、结算价，直到最后确定竣工决算）。4.建设工程投资确定依据复杂其计价依据、计价结果及多次性计价的关系，如图1-1所示。（紫色背景文字是）互为基础和指导，互相影响（前者控制后者，后者补充前者）（绿色背景文字是）工程量清单（计价规范）更多内容请与qq：67460666索取5.建设工程投资确定层次繁多由于工程项目及其投资的单件性特点，确定建设投资时，需要通过层层分解，寻找到其中最基本的构成要素（分项工程）。更多内容请与qq：67460666索取然后，依次计算分项工程、分部工程、单位工程、单项工程等的投资；最后，通过逐级汇总，形成建设工程项目投资。基本思路，参见下图（绿色背景文字是）预算定额或计价规范中的“项”6.建设工程投资需动态跟踪调整由于工程的建设周期较长、不确定性因素较多，容易引发投资的波动。因此，在整个建设期间内，需要对建设投资（预算价、合同价）进行动态跟踪、调整，直至形成竣工决算。第二节建设工程投资控制原理建设工程投资控制的概念：在投资决策、设计、发包、施工、竣工等阶段，把建设投资控制在批准的投资限额以内，随时纠正可能的偏差，以保证投资管理目标的实现。通过动态的、全过程的主动控制，合理地使用人力、物力、财力，取得较好的投资效益和社会效益。控制投资一、投资控制的动态原理主要环节：确定投资目标；实际值与计划值的比较；发现并纠正偏差等。具体如图1-2所示。更多内容请与qq：67460666索取动态控制应当贯穿于工程建设的全过程，例如施工阶段投资控制目标的确定（5-1 资金使用计划的编制）。图1-2 投资控制原理图二、投资控制的目标投资控制的目标应当随着建设工作的不断深入、有关情况的逐渐明晰，分阶段设置。而且，各阶段目标应当通过“前者控制后者，后者补充前者”，去实现图1-1中的“互为基础和指导、互相影响”，即各阶段目标之间相互制约、相互补充。确定各阶段目标时，必须处理好目标的先进性与可能性的对立统一关系。三、投资控制的重点实现建设全过程的投资控制投资决策和设计阶段的实际投入不大，对于项目的投资、功能等影响很大（参见图1-3）。因此，应当以施工（实施）以前的投资决策和设计阶段为重点。当然，我国未来也应考虑、优化控制，广义的建设投资（建设工程项目的寿命周期费用）。建设前期（工作）图1-3 不同建设阶段对投资的影响程度四、控制投资的措施（一）一般措施1.组织措施。包括：明确项目组织结构，明确项目投资控制者及其任务项目投资控制有专人负责，明确管理职能分工。2.技术措施。包括：重视设计多方案选择，严格审查监督初步设计、技术设计、施工图设计、施工组织设计，深入技术领域研究节约投资的可能性。3.经济措施。包括：动态地比较投资的实际值和计划值，严格审核各项费用支出，采取节约投资的奖励措施。更多内容请与qq：67460666索取投资控制工作涉及很多环节，可以从组织、技术、经济、合同、信息管理多方面采取措施。其中，技术与经济相结合是控制投资的最有效手段。全方位地采取多项措施控制投资p6/p8-9（二）施工阶段投资控制的措施1.组织措施例如，落实投资控制的人员、分工，编制详细的工作计划、工作流程图等。2.经济措施包括，编制资金使用计划，确定、分解投资控制目标、制定防范性对策；进行工程计量；审核、签发付款凭证；进行投资跟踪控制、发现并纠正投资偏差；协商确定工程变更价款，审核竣工结算；做好分析、预测等。结合投资控制的一般措施（p5）、投资控制的任务（p89）3.技术措施例如，进行技术经济比较、严格控制设计变更；通过设计挖潜，节约投资；审核承包人编制的施工组织设计、进行主要施工方案的技术经济分析等。4.合同措施包括，做好工程施工记录、保存各种信息档案，参与处理索赔事宜；参与合同修改、补充工作，考量对投资控制的影响等。留意各措施的辨析与交叉！ 第三节建设工程投资控制的主要任务一、国外项目咨询机构在建设工程投资控制中的主要任务国外负责项目管理、投资控制的工程咨询机构，可以划分为两个主要流派：一是，盛行于欧美国家的项目管理咨询公司（pm），其国际性组织是国际咨询工程师联合会（fidic）；二是，英联邦国家（地区）通常采用的工料测量师行（qs）。1.项目管理咨询公司（pm） fidic明确指出，（咨询）工程师的根本任务是：进行项目管理，在业主所要求的进度、质量和投资的限制之内完成项目。项目管理咨询公司（pm）可以为业主提供咨询服务的范围包括8个方面：项目的经济可行性分析；项目的财务管理；与项目有关的技术转让；项目的资源管理；环境对项目影响的评估；项目建设的工程技术咨询；物资采购与工程发包；施工管理。全过程的项目管理项目管理咨询公司（pm）涉及项目投资控制的具体任务包括：项目的多方案投资效益分析；初步设计时的投资估算；项目实施时的预算控制；工程合同的签订与实施；物资采购；工程量的核实；工时与投资的预测、核实；有关控制措施的制定；发行企业债券；保险审议；其他财务管理等。更多内容请与qq：67460666索取p7：12项2.工料测量师行（qs）（1）qs在立约前阶段的投资控制任务在工程建设开始阶段，与建筑师、工程师共同研究提出“初步投资建议”，对拟建项目做出初步的经济评价，并和业主讨论其服务内容、收费标准，着手一般准备工作和今后行动计划；造价公司/工料测量师！在可行性研究阶段，根据建筑师、工程师提供的项目规模、场址、技术协作条件等，初步估算各拟建方案的投资，并在必要时为业主估算竣工后的经营、维护保养等费用，以便业主决定执行方案，确保该方案功能、技术、财务的可行性；在方案建议（方案设计）阶段，按照不同的设计方案编制估算书，反映总投资及其构成情况，以便业主确定拟建项目的布局、设计与施工方案，并争取获得当局批准；在初步设计阶段，根据建筑师、工程师提供的图纸，制定建设投资的分项初步概算、资金支出初步估算表，确定投资控制目标并保证资金得以有效运用；在详细设计阶段，根据近似的工料数量及当时的价格，在投资限额以内制定详细的分项概算；对不同的设计、材料进行成本研究，并向建筑师、工程师提出成本建议，协助他们在投资限额范围内设计；就工程的招标程序、合同安排、合同内容等提出建议；制定招标文件、工程量清单（工料清单）、合同条款、工料说明书等，供业主招标与合同谈判；通过详尽的技术及数据审核，研究收回的投标书，并向业主提交相应的分析报告；为总承包单位及指定供货或分包单位制定正式合同文件。其中，、属于投资决策阶段；属于设计阶段；属于招标阶段的投资控制。更多内容请与qq：67460666索取（2）qs在立约后阶段的投资控制任务工程开工后，进行工程进度估计，并向业主提出中期付款建议；工程进行期间，定期制定最终成本估计报告书，以反映施工中存在的问题及投资支付情况；制定工程变更清单，并与承包人就费用调整达成协议；就考虑中的工程变更费用估算，向建筑师提出建议；审核、评估承包商提出的索赔，并与之进行协商；与工程项目顾问团的其他成员（建筑师、工程师）紧密合作，严格控制施工阶段的费用支出；审核工程竣工结算，并作为工程最终成本的详细说明；回顾、分析项目管理和执行情况。国外的现行做法体现了项目管理（投资控制）的责权利的有机结合，并需要高素质、复合型人才。超支赔偿/购买保险！二、我国项目监理机构在建设工程投资控制中的主要工作从理论上讲，我国项目管理公司应当参与建设全过程的投资控制，并涵盖投资决策、设计、招标、施工等阶段。根据建设工程监理规范（gb/t 50319-2013）的规定，工程监理单位要在施工阶段对于建设进行造价控制。而且，应根据建设工程监理合同约定，在勘察、设计、保修等阶段为建设单位提供相关服务。三控三管一协调/四控二管一协调！行为规范有所为，有所不为！（一）施工阶段投资控制的主要工作1.进行工程计量和付款签证（1）专业监理工程师对施工单位在工程款支付报审表中提交的工程量和支付金额进行复核，确定实际完成的工程量，提出到期应支付给施工单位的金额，并提出相应的支持性材料。（2）总监理工程师对专业监理工程师的审查意见进行审核，签认后报建设单位审批。（3）总监理工程师根据建设单位审批意见，向施工单位签发工程款支付证书。2.对完成工程量进行偏差分析项目监理机构应当建立（编制）月完成工程量统计表，对实际完成量和计划完成量进行比较分析，发现偏差的，应提出调整建议，并应在监理月报中向建设单位报告。3.审核竣工结算款 更多内容请与qq：67460666索取（1）专业监理工程师审查施工单位提交的竣工结算款支付申请，提出审查意见。（2）总监理工程师对专业监理工程师的审查意见进行审核，签认后报建设单位审批，同时抄送施工单位，并就工程竣工结算事宜与建设单位、施工单位协商；达成一致意见的，根据建设单位审批意见向施工单位签发竣工结算款支付证书；不能达成一致意见的，应按合同约定处理。4.处理施工单位提出的工程变更费用（1）总监理工程师组织专业监理工程师对工程变更费用及工期影响作出评估。（2）总监理工程师组织建设单位、施工单位等共同协商确定工程变更费用及工期变化，会签工程变更单。（3）项目监理机构可在工程变更实施前与建设单位、施工单位等协商确定工程变更的计价原则、计价方法或价款。（4）建设单位与施工单位未能就工程变更费用达成协议时，项目监理机构可提出一个暂定价格并经建设单位同意，作为临时支付工程款的依据。工程变更款项最终结算时，应以建设单位与施工单位达成的协议为依据。5.处理费用索赔（1）项目监理机构应及时收集、整理有关工程费用的原始资料，为处理费用索赔提供证据。（2）审查费用索赔报审表。需要施工单位进一步提交详细资料时，应在施工合同约定的期限内发出通知。（3）与建设单位和施工单位协商一致后，在施工合同约定的期限内签发费用索赔报审表，并报建设单位。（4）当施工单位的费用索赔要求与工程延期相关联时，项目监理机构可提出费用索赔和工程延期的综合处理意见，并应与建设单位和施工单位协商。（5）因施工单位原因造成建设单位损失，建设单位提出索赔时，项目监理机构应与建设单位和施工单位协商处理。更多内容请与qq：67460666索取（二）相关服务阶段投资控制的主要工作1.工程勘察设计阶段（1）协助建设单位编制工程勘察设计任务书和选择工程勘察设计单位，并应协助签订工程勘察设计合同。（2）审查勘察单位提交的勘察费用支付申请表，以及签发勘察费用支付证书。（3）审查设计单位提交的设计费用支付申请表，以及签认设计费用支付证书。（4）审查设计单位提交的设计成果，并应提出评估报告。（5）审查设计单位提出的新材料、新工艺、新技术、新设备在相关部门的备案情况。必要时应协助建设单位组织专家评审。（6）审查设计单位提出的设计概算、施工图预算，提出审查意见。（7）分析可能发生索赔的原因，制定防范对策。（8）协助建设单位组织专家对设计成果进行评审。（9）根据勘察设计合同，协调处理勘察设计延期、费用索赔等事宜。2.工程保修阶段（1）对建设单位或使用单位提出的工程质量缺陷，工程监理单位应安排监理人员进行检查和记录，并应要求施工单位予以修复，同时应监督实施，合格后应予以签认。（2）工程监理单位应对工程质量缺陷原因进行调查，并应与建设单位、施工单位协商确定责任归属。对非施工单位原因造成的工程质量缺陷，应核实施工单位申报的修复工程费用，并应签认工程款支付证书。习题解析（示例）一、单项选择题1.把一个建设项目依次分解为单项工程、单位工程、分部分项工程，最后形成建设工程投资使投资控制呈现出（）的特点。a.投资差异明显b.投资需要单独计算c.投资确定依据复杂d.投资确定层次繁多【答案】d【解析】尽管建设工程投资的各个特点之间密切关联，但必须界定清楚。题干中所述之层层或依次分解以后及其的汇总，不仅符合概（预）算的编制思想，而且确属“层次繁多”。参见教材p2。2.下列施工阶段投资控制的措施中，属于组织措施的是（）。a.编制投资控制工作流程 b.参与合同修改c.审核竣工结算 d.对变更方案进行技术分析【答案】a【解析】编制投资控制工作计划和详细的工程流程图（a选项），属于组织措施。b、c、d选项，分别属于投资控制的合同、经济和技术措施。参见教材p6。二、多项选择题1.下列建设投资的构成因素中，属于动态投资部分的包括 （）。a.设备工器具费用 b.涨价预备费 更多内容请与qq：67460666索取c.基本预备费 d.建设期利息e.流动资金【答案】bd【解析】按照有关（现行）概念，动态投资部分主要包括涨价预备费（b）、建设期利息（d）；设备工器具费用、基本预备费则属于静态投资部分；流动资金或铺底流动资金，既不属于动态投资部分，也不属于静态投资部分，只是建设工程总投资的一项内容。参见教材p1。2.下列施工阶段投资控制的主要工作中，属于审核竣工结算款的包括（）。a.审查设计单位提出的设计概算、施工图预算b.对施工单位在工程款支付报审表中提交的工程量和支付金额进行复核c.审查施工单位提交的竣工结算款支付申请d.工程竣工结算事宜不能与建设单位、施工单位协商达成一致意见的，按合同约定处理e.与建设单位和施工单位协商一致后，应在施工合同约定的期限内签发费用索赔报审表【答案】cd【解析】按照新监理规范的有关规定，c、d选项符合题意。a选项，属于工程勘察设计阶段的投资控制或服务；b选项，属于工程计量和（进度款）付款签证；e选项，属于处理费用索赔的工作之一。参见教材p89。第二章建设工程投资构成考试大纲1.建筑安装工程费用的组成与计算2.设备、工器具购置费的组成与计算3.工程建设其他费用、预备费、建设期利息、铺底流动资金的组成与计算本章