投行产品法规手册(更新至2014年9月15日)副本.pdf

投行产品专题研究 投行产品法规手册 更新至 2014年 9月 15 日 郑达鑫 前言前言 本手册包括七个板块 分别是首次公开发行并上市 上市公司再融资 上市公司并购重 组 收购上市公司 股权激励 上市公司规范运作 新三板挂牌与融资 涉及投行产品相关 的法律 行政法规 部门规章 规范性文件 规则 细则 通知 指引 办法及备忘录 统 称 法规 投行业务相关法规来自证监会 证券业协会 股转系统和交易所的官方网站 整理的思 路参考了春晖投行在线 本手册会继续更新与完善 建议和意见请发邮件至 zhengdaxin063 备注 备注 本次更新的版本在 2014 年 7 月 23 日的版本上加入了 17 条新的法规 在正文中用橙色橙色 表示 1 1 全国中小企业股份转让系统非上市公众公司重大资产重组业务指引 试行 全国中小企业股份转让系统非上市公众公司重大资产重组业务指引 试行 2014 年 7 月 25 日 2 2 全国中小企业股份转让系统重大资产重组业务指南第 全国中小企业股份转让系统重大资产重组业务指南第 1 1 号 非上市公众公司重号 非上市公众公司重 大资产重组内幕信息知情人报备指南 大资产重组内幕信息知情人报备指南 2014 年 7 月 25 日 3 3 全国中小企业股份转让系统重大资产重组业务指南第 全国中小企业股份转让系统重大资产重组业务指南第 2 2 号 非上市公众公司发号 非上市公众公司发 行股份购买资产构成重大资产重组文件报送指南 行股份购买资产构成重大资产重组文件报送指南 2014 年 7 月 25 日 4 4 创业板上市公司非公开发行股票业务办理指南 创业板上市公司非公开发行股票业务办理指南 深交所 2014 年 8 月 1 日 5 5 创业板上市公司小额快速定向增发股份业务办理指南 创业板上市公司小额快速定向增发股份业务办理指南 深交所 2014 年 8 月 1 日 6 6 证券法 证券法 根据 2014 年 8 月 31 日第十二届全国人民代表大会常务委员会第十次 会议通过的 全国人民代表大会常务委员会关于修改 中华人民共和国保险法 等 五部法律的决定 修订 7 7 深圳证券交易所上市公司股东大会网络投票实施细则 深圳证券交易所上市公司股东大会网络投票实施细则 深交所 2014 年 9 月 8 8 深圳证券交易所投资者网络服务身份认证业务指引 深圳证券交易所投资者网络服务身份认证业务指引 深交所 2014 年 9 月 9 9 境外投资管理办法 境外投资管理办法 商务部 2014 年 9 月 6 日 10 10 首次公开发行股票企业信息披露质量抽签工作规程 首次公开发行股票企业信息披露质量抽签工作规程 证券业协会 2014 年 9 月 9 日 11 11 私募投资基金监督管理暂行办法 私募投资基金监督管理暂行办法 证监会 2014 年 8 月 21 日 12 12 上市公司股东发行可交换公司债券试行规定 上市公司股东发行可交换公司债券试行规定 中国证券监督管理委员会公 告 2008 41 号 2008 年 10 月 17 日 13 13 上海证券交易所可交换公司债券业务实施细则 上海证券交易所可交换公司债券业务实施细则 上证发 2014 41 号 2014 年 6 月 17 日 14 14 深圳证券交易所可交换公司债券业务实施细则 深圳证券交易所可交换公司债券业务实施细则 深证上 2014 282 号 2014 年 8 月 11 日 15 15 上海证券交易所证券发行上市业务指引 上海证券交易所证券发行上市业务指引 20132013 年修订 年修订 上交所 2013 年 12 月 27 日 16 16 关于规范上市公司国有股东发行可交换公司债券及国有控股上市公司发行 关于规范上市公司国有股东发行可交换公司债券及国有控股上市公司发行 证券有关证券有关事项的通知 事项的通知 国资发产权 2009 125 号 2009 年 6 月 24 日 17 17 关于规范上市公司国有股东行为的若干意见 关于规范上市公司国有股东行为的若干意见 国资发产权 2009 123 号 2009 年 6 月 16 日 本次更新的版本在 2014 年 7 月 23 日的版本上删除了 3 条新的法规 在正文中用蓝色蓝色 表示 1 1 证券法 证券法 主席令 43 号 2005 年 10 月 27 日 2 2 关于做好首次公开发行股票公司 关于做好首次公开发行股票公司 20122012 年度财务报告专项检查工作的通知 年度财务报告专项检查工作的通知 证 监会 2012 年 12 月 28 日 3 3 关于首次公开发行股票公司 关于首次公开发行股票公司 20122012 年度财务报告专项检查工作相关问题的答复 年度财务报告专项检查工作相关问题的答复 证监会 2013 年 1 月 29 日 目录目录 第一节第一节 首次公开发行并上市首次公开发行并上市 1 1 一 窗口指导与最新法规 1 二 首发上市基本法规 1 三 审核工作相关法规 1 四 信息披露相关法规 2 五 保荐业务相关法规 3 六 承销业务相关法规 4 七 股票上市相关法规 4 八 财务与会计信息的相关法规 5 九 交易所发布其他规定与指南 6 十 发行制度改革的相关法规 6 十一 其他法规 6 第二节第二节 上市公司再融资上市公司再融资 9 9 一 窗口指导与最新法规 9 二 公开增发 定向增发 配股 可转债相关法规 9 三 优先股相关法规 10 四 公司债券相关法规 10 五 信息披露相关法规 11 第三节第三节 上市公司并购重组上市公司并购重组 1212 一 窗口指导与最新法规 12 二 上市公司并购重组相关法规 12 三 审核流程与监管问答 12 四 交易所的其他法规 14 五 信息披露的相关法规 14 六 财务顾问的相关法规 15 七 涉及国资并购的法规 15 八 税务相关法规 16 九 其他法规 16 第四节第四节 收购上市公司收购上市公司 1717 一 窗口指导与最新法规 17 二 收购上市公司基本法规 17 三 审核流程与监管问答 18 四 交易所的其他法规 18 五 信息披露的相关法规 18 六 回购与增持股份的相关法规 18 七 涉及国资收购的相关法规 18 八 涉及外资收购的相关法规 19 九 税务相关法规 19 十 其他规定 19 第五节第五节 股权激励股权激励 2020 一 窗口指导与最新法规 20 二 股权激励基本法规 20 三 审核流程与监管问答 20 四 国有控股公司的特殊法规 20 五 相关会计处理 20 六 相关税务问题 21 七 员工持股计划 21 八 信息披露的相关法规 21 九 其他法规 22 第六节第六节 上市公司规范运作上市公司规范运作 2323 一 窗口指导与最新法规 23 二 规范运作基本法规 23 三 交易所的相关法规 23 四 信息披露的相关法规 24 五 关联交易的相关法规 24 六 上市公司监管指引 24 七 公开发行证券的公司信息披露解释性公告 24 八 公开发行证券的公司信息披露规范问答 25 九 公开发行证券的公司信息披露编报规则 25 十 上交所上市公司日常信息披露工作备忘录 26 十一 创业板信息披露备忘录 26 十二 创业板行业信息披露指引 27 十三 中小企业板信息披露备忘录 28 十四 信息披露业务备忘录 29 十五 税务相关法规 31 十六 其他法规 31 第七节第七节 新三板挂牌与融资新三板挂牌与融资 3232 一 窗口指导与最新法规 32 二 部门规章与基本业务规则 32 三 挂牌及融资的审核流程 33 四 挂牌业务规则及指南 33 五 融资业务规则及指南 34 六 挂牌公司重大资产重组 34 七 信息披露规则及指南 34 八 挂牌公司规范运作 35 九 交易相关规则及办法 35 十 主办券商监管相关规则 36 十一 投资者管理制度 36 十二 两网及退市公司相关制度 36 第八节第八节 创新业务创新业务 3737 一 可交换公司债券 37 投行产品法规手册 第一节 首次公开发行 2014 9 15 1 第一节第一节 首次公开发行首次公开发行并上市并上市 一 一 窗口指导与最新窗口指导与最新法规法规 二 二 首发上市基本首发上市基本法规法规 1 1 证券法 证券法 主席令 43 号 2005 年 10 月 27 日 2 2 证券法 证券法 2014 年 8 月 31 日修订 3 3 公司法 公司法 2013 年 12 月 28 日修订 4 4 首次公开发行股票并上市管理办法 首次公开发行股票并上市管理办法 证监会 2006 年 5 月 17 日 首次公开发行股票并上市管理办法 第十二条发行人最近 首次公开发行股票并上市管理办法 第十二条发行人最近 3 3 年内主营业年内主营业 务没有发生重大变化的适用意见务没有发生重大变化的适用意见 证券期货法律适用意见第证券期货法律适用意见第 3 3 号 号 证监 会 2008 年 5 月 19 日 首次公开发行股票并上市管理办法 第十二条 实际控制人没有发生变 首次公开发行股票并上市管理办法 第十二条 实际控制人没有发生变 更 的理解和适用更 的理解和适用 证券期货法律适用意见第证券期货法律适用意见第 1 1 号 号 证监会 2007 年 11 月 25 日 5 5 首次公开发行股票并在创业板上市管理办法 首次公开发行股票并在创业板上市管理办法 证监会 2014 年 5 月 14 日 6 6 关于加强新股发行监管的措施 关于加强新股发行监管的措施 证监会 2014 年 1 月 12 日 7 7 首次公开发行股票时公司股东公开发售股份暂行规定 首次公开发行股票时公司股东公开发售股份暂行规定 证监会 2014 年 3 月 21 日修订 8 8 首次公开发行股票企业信息披露质量抽签工作规程 首次公开发行股票企业信息披露质量抽签工作规程 证券业协会 2014 年 9 月 9 日 三三 审核 审核工作工作相关相关法规法规 1 1 中国证监会创业板发行监管部首次公开发行股票审核工作流程 中国证监会创业板发行监管部首次公开发行股票审核工作流程 证监会网站 2 2 中国证监会发行监管部首次公开发行股票审核工作流程 中国证监会发行监管部首次公开发行股票审核工作流程 证监会网站 3 3 股票发行审核标准备忘录第 股票发行审核标准备忘录第 5 5 号关于已通过发审会拟发行证券的公司会后事项号关于已通过发审会拟发行证券的公司会后事项 监管及封卷工作的操作规程 监管及封卷工作的操作规程 证监会 2002 年 5 月 10 日 4 4 股票发行审核标准备忘录 股票发行审核标准备忘录第第 8 8 号关于发行人报送申请文件后变更中介机构的处号关于发行人报送申请文件后变更中介机构的处 理办法 理办法 证监会 2002 年 4 月 16 日 5 5 股票发行审核标准备忘录第 股票发行审核标准备忘录第1616号号 首次公开发行股票的公司专项复核的审核要首次公开发行股票的公司专项复核的审核要 求 求 证监会 2003 年 12 月 16 日 6 6 股票发行审核标准备忘录第 股票发行审核标准备忘录第1818号号 对首次公开发行股票询价对象条件和行为对首次公开发行股票询价对象条件和行为 的监管要求 的监管要求 证监会 2004 年 12 月 7 日 7 7 关于首次公开发行股票预先披露等问题的通知 关于首次公开发行股票预先披露等问题的通知 证监会 2013 年 12 月 13 日 8 8 发行监管问答 发行监管问答 关于相关责任主体承诺事项的问答 关于相关责任主体承诺事项的问答 证监会 2013 年 12 月 27 日 投行产品法规手册 第一节 首次公开发行 2014 9 15 2 9 9 发行监管问答 发行监管问答 落实首发承诺及老股转让规定 落实首发承诺及老股转让规定 证监会 2013 年 12 月 06 日 10 10 发行监管问答 发行监管问答 募集资金运用信息披露 募集资金运用信息披露 证监会 2014 年 3 月 21 日 11 11 发行监管问答 发行监管问答 首发企业上市地选择和申报时间把握等 首发企业上市地选择和申报时间把握等 证监会 2014 年 3 月 27 日 12 12 发行监管问答 发行监管问答 关于首次公开发行股票中止审查的情形 关于首次公开发行股票中止审查的情形 证监会 2014 年 4 月 4 日 13 13 发行监管问答 发行监管问答 在审首发企业中介机构被行政处罚 更换等的处理 在审首发企业中介机构被行政处罚 更换等的处理 证 监会 2014 年 4 月 4 日 14 14 发行监管问答 发行监管问答 关于调整首次公开发行股票企业征求国家发改委意见材关于调整首次公开发行股票企业征求国家发改委意见材 料的要求 料的要求 证监会 2014 年 4 月 18 日 四四 信息披露 信息披露相关相关法规法规 1 1 关于首次公开发行股票并上市公司招股说明书财务报告审计截止日后主要财务 关于首次公开发行股票并上市公司招股说明书财务报告审计截止日后主要财务 信息及经营状况信息披露指引 信息及经营状况信息披露指引 证监会 2013 年 12 月 6 日 2 2 关于首次公开发行股票并上市公司招股说明书中与盈利能力相关的信息披露指 关于首次公开发行股票并上市公司招股说明书中与盈利能力相关的信息披露指 引 引 证监会 2013 年 12 月 6 日 3 3 深圳证券交易所股票上市公告书内容与格式指引 深圳证券交易所股票上市公告书内容与格式指引 深交所 2013 年 12 月修订 4 4 股票上市公告书内容与格式指引 股票上市公告书内容与格式指引 20132013 年修订 年修订 上交所 5 5 公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 1 1 号号 招股说明书招股说明书 20062006 年修年修 订 订 证监会 2006 年 5 月 18 日 第八十七条涉及发行境内上市外资股的公司 境外审计要求的规定予废止 6 6 公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 2 号号 年度报告的内容与格年度报告的内容与格 式 式 20142014 年修订 年修订 证监会 2014 年 5 月 28 7 7 公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 3 3 号号 半年度报告的内容与半年度报告的内容与 格式 格式 20142014 年修订 年修订 证监会 2014 年 5 月 28 日 8 8 公开发行证券的公司信息披露编报规则第 公开发行证券的公司信息披露编报规则第1313号号 季度报告内容与格式特别规季度报告内容与格式特别规 定 定 20142014 年修订 年修订 证监会 2014 年 5 月 28 日 9 9 公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 9 9 号号 首次公开发行股票并上首次公开发行股票并上 市申请文件 市申请文件 证监会 2006 年 5 月 18 日 10 10 发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2727号号 发行保荐书和发行保发行保荐书和发行保 荐工作报告 荐工作报告 证监会 2009 年 3 月 27 日 11 11 公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2828号号 创业板公司招股创业板公司招股 说明书 说明书 20142014 年修订 年修订 证监会 2014 年 6 月 11 日 12 12 公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2929号号 首次公开发行股首次公开发行股 票并在创业板上市申请文件 票并在创业板上市申请文件 20142014 年修订 年修订 证监会 2014 年 6 月 11 日 13 13 公开发行证券的公司信息披露编报规则第 公开发行证券的公司信息披露编报规则第 3 3 号号 保险公司招股说明书内保险公司招股说明书内 容与格式特别规定 容与格式特别规定 20062006 年修订 年修订 证监会 2006 年 12 月 8 日 投行产品法规手册 第一节 首次公开发行 2014 9 15 3 14 14 公开发行证券的公司信息披露编报规则第 公开发行证券的公司信息披露编报规则第 4 4 号号 保险公司信息披露特别规保险公司信息披露特别规 定 定 证监会 2007 年 8 月 28 日 15 15 公开发行证券公司信息披露编报规则第 公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 9 号号 净资产收益率和每股收益的净资产收益率和每股收益的 计算及披露 计算及披露 20072007 年修订 年修订 证监会 2007 年 2 月 2 日 16 16 公开发行证券公司信息披露编报规则第 公开发行证券公司信息披露编报规则第1010号号 从事房地产开发业务的公从事房地产开发业务的公 司招股说明书内容与格式特别规定 司招股说明书内容与格式特别规定 证监会 2001 年 2 月 6 日 17 17 公开发行证券公司信息披露编报规则第 公开发行证券公司信息披露编报规则第1111号号 从事房地产开发业务的公从事房地产开发业务的公 司财务报表附注特别规定 司财务报表附注特别规定 证监会 2001 年 2 月 6 日 18 18 公开发行证券公司信息披露的编报规则第 公开发行证券公司信息披露的编报规则第1212号号 公开发行证券的法律意公开发行证券的法律意 见书和律师工作报告 见书和律师工作报告 证监会 2001 年 3 月 1 日 19 19 公开发行证券的公司信息披露编报规则第 公开发行证券的公司信息披露编报规则第 1515 号号 财务报告的一般规定财务报告的一般规定 20102010 年修订 年修订 证监会 2010 年 1 月 11 日 20 20 公开发行证券的公司信息披露编报规则第 公开发行证券的公司信息披露编报规则第1717号号 外商投资股份有限公司外商投资股份有限公司 招股说明书内容与格式特别规定 招股说明书内容与格式特别规定 证监会 2002 年 3 月 19 日 21 21 公开发行证券的公司信息披露编报规则第公开发行证券的公司信息披露编报规则第 2626 号号 商业银行信息披露特别商业银行信息披露特别 规定 规定 20142014 年修订 年修订 证监会 2014 年 1 月 6 日 22 22 公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 1 号号 非经常性损益 非经常性损益 20082008 证监会 23 23 公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 2 2 号号 财务报表附注中政府财务报表附注中政府 补助相关信息的披露 补助相关信息的披露 证监会 2013 年 9 月 20 日 24 24 公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 3 3 号号 财务报表附注中可供财务报表附注中可供 出售金融资产减值的披露 出售金融资产减值的披露 证监会 2013 年 9 月 20 日 25 25 公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 4 4 号号 财务报表附注中分步财务报表附注中分步 实现企业合并相关信息的披露 实现企业合并相关信息的披露 证监会 2013 年 12 月 23 日 26 26 公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 5 5 号号 财务财务报表附注中分步报表附注中分步 处置对子公司投资至丧失控制权相关信息的披露 处置对子公司投资至丧失控制权相关信息的披露 证监会 2013 年 12 月 23 日 五五 保荐业务 保荐业务相关相关法规法规 1 1 保荐人尽职调查工作准则 保荐人尽职调查工作准则 证监会 2006 年 5 月 29 日 2 2 证券发行上市保荐业务管理办法 证券发行上市保荐业务管理办法 证监会 2009 年 5 月 13 日 3 3 关于进一步加强保荐业务监管有关问题的意见 关于进一步加强保荐业务监管有关问题的意见 证监会 2012 年 3 月 15 日 4 4 证券发行上市保荐业务工作底稿指引 证券发行上市保荐业务工作底稿指引 证监会 2009 年 3 月 27 日 5 5 深圳证券交易所上市公司保荐工作指引 深圳证券交易所上市公司保荐工作指引 深交所 2012 年 11 月 23 日 6 6 深圳证券交易所上市公司保荐工作评价办法 深圳证券交易所上市公司保荐工作评价办法 深交所 2012 年 11 月 23 日 7 7 关于进一步加强保荐机构内部控制有关问题的通知 关于进一步加强保荐机构内部控制有关问题的通知 证监会 2013 年 12 月 30 日 附件 关于保荐项目重要事项尽职调查情况问核表 适用于主板 含中小 企业板 2013 年 12 月 关于保荐项目重要事项尽职调查情况问核表 适用 于创业板 2013 年 12 月 投行产品法规手册 第一节 首次公开发行 2014 9 15 4 六六 承销业务 承销业务相关相关法规法规 1 1 关于修改 证券发行与承销管理办法 的决定关于修改 证券发行与承销管理办法 的决定 证监会 2014 年 3 月 21 日 证证 券发行与承销管理办法 券发行与承销管理办法 20142014 年修订 年修订 2 2 首次公开发行股票承销业务规范 首次公开发行股票网下投资者备案管理细 首次公开发行股票承销业务规范 首次公开发行股票网下投资者备案管理细 则 首次公开发行股票配售细则 则 首次公开发行股票配售细则 证券业协会 2014 年 5 月 9 日 附 首次 公开发行股票承销业务规范 2014 年修订 相关问题解答 3 3 关于首次公开发行股票询价对象与配售对象备案工作有关事项的通知 关于首次公开发行股票询价对象与配售对象备案工作有关事项的通知 证券业 协会 2012 年 7 月 6 日 4 4 关于主承销商报备首次公开发行股票网下发行业务信息工作有关事项的通知 关于主承销商报备首次公开发行股票网下发行业务信息工作有关事项的通知 证券业协会 2012 年 9 月 7 日 5 5 关于首次公开发行股票公司招股说明书网上披露有关事宜的通知 关于首次公开发行股票公司招股说明书网上披露有关事宜的通知 证监会 2001 年 1 月 20 日 6 6 创业板 创业板市场投资者适当性管理暂行规定 市场投资者适当性管理暂行规定 证监会 2009 年 6 月 30 日 7 7 深圳市场首次公开发行股票网下发行实施细则 深圳市场首次公开发行股票网下发行实施细则 深交所 2013 年 8 8 深圳市场首次公开发行股票网上按市值申购实施办法 深圳市场首次公开发行股票网上按市值申购实施办法 深交所 2013 年 9 9 深圳证券交易所网下发行电子平台用户手册 主承销商版 深圳证券交易所网下发行电子平台用户手册 主承销商版 深交所 2013 年 12 月 24 日 10 10 深圳证券交易所网下发行电子平台主承销商使用协议 深圳证券交易所网下发行电子平台主承销商使用协议 深交所 2013 年 12 月 30 日 11 11 深圳证券交易所网下发行电子平台投资者使用协议 深圳证券交易所网下发行电子平台投资者使用协议 深交所 2013 年 12 月 30 日 12 12 深圳市场首次公开发行股票登记结算业务指南 深圳市场首次公开发行股票登记结算业务指南 中国证券登记结算有限责 任公司深圳分公司 2008 年 9 月 2 日 13 13 上海市场首次公开发行股票网下发行实施办法 上海市场首次公开发行股 上海市场首次公开发行股票网下发行实施办法 上海市场首次公开发行股 票网上按市值申购实施办法 票网上按市值申购实施办法 上交所 中国证券登记结算有限责任公司 2014 年 5 月 10 日 附 上海市场首次公开发行股票网上网下发行业务问答 14 14 深圳市场首次公开发行股票网下发行实施办法 深圳市场首次公开发行股 深圳市场首次公开发行股票网下发行实施办法 深圳市场首次公开发行股 票网上按市值申购实施办法 票网上按市值申购实施办法 深交所 中国证券登记结算有限责任公司 2014 年 5 月 10 日 附 深圳市场首次公开发行股票网下发行业务问答 深圳市场首次 公开发行股票网上申购业务问答 15 15 关于首次公开发行股票网下投资者备案工作的通知 关于首次公开发行股票网下投资者备案工作的通知 中国证券业协会 2014 年 5 月 9 日 七七 股票上市 股票上市相关相关法规法规 1 1 深圳证券交易所股票上市规则 深圳证券交易所股票上市规则 20122012 年修订 年修订 深交所 2012 年 7 月 7 日 2 2 深圳证券交易所股票上市规则 深圳证券交易所股票上市规则 20142014 年修订 年修订 征求意见稿 征求意见稿 深交所 2014 年 7 月 4 日 投行产品法规手册 第一节 首次公开发行 2014 9 15 5 3 3 上海证券交易所股票上市规则 上海证券交易所股票上市规则 20132013 年年 1212 月修订 月修订 上交所 2012 年 7 月 4 4 上海证券交易所股票上市规则 上海证券交易所股票上市规则 20142014 年退市部分修订 征求意见稿 年退市部分修订 征求意见稿 上交 所 2014 年 7 月 4 日 5 5 深圳证券交易所创业板上市规则 深圳证券交易所创业板上市规则 20122012 年年 1212 月修订 月修订 深交所 2012 年 4 月 20 日 6 6 深圳证券交易所创业板上市规则 深圳证券交易所创业板上市规则 2012014 4 年年修订 修订 征求意见稿 征求意见稿 深交所 2014 年 7 月 4 日 7 7 关于进一步完善首次公开发行股票上市首日盘中临时停牌制度的通知 关于进一步完善首次公开发行股票上市首日盘中临时停牌制度的通知 深交所 2012 年 5 月 23 日 8 8 关于完善中小企业板首次公开发行股票上市首日交易监控和风险控制的通知 关于完善中小企业板首次公开发行股票上市首日交易监控和风险控制的通知 深交所 2009 年 7 月 2 日 9 9 关于新股上市初期交易监管有关事项的通知 关于新股上市初期交易监管有关事项的通知 上交所 2014 年 6 月 13 日 10 10 关于完善首次公开发行股票上市首日交易机制有关事项的通知关于完善首次公开发行股票上市首日交易机制有关事项的通知 深交所 2014 年 6 月 13 日 11 11 深圳证券交易所新股上市初期异常交易行为监控指引 深圳证券交易所新股上市初期异常交易行为监控指引 20142014 年修订 年修订 深 交所 2014 年 6 月 13 日 12 12 深圳证券交易所限制交易实施细则 深圳证券交易所限制交易实施细则 20142014 年修订 年修订 深交所 2014 年 6 月 13 日 八八 财务与会计信息的 财务与会计信息的相关相关法规法规 4 4 关于进一步提高首次公开发行股票公司财务信息披露质量有关问题的意见 关于进一步提高首次公开发行股票公司财务信息披露质量有关问题的意见 证 监会 2012 年 5 月 23 日 5 5 关于做好首次公开发行股票公司 关于做好首次公开发行股票公司 20122012 年度财务报告专项检查工作的通知 年度财务报告专项检查工作的通知 证 监会 2012 年 12 月 28 日 6 6 关于首次公开发行股票公司 关于首次公开发行股票公司 20122012 年度财务报告专项检查工作相关问题的答复 年度财务报告专项检查工作相关问题的答复 证监会 2013 年 1 月 29 日 7 7 会计监管风险提示第 会计监管风险提示第 1 1 号号 政府补助 政府补助 证监会 2012 年 3 月 13 日 8 8 会计监管风险提示第 会计监管风险提示第 2 2 号号 通过未披露关联方实施的舞弊风险 通过未披露关联方实施的舞弊风险 证监会 2012 年 3 月 13 日 9 9 会计监管风险提示第 会计监管风险提示第 3 3 号号 审计项目复核 审计项目复核 证监会 2012 年 3 月 13 日 10 10 会计监管风险提示第 会计监管风险提示第 4 4 号号 首次公开发行股票公司审计 首次公开发行股票公司审计 证监会 2012 年 10 月 16 日 11 11 会计监管风险提示第 会计监管风险提示第 5 5 号号 上市公司股权交易资产评估 上市公司股权交易资产评估 证监会 2013 年 1 月 18 日 投行产品法规手册 第一节 首次公开发行 2014 9 15 6 九九 交易所发布 交易所发布其他规定其他规定与指南与指南 1 1 上海证券交易所证券发行上市业务指引 上海证券交易所证券发行上市业务指引 20132013 年修订 年修订 上交所 2013 年 12 月 27 日 2 2 上海证券交易所证券上市审核实施细则 上海证券交易所证券上市审核实施细则 上交所 2013 年 12 月 27 日 3 3 深圳证券交易所首次公开发行股票发行与上市指南深圳证券交易所首次公开发行股票发行与上市指南 深交所 2014 年 4 月 30 日 附件 深圳证券交易所首次公开发行股票发行与上市指南 中小板发行上市申 请文件 创业板发行上市申请文件 4 4 上海证券交易所上市公司募集资金管理办法 上海证券交易所上市公司募集资金管理办法 20132013 年修订 年修订 上交所 2013 年 4 月 2 日 5 5 关于修订 上市公司定期报告工作备忘录第七号 的通知关于修订 上市公司定期报告工作备忘录第七号 的通知 上交所 2014 年 1 月 10 日 附 上市公司定期报告工作备忘录第七号 关于年报工作中与现金分红相 关的注意事项 2014 年 1 月修订 6 6 上市公司信息披露直通车业务操作指南 主板 上市公司信息披露直通车业务操作指南 主板 20142014 年修订 年修订 深交所 2014 年 1 月 13 日 7 7 深圳证券交易所上市公司信息披露直通车业务指引 深圳证券交易所上市公司信息披露直通车业务指引 20142014 年修订 年修订 深交所 2014 年 1 月 13 日 8 8 关于上市公司股票进入退市整理期交易有关事项的通知 关于上市公司股票进入退市整理期交易有关事项的通知 上交所 2014 年 3 月 28 日 十十 发行制度改革的发行制度改革的相关相关法规法规 1 1 关于进一步改革和完善新股发行体制的指导意见 关于进一步改革和完善新股发行体制的指导意见 证监会 2009 年6 月 10 日 2 2 关于深化新股发行体制改革的指导意见 关于深化新股发行体制改革的指导意见 证监会 2010 年 10 月 11 日 3 3 关于进一步深化新股发行体制改革的指导意见 关于进一步深化新股发行体制改革的指导意见 证监会公 2012 年 4 月 28 日 4 4 中国证监会关于进一步推进新股发行体制改革的意见 中国证监会关于进一步推进新股发行体制改革的意见 证监会 2013 年 11 月 30 日 5 5 国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见 国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见 国务院 2013 年 12 月 6 6 国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见 国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见 国务院 2014 年 5 月 8 日 十十一一 其他 其他法规法规 1 1 上市公司行业分类指引 上市公司行业分类指引 20122012 年修订 年修订 证监会 2012 年 10 月 26 日 2 2 国民经济行业分类 国民经济行业分类 gb t4754gb t4754 20112011 国家统计局起草 2011 年 11 月 1 日 实施 3 3 关于印发中小企业划型标准规定的通知 关于印发中小企业划型标准规定的通知 工信部联企业 2011 300 号 4 4 中华人民共和国合同法 中华人民共和国合同法 1999 年 10 月 1 日 投行产品法规手册 第一节 首次公开发行 2014 9 15 7 5 5 关于职工持股会及工会持股有关问题的法律意见 关于职工持股会及工会持股有关问题的法律意见 证监会 2002 年11 月 5 日 6 6 关于做好新老划断后证券发行工作相关问题的函 关于做好新老划断后证券发行工作相关问题的函 证监会 2006 年5 月 29 日 7 7 境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法 境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法 财政部 国务 院国资委 中国证监会 社保基金会 2009 年 6 月 19 日 8 8 关于企业事业单位改制重组契税政策的通知 关于企业事业单位改制重组契税政策的通知 财政部 国家税务总局 2012 年 1 月 12 日 9 9 关于做好餐饮等生活服务类公司首次公开发行股票并上市有关工作的通知 关于做好餐饮等生活服务类公司首次公开发行股票并上市有关工作的通知 证 监会 2012 年 5 月 16 日 10 10 关于支持科技成果出资入股确认股权的指导意见 关于支持科技成果出资入股确认股权的指导意见 证监会 科技部 2012 年 11 月 15 日 11 11 关于推动国有股东与所控股上市公司解决同业竞争关联交易的指导意见 关于推动国有股东与所控股上市公司解决同业竞争关联交易的指导意见 国资委 证监会 2013 年 8 月 20 日 12 12 关于保荐代表人调任本公司直投子公司任职后保荐代表人资格问题的通知 关于保荐代表人调任本公司直投子公司任职后保荐代表人资格问题的通知 证监会 2011 年 7 月 21 日 13 13 关于保荐代表人资格管理有关问题的通知 关于保荐代表人资格管理有关问题的通知 中国证券业协会 2012 年 10 月 15 日 14 14 国务院关于印发注册资本登记制度改革方案的通知国务院关于印发注册资本登记制度改革方案的通知 国务院 2014 年 2 月 7 日 15 15 关于修改 中华人民共和国企业法人登记管理条例施行细则 外商投资合关于修改 中华人民共和国企业法人登记管理条例施行细则 外商投资合 伙企业登记管理规定 个人独资企业登记管理办法 个体工商户登记管伙企业登记管理规定 个人独资企业登记管理办法 个体工商户登记管理办理办 法 等规章的决定法 等规章的决定 国家工商行政管理总局 2014 年 2 月 20 日 16 16 公司注册资本登记管理规定公司注册资本登记管理规定 国家工商行政管理总局 2014 年 2 月 20 日 17 17 国务院关于废止和修改部分行政法规的决定国务院关于废止和修改部分行政法规的决定 国务院 2014 年 2 月 19 日 18 18 公司登记管理条例公司登记管理条例 根据 2014 年 2 月 19 日 国务院关于废止和修改部分 行政法规的决定 修订 19 19 证券公司直接投资业务规范证券公司直接投资业务规范 中国证券业协会 2014 年 1 月 3 日 20 20 中国证监会新闻工作办法 中国证监会新闻工作办法 2014 年 3 月 21 日 21 21 中国证监会行政许可和监管执法事项不当说情备案规定 试行 中国证监会行政许可和监管执法事项不当说情备案规定 试行 证监会 2014 年 3 月 22 22 境外投资项目核准和备案管理办法 境外投资项目核准和备案管理办法 证监会 2014 年 4 月 8 日 23 23 关于执行修改后的 中华人民共和国商标法 有关问题的通知关于执行修改后的 中华人民共和国商标法 有关问题的通知 国家工商总 局 2014 年 4 月 15 日 24 24 中华人民共和国商标法实施条例 中华人民共和国商标法实施条例 国务院 2014 年 4 月 29 日 25 25 中华人民共和国环境保护法 中华人民共和国环境保护法 国务院 2014 年 4 月 24 日 26 26 关于进一步推进证券经营机构创新发展的意见 关于进一步推进证券经营机构创新发展的意见 证监会 2014 年 5 月 15 日 投行产品法规手册 第一节 首次公开发行 2014 9 15 8 27 27 关于境内居民通过特殊目的公司境外投融资及返程投资外汇管理有关问题 关于境内居民通过特殊目的公司境外投融资及返程投资外汇管理有关问题 的通知 的通知 国家外汇管理局 2014 年 7 月 4 日 28 28 境外投资管理办法 境外投资管理办法 商务部 2014 年 9 月 6 日 29 29 私募投资基金监督管理暂行办法 私募投资基金监督管理暂行办法 证监会 2014 年 8 月 21 日 投行产品法规手册 第二节 上市公司再融资 2014 9 15 9 第二第二节节 上市公司再融资上市公司再融资 一 一 窗口指导与最新窗口指导与最新法规法规 1 1 关于修改 证券发行与承销管理办法 的决定关于修改 证券发行与承销管理办法 的决定 证监会 2014 年 3 月 21 日 证证 券发行与承销管理办法 券发行与承销管理办法 20142014 年修订 年修订 2 2 创业板上市公司证券发行管理暂行办法 创业板上市公司证券发行管理暂行办法 证监会 2014 年 5 月 14 日 二 公开增发 定向增发 配股 可转债二 公开增发 定向增发 配股 可转债相关相关法规法规 1 1 上市公司证券发行管理办法 上市公司证券发行管理办法 证监会 2008 年 10 月 9 日 上市公司证券发行管理办法 第三十九条 违规对外提供担保且尚未解除 上市公司证券发行管理办法 第三十九条 违规对外提供担保且尚未解除 的理解和适用的理解和适用 证券期货法律适用意见第证券期货法律适用意见第 5 5 号号 证监会 2009 年 7 月 13 日 2 2 上市公司非公开发行股票实施细则 上市公司非公开发行股票实施细则 20112011 年修订 年修订 证监会 2011 年 8 月 1 日 附件 1 上市公司非公开发行股票申请文件目录 附件 2 认购邀请书 和 申购报价单 范本 3 3 关于修改上市公司现金分红若干规定的决定 关于修改上市公司现金分红若干规定的决定 证监会 2008 年 10 月 9 日 4 4 关于国有金融企业发行可转换公司债券有关事宜的通知 关于国有金融企业发行可转换公司债券有关事宜的通知 财政部 2013 年 11 月 16 日 5 5 上海证券交易所股票上市规则 上海证券交易所股票上市规则 20132013 年年 1212 月修订 月修订 上交所 2012 年 7 月 9 日 6 6 深圳证券交易所股票上市规则 深圳证券交易所股票上市规则 20122012 年修订 年修订 深交所 2012 年 7 月 7 日 7 7 深圳证券交易所创业板上市规则 深圳证券交易所创业板上市规则 20122012 年年 1212 月修订 月修订 深交所 2012 年 4 月 20 日 8 8 深圳证券交易所上市公司可转换公司债券发行上市业务办理指南 深圳证券交易所上市公司可转换公司债券发行上市业务办理指南 深交所 2013 年 5 月 31 日 9 9 公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第3535号号 创业板上市公司公开创业板上市公司公开 发行证券募集说明书发行证券募集说明书 证监会 2014 年 6 月 11 日 10 10 公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第3636号号 创业板上市公司创业板上市公司 非公开发行股票预案和发行情况报告书非公开发行股票预案和发行情况报告书 证监会 2014 年 6 月 11 日 11 11 公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第3737号号 创业板上市公司创业板上市公司 发行证券申请文件发行证券申请文件 证监会 2014 年 6 月 11 日 12 12 创业板上市公司非公开发行股票业务办理指南 创业板上市公司非公开发行股票业务办理指南 深交所 2014年8月1日 13 13 创业板上市公司小额快速定向增发股份业务办理指南创业板上市公司小额快速定向增发股份业务办理指南 深交所 2014 年 8 月 1 日 投行产品法规手册 第二节 上市公司再融资 2014 9 15 10 三 优先股三 优先股相关相关法规法规 1 1 优先股试点管理办法优先股试点管理办法 证监会 2014 年 3 月 21 日 2 2 国务院关于开展优先股试点的指导意见 国务院关于开展优先股试点的指导意见 国务院 2013 年 11 月 30 日 3 3 关于商业银行发行优先股补充一级资本的指导意见 关于商业银行发行优先股补充一级资本的指导意见 中国银监会 中国证监会 2014 年 4 月 3 日 4 4 公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第3434号号 发行优先股募集说明发行优先股募集说明 书 书 证监会 2014 年 4 月 1 日 5 5 公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第3333号号 发行优先股预案和发发行优先股预案和发 行情况报告书 行情况报告书 证监会 2014 年 4 月 1 日 6 6 公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第3232号号 发行优先股申请文件 发行优先股申请文件 证监会 2014 年 4 月 1 日 7 7 上海证券交易所优先股业务试点管理办法 上海证券交易所优先股业务试点管理办法 上交所 2014 年 5 月 9 日 8 8 关于转让优先股有关证券 股票 交易印花税政策的通知 关于转让优先股有关证券 股票 交易印花税政策的通知 财政部 国家税务 总局 2014 年 5 月 27 日 9 9 深圳证券交易所优先股试点业务实施细则 深圳证券交易所优先股试点业务实施细则 深交所 2014 年 6 月 12 日 四 公司债券四 公司债券相关相关法规法规 1 1 公司债券发行试点办法 公司债券发行试点办法 证监会 2007 年 8 月 14 日 2 2 关于商业银行发行公司债券补充资本的指导意见 关于商业银行发行公司债券补充资本的指导意见 证监会 中国银监会 2013 年 10 月 30 日 3 3 深圳证券交易所公司债券上市规则 深圳证券交易所公司债券上市规则 深交所 2012 年 6 月 6 日 4 4 上海证券交易所公司债券上市规则 上海证券交易所公司债券上市规则 20092009 年修订版 年修订版 上交所 2009 年 11 月 2 日 5 5 关于调整公司债券上市交易分类标准的通知 关于调整公司债券上市交易分类标准的通知 上交所 2012 年 2 月 27 日 6 6 关于调整