【优秀论文】我国农村商业银行的经营与发展问题研究--以江苏江阴农商行为例.pdf

分类号 密级 学校代码 1 0 1 6 5 学号 2 0 1 1 1 0 8 3 3 遣掌何耗大擎 硕士学位论文 我国农村商业银行的经营与发展问题研 究 以江苏江阴农商行为例 作者姓名 n 学科 专业 研究方向 导师姓名 高涵 应用数学 金融财务与数学应用 田天 2014 年04 月 学位论文独创性声明 本人承诺 所呈交的学位论文是本人在导师指导下所取得的研究成果 论文中除特别加 以标注和致谢的地方外 不包含他人和其他机构已经撰写或发表过的研究成果 其他同志的 研究成果对本人的启示和所提供的帮助 均已在论文中做了明确的声明并表示谢意 学位论文作者签名 盘查l 学位论文版权的使用授权书 本学位譬敬作者完全了解辽宁师范大学有关保留 使用学位论文的规定 及 学校有权保留并向国家有关部门或机构送交复印件或磁盘 允许论文被查阅和借 阅 本文授权辽宁师范大学 可以将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库 并进行检索 可以采用影印 缩印或扫描等复制手段保存 汇编学位论文 并且 本人电子文档的内容和纸质论文的内容相一致 保密的学位论文在解密后使用本授权书 学位论文作者签名 五垒 指导教师签名 签名e t 期 2d l 1 4 年岁 e l2 8e t 纽 辽宁师范大学硕士学位论文 摘要 十多年来 对农村信用社改革的研究形成似军阀割据的局面 各个学者所持态度不 一 其中呼吁成立农村商业银行得到了大多数专业人士的赞同 同时也吸引了国内外大 量学者的研究兴趣 农村商业银行的成立标志着公司股份制法人结构模式正式地进入我 国农村金融体系 这不仅能配合我国农村经济的快速发展 与此同时 更符合我国在农 村产业结构和农村经济的要求现阶段的发展路线 到目前为止 我国农村金融机构的数 量庞大 机构类型混杂无序 信用社 商业银行 村镇银行 农村资金合作社多种类型 的金融机构并存 这些现象的出现急需要使我国对农村金融体系进行合理规划和整改 中国人民银行和银监会等有关部门立即明确了要加快和促进农村信用社和农村合作银 行向农村商业银行转变的重要指示 以适应 三农 发展的迫切需要 要让农商行这种 独立新型的金融机构逐渐成为带动中国农村金融发展的主力军 本文第一部分对我国农村商业银行的情况进行分析 并对成立条件和股权的设置情 况进行了简要的分析 同时分析了组建农村商业银行的内在启示 第二部分 对现存的 农村商业银行发展状态 以江苏省为范围 选取个案典型 通过强有力的数据分析 对 农村商业银行的法人结构和经营特色等进行了多角度的概括和提炼 第三部分 详细分 析了江苏省农商行中的成立较早 经营状况较好的江阴农商行 通过大量的统计数据对 个案的经营状况 运营模式和风险管理进行了论述 第四部分 对我国农商行在发展过 程中出现的问题 通过分析后 得出我国农商行整体发展建议 并参照江阴农商行的发 展构想得出较有深意的结论 关键词 农村商业银行 发展问题研究 经营特点 我国农村商业银行经营与发展问题研究一一以江苏江阴农商行为例 t h em a n a g e m e n ta n dd e v e l o p m e n to fc h i n a sr u r a lc o m m e r c i a lb a n kt h e s t u d yo nt h ep r o b l e m t h ee x a m p l eo fj i a n g y i n a b s t r a c t s t a r t i n gf r o m2 0 0 1r u r a lc o m m e r c i a lb a n k sb e c a m ean e wm e m b e ro fr u r a lf i n a n e i a l i n s t i t u t i o n si no u rc o u n t r y m o r et h a nt e ny e a r s t h er e f o r mo fr u r a lc r e d i tc o o p e r a t i v e sa n dt h e d e v e l o p m e n to ft h er u r a lc o m m e r c i a lb a n ki so nf o c u s r u r a lc o m m e r c i a lb a n ke s t a b l i s h e d m a r k st h ej o i n t s t o c kc o m p a n yl e g a lp e r s o ns t r u c t u r em o d em o r ef o r m a l l ye n t e r e dt h er u r a l f i n a n c i a ls y s t e mi n0 1 1 1 c o u n t r y w h i c hn o to n l yc a nc o o p e r a t ew i t ht h er a p i dd e v e l o p m e n to f r u r a le c o n o m y a tt h es a m et i m et h ei n c r e a s i n g l yt o u c h i n gi no u rs t a g eo fr u r a li n d u s t r y s t r u c t u r ea n dr u r a le c o n o m i cd e v e l o p m e n t s of a r t h en u m b e ro fr u r a lf i n a n c i a li n s t i t u t i o n si n c h i n ai sl a r g e r u r a lc r e d i tc o o p e r a t i v e s m r a lc o m m e r c i a lb a n k s r u r a lb a n k sa n dr u r a lf u n d c o o p e r a t i v e sa n dr u r a lc o o p e r a t i v eb a n k sm u l t i p l et y p e so fi n s t i t u t i o n sc o e x i s t m a k ec h i n a s r u r a lf i n a n c i a ls y s t e mr e f o r m i n gs h o r t l y i nr e c e n ty e a r s t h er u r a lc o m m e r c i a lb a n kh a s b e c o m eap l a c eo fr u r a lc r e d i tc o o p e r a t i v e sm a i n l yr u r a lf i n a n c i a li n s t i t u t i o n s t h ep e o p l e s b a n ko fc h i n a c h i n ab a n k i n gc o m m i s s i o na n do t h e rd e p a r t m e n t si s s u e dr e l e v a n td o c u m e n t s t h a te n h a n c i n ga n dp r o m o t i n gt h er u r a lc o o p e r a t i v e sa n dr u r a lc o o p e r a t i v eb a n k st ot h ep a c e o fr e f o r mo fr u r a lc o m m e r c i a lb a n k a sar e s u l t o u rc o u n t r yb a n kb e c o m e so u rc o u n t r yr u r a l f i n a n c i a lm a i np a r t t h ea r t i c l ei nt h et r e n do fr u r a lc r e d i tc o o p e r a t i v e si nr u r a lc o m m e r c i a l b a n k m a i n l ys t u d i e st h ed e v e l o p m e n to f r u r a lc o m m e r c i a lb a n ka n dd e v e l o p e ds i t u a t i o n t h i sp a p e r f i r s t l y t h ec o n d i t i o no ft h er u r a lc o m m e r c i a lb a n ki sa n a l y z e d a n dt h e c o n d i t i o n sf o re s t a b l i s h m e n ta n de q u i t yo ft h es i t u a t i o n i ta n a l y z e dt h ec o n s t r u c t i o no fr u r a l c o m m e r c i a lb a n k t h e n i ta n a l y s e st h ee x i s t i n gc h a r a c t e r i s t i c so fb a n k r u r a lc o m m e r c i a l b a n ki nj i a n g s up r o v i n c ea sa ne x a m p l e t h r o u g hc o m p a r i n ga n da n a l y z i n gr e l e v a n td a t ao n t h ec o r p o r a t es t r u c t u r ea n do p e r a t i n gc h a r a c t e r i s t i c so fr u r a lc o m m e r c i a lb a n ka r ea n a l y z e d a n de x p o u n d e d n e x t aa n a l y s i so ft h er u r a lb a n ko fj i a n g s uw a sf o u n d e de a r l y o p e r a t i n g c o n d i t i o n s b e t t e rj i a n gy i nr u r a lc o m m e r c i a lb a n k t h r o u g hal o to fd a t ao nt h eo p e r a t i n g c o n d i t i o n s o p e r a t i o nm o d ea n dr i s km a n a g e m e n ta r ed i s c u s s e d t h ef o u r t ho n e t h eb a n ko f o u rc o u n t r y sp r o b l e m si nt h ep r o c e s so fd e v e l o p m e n t a n dt h r o u g ht h es w o t a n a l y s i s i ti s c o n c l u d e dt h a tc h i n a sr u r a lc o m m e r c i a lb a n ko fd e v e l o p m e n ts u g g e s t i o n a n dc o m b i n e dw i t h t h ed e v e l o p m e n to fj i a n g y i nb a n ks t r a t e g i cc o n c e p ti nt h i sp a p e r k e yw o r d s r u r a lc o m m e r c i a lb a n k d e v e l o p m e n tr e s e a r c h o p e r a t i o nc h a r a c t e r i s t i c s t h e s w o t a n a l y s i sm e t h o d 辽宁师范大学硕士学位论文 目录 摘要 i a b s t r a c t i i 引言 1 1 1 农村商业银行的定义范畴 成立条件以及股权设置 2 1 1 1 农村商业银行的定义范畴 2 1 1 2 农村商业银行的设立条件 2 1 1 3 农村商业银行的股权设置 3 1 2 农信社向农商行改制的概况及作用 一4 1 2 1 农村信用社向农村商业银行改制的概况 4 1 2 2 农村信用社向农村商业银行改制的作用 5 1 3 我国农村商业银行的玛状 一 6 1 3 1 农村商业银行改制的主要模式 7 1 3 2 农村信用社改制中面临的主要障碍 7 1 4 组建农村商业银行的深层次思考 一8 2 江苏省农村商业银行的发展现状 法人结构和经营特征分析 1 0 2 1 江苏省农商行的发展规模 l o 2 1 1 江苏省农商行经营概况 1 1 2 1 2 江苏省农村商业银行经营特征 1 2 2 2 江苏省农村商业银行的法人治理结构 1 4 2 2 1 江苏省农村商业银行的股权机构 1 4 2 2 2 江苏省农商行法人治理结构的基本特征 15 2 3 江苏省农村商业银行经营的主要特征 1 6 3 农村商业银行的业务经营和风险管理一一以江阴农商行为例 1 9 3 1 江阴农村商业银行业务经营 1 9 3 1 1 江阴农村商业银行的对公业务 1 9 3 1 2 江阴农商行的中间业务 2 0 3 1 3 江阴农商行的国际业务 2 0 3 1 4 江阴农商行的个人业务 2 1 3 2 江阴农商行财务指标状况 2 l 3 2 1 江阴农商行业务规模 2 2 i i i 我国农村商业银行经营与发展问题研究一一以江苏江阴农商行为例 3 2 2 江阴农商行盈利能力指标分析 2 4 3 2 3 江阴农商行风险管理指标分析 2 9 3 3 江阴农村商业银行风险控制 3 5 3 3 1 流动性风险管理 3 5 3 3 2 市场风险管理 3 6 3 3 3 操作风险管理 3 7 3 3 4 合规风险管理 3 8 4 我国农村商业银行发展问题研究 3 9 4 1 公司发展战略分析方法 3 9 4 2 江阴农商行的s w o t 分析 3 9 4 2 1 江阴农商行竞争的优势分析 3 9 4 2 2 江阴农商行的劣势分析 4 0 注1 数据来源于2 0 1 2 年度江阴农商行财务报告 4 2 4 2 3 江阴农商行的发展机会 4 2 4 2 4 江阴农商行面临的威胁 4 2 4 3 国内农村商业银行发展问题分析 4 4 4 3 1 农村商业银行的优势分析 4 4 4 3 2 我国农村商业银行的劣势分析 4 5 4 3 3 农村商业银行面临的机遇 4 5 4 3 4 农村商业银行存在的威胁 4 6 4 4 农村商业银行发展问题的相关对策 4 6 结论 4 8 参考文献 4 9 攻读硕士学位期间发表学术论文情况 一5 0 致 射 5 1 i v 辽宁师范大学硕士学位论文 引言 我国是个农业大国 城乡农民人口数占到人口总数的7 0 以上 农业生产方 式和农业生产总值与我国经济发展和人均生活水平的提高息息相关 从某种角度 来说 提高农村经济与农民生活水平是我国经济发展的必要手段 同时发展农村 金融更是我国当前经济发展的首要问题 如何提高农村经济和农民生活状况已经 成为一个热点问题 为此服务于农村经济的金融机构也赋予了时代性的使命和任 务 成为解决问题不容置疑的关键 截至2 0 1 3 年 我国各类农村机构的数量已 经超过了2 0 0 0 多家 其中主要是农村信用社这一金融机构 其数量之庞大 在 世界范围上来说都是首屈一指的 但是随着农村金融环境的开放和国内金融领域 改革不断深化 原有的农村信用社在很多方面都与现有农村经济发展模式出现了 摩擦 从2 0 0 1 年以来 在江苏省成立的3 家农村商业银行开创了我国农村农商 银行经营发展的先河 随后 中央银行和银监会正式下达文件 要求各地按照成 立农商行的要求 在农村信用社和农村合作银行的基础之上 合并成立农村商业 银行 从此之后 全国各地开始掀起了组建农村商业银行的热潮 农村商业银行 的成立不仅是我国农村金融领域发展的首要突破 同时也是我国金融体制下的又 一个创新点 他的经营模式和股权结构更加的符合当前对于农村金融机构改革与 发展的要求 农村商业银行的成立不仅迎合了现阶段农村经济发展和农村金融需求的趋 势 而且也敦促了在我国大范围内推进农村金融体制改革和发展的进程 为我国 农村金融注入新的活力 研究农村商业银行的发展有利于促使我国今后更好地整 体把握农村金融未来发展和走向 及时发现管理 运营和改革中出现的问题 针 对问题予以讨论和改正 并进一步完善我国农村金融机构模式和农村金融环境 不仅如此 农村商业银行的成立还对农村经济起到了锦上添花的作用 给农民企 业给予了很大的融资 筹资方面的支持 因此研究农村商业银行的股权结构 经 营模式和发展问题是很有必要的 我国农村商业银行经营与发展问题研究 以江苏江阴农商行为例 1 我国农村商业银行的基本概要 到目前为止 全国成立了省级 地市级农商行近百余家 农商行逐渐成为农 村金融体制最主要的产权形式 而且在扶持 三农 发展方面发挥着举足轻重的 作用 北京 上海和重庆分别建立了省级的农村商业银行 经济较为发达的计划 单列市和省会城市 如深圳 武汉 成都等地也建立了地市级的农村商业银行 与较发达的经济大省也较早成立了农村商业银行 预期不久将来 农村商业银行 将会是我国这一领域发展的领头羊 不仅如此 以农村商业银行根据各自的发展 规模正在逐步向我国证券交易所申请上市1 象征着我国农村商业银行迈进了发 展的新纪元 1 1 农村商业银行的定义范畴 成立条件以及股权设置 1 1 1 农村商业银行的定义范畴 根据现代企业发展结构来看 我国的农村商业银行具有企业法人资格性质的 组织 在股权结构上享有由股东法人财产权 同时以全部股权份额承担义务 农 商行的股东以其所持有的股份为限 对公司的日常重大决策和管理负责 商业银 行经营三性也是农村商业银行最基本的存世原则 秉承着 独立经营 规避风险 自担盈亏 严谨约束 的十六字箴言 对农村金融业务进行合理的运作和筹划 因此 我们给农村商业银行下一个科学的范畴一一为力挺三农经济 促进农村金 融发展的股份制农村金融机构 我国农商行建立的目的在于合理完善农村金融体系改革 努力趋近市场经济 的发展 眼下发展农村金融将会扶持农村经济发展资金的需求 同时将间接把握 住了我国农村经济的方向盘 银监会要求我国逐步在农村金融领域扩大服务理 念 渗透农村金融服务 三农 的意识 改组农村信用社 成立农村商业银行不 仅符合农村金融发展的步调 而且也响应了监管部门的号召 1 1 2 农村商业银行的设立条件 在以商业化经营原则和维护好服务 三农 原则的基础上 经济较为富裕的 农村地区逐步组建具有股份制属性的农村商业银行 根据相关的政策规定 当具备以下条件的农村信用社才可以成立县 市 区 农村商业银行 符合法律法规要求 同时满足监管部门的各项制度 建立在农村信用社的基础上 发展沿袭 1 2 0 1 0 1 2 重庆农村商业银行正式在香港上市 0 3 6 1 8 成交量8 0 1 7 万股 成交额为2 6 3 6 万元 辽宁师范大学硕士学位论文 注册资本达到规定的标准 5 0 0 0 千万 具有相当数量的和任职资格的员工 具有完整的组织机构和风险管理制度等条件 符合组建农村商业银行条件的农村信用社应当经过银行业监督管理部门批 准后进行筹建前期的相关准备工作 包括 组建农村商业银行成立小分队 审批 建立农村商业银行等提议 进行资产清查与整合事项 提出净资产的分配方案 由具有独立性的中介机构出具 资产报告和股东权益的确认书 等相关意见书 并由监管部门对相关的程序进行第三方监督和验收 制定募股说明书 申请标准根据成立农商行的级别而稍有不同 县级农商行的申请要递交一级 银行业监督管理部门审核并批准 地市级农商行的申请报告则要上报到中国银行 业监督管理委员会批准 省级农村商业银行的申请要递交到国务院 经批准后才 能实施 筹建申报的内容一般包括筹建申请书 发起协议书 农村商业银行筹备 工作小组成立文件和内部筹备人员的简历 清理资产的评估及净资产分配工作方 案 中介机构 筹备工作小组 农村信用社三方联合签字确认相关净资产分配的 报告 银监会的监管报告 资产清算报告书和整体资产评估报告 上一年财务审 计报告 以及其他规定的材料等等 由农商行的发起人确认认缴全部的股金后出具验资报告 对于高级管理人员 与独立董事的聘任资格 筹备工作小组与银行业监督管理部门进行会商协定 同 时要求发起人召开股东大会 职工代表大会 并向工商行政管理部门申请名称 之后经由监管部门同意得到经营许可后 登记办理营业执照进行营业 1 1 3 农村商业银行的股权设置 农村商业银行的每个自然人股东持股比例不得超过股本总额的干分之五 不 容易产生股权失衡 独揽大权的现象 单个法人及其关联企业法人持股总额百分 之十部分 内部职工持股总额低于股本总额的百分之二十五 改制后的农村信用 社根据历史遗留状况进行资产清理 再按照公平合理原则将股本自愿转为农村商 业银行的股本 对于农商行股东来说入股金额必须一次性缴纳 在初期筹建时 处理原社员股金问题上 农村商业银行主要是将原农村信用 社社员在自愿原则的条件下将量化的股金折算为等额股份 同时对于要求退股的 社员 将股金折算为筹备后农村商业银行的股份进行返还 对于无法明确来源的 股金 应折算为农村商业银行的股份 等到股东情况落实后进行处理 农村商业银行的股东大会为内部顶层的行权机构 董事会由此机构选举产 生 根据相关规定 董事长由董事会中的1 名法人代表任职 董事会经协商任免 行长和副行长 董事长不能对行长进行代理 监事会的成员由职工代表和股东代 表构成 董事会成员和高级管理人员未经许可或者为取得任职资格 不得到任 我国农村商业银行经营与发展问题研究一一以江苏江阴农商行为例 1 2 农信社向农商行改制的概况及作用 农村信用社一直是我国农村金融体制中主要存在和运营的金融机构 但是随 着经济发展和城乡一体化的提高 农村信用社的结构与经营模式越来越不能满足 农村经济发展的要求了 在发展和经营的过程中受到了体制本身和具体发展环境 的约束 农村商业银行这种发展模式在许多省分实施后 逐步取代农村合作银行 成为改革的主流 1 2 1 农村信用社向农村商业银行改制的概况 我国在2 0 0 3 年在全国范围内推进农村信用社的改革 国务院印发 深化农 村信用社改革试点方案 提出了农村信用社改革的具体方针和模式 股份制和合 作责任制 这种模式是根据不同的地区经济发展状况和农村信用社经济条件所决 定的 在实际发展的过程中不同地区形成了不同的产权形式 但是要想使得继续 改革农村金融体制和更好的发展农村金融 农村商业银行还是目前主要改革方 向 由于各地的贫富差距不同 组建农村商业银行的难度也略有不尽相同 县级 农村商业银行短期内可能有所改善 地市级农村商业银行也逐步从农村合作银行 向农村商业银行转变 而规模相对较大的省级农村商业银行在短期内可能很难得 到较快的发展 但是 我国农村金融体制是逐步由农村信用社向农村商业银行过 度 这不仅是农村金融业务创新和发展的必要条件 同时也是 三农 进一步发 展的必要保障 首先 农村信用社在发展过程中所遇到结构不合理和发展不协调等问题日益 凸显 农村商业银行这种经营机构最终会取代农村信用社的地位 农村信用社在 我国建国以来经过了漫长的发展 在建国初期和几个特殊时期 都不同程度的对 我国农村经济和 三农 的发展起到了积极的推动作用 但是随着我国农业转型 和农村经济的快速发展 这种合伙式的农村金融组织日益显现出了它自身无法克 服的致命弱点 例如长期的不良贷款额和大量积聚的坏账得不到清除 因此 农 村商业银行在改革的浪潮中成为主要的改革形式和趋势 虽然从2 1 世纪初以来 全国各地成立了许多农村商业银行的试点机构 多年来的经营也取得了令人瞩目 的成绩 但是在对于有着1 0 亿农村人口的我国来讲 农村商业银行仍未得到所 期望的壮大和发展 其次 由于农村商业银行比农村信用社结构和经营更加的先进 所以农信社 改为农商行的趋势越来越明显 自从改革农信社的行动开始以来 农信社自身机 制的固有缺陷日益凸显 虽然这种合作制的农村金融机构在我国漫长的农村经济 发展过程中 贡献了不少的力量 但是仍然在经营管理方面产生了各种挑战 为 了解决改革带来的负面影响和挑战 我国必须深入通过体制和结构的改变来解决 长期以来留下的问题 根本方法还是通过深入体制改革才能有效的解决 通过农 4 辽宁师范大学硕士学位论文 村商业银行的建立充分发挥各层级农业金融业务的活跃性和积极性 努力推进农 村金融改革 不断推新除旧 再者 我国长期以来农村经济存在低迷发展的状态 与之相伴的农村信用社 在体制上体现出了很多计划经济体制的影子 例如法人体制不完善 信贷体系不 完整导致长期坏账的积压 职员的专业水平和任职能力 这些问题都是长期以来 存在的并悬而未解的 因此 农商行的成立缓解了这些问题的发生 使我国的农 村金融体制注入了新鲜血液 虽然构建农村商业银行是我国农村金融体制改革中的主要形式和未来方向 但是由于当前农村信用社存在的现状和长期构建农村商业银行的任务 使得大范 围组建农商行并短期内深入改革的问题很难实现 目前来看 试点农村商业银行 在发展和经营上都有了明显进步 但是也存在着一些问题 但是 我们可以从中 发现问题 为以后大范围的农村信用社改组为农商行做好铺垫 提供更好的借鉴 经验 l2 2 农村信用社向农村商业银行改制的作用 在我国农村金融体制改革的过程中 对于农村金融机构的改革与创立是一个 不断调和的过程 农村商业银行的改革对农村金融体制的不断完善起到了一定的 促进作用 同时又对农村经济发展起到了助推器的作用 1 内部法人结构逐步完菩 由于我国农村信用社长期以来背负着支持农村金 融经济发展的重任 而由此造成的内部法人结构的不合理 长期影响着农村信用 社发展 体现出内部经营危机难以消除的困难局面 农村商业银行通过改变资本 的募集方式 改变了农村信用社长期以来面临的结构不合理等问题 2 促进我国农村金融体系全面深化发展 我国农村经济整体上不仅贫穷落 后 不尽人意的说更是出于发展的磨合期 伴随着每个地区发展和产业发展的差 别 使得我国农村金融区域发展极为不平衡 这成为我国农村经济的发展道路上 的巨大障碍 同时先前的农村信用社体制也越来越难以适应农村金融发展的要求 了 因此 在我国全国范围内建立农村商业银行是农村金融机构改革和发展的主 流趋势 同时也是加强农村金融机构合理深化发展的必要保障 3 进一步扶持 三农 对 三农 的扶持是关系到我国农村经济发展和农 村生活水平提高的重要领域和最终目标 在 三农 发展问题的讨论上 农商行 的发展越来越体现出它的不可替代性 虽然在农村商业银行组建初期 对于其扶 持 三农 的作用引来争议 但是农村商业银行的成立可以更好的分配农村信贷 的比例 更加灵活的发展不同地域的农村金融业务 使得原有农村信用社体制的 弊端和弱点得到了很好的解决 最大限度地发挥农村商业银行的资金分配能力 更好地促进 三农 发展和城乡综合化的协调发展 我国农村商业银行经营与发展问题研究一一以江苏江阴农商行为例 4 稳步促进我国农村经济发展 补充金融市场缺陷 首先 在建设我国农村 经济和深化城乡发展的方面 农村商业银行更好的发挥它的中介机构的作用 调 节资金的投放 加强农村资金有效运作和降低信贷风险等方面都发挥着积极作 用 其次 对于农村资金的合理利用方面 农村商业银行比其他农村金融机构能 更好的解决农村中小企业的融资难问题 提高抵抗金融风险的能力 推动中小企 业不断壮大 进一步推动农村产业结构和经济条件的完善 缩小我国城市与农村 差距 5 提高农村金融机构整体运营水平 我国本着发展农村金融经济为目的 在 组建农商行的各个方面进行努力 通过中央对农村信用社改革的相关要求 使我 国农村商业银行逐步转换经营机制和公司经营理念 强化内部约束管理 增强抵 抗金融风险的能力 不断提升综合竞争力 1 3 我国农村商业银行的现状 从2 0 1 2 年起 农村信用社改革不再成立的农村合作银行这种形式了 根据 情况和方式直接选择农村商业银行这种模式 相应的股权设置也要尽量的改组为 公司股权结构的模式 截至2 0 1 2 年底 据我国银监会统计我国组建成立的农村 商业银行的数量有3 3 7 家 注1 由银监会网站统计得出的数量 运用统计软件整理得到 图1 1 我国农村商业银行区域数量图 f i g1 1 r u r a lc o m m e r c i a lb a n k si nc h i n ar e g i o n a lf i g u r en u m b e r 辽宁师范大学硕士学位论文 注1 由银监会网站统计得出的数量 运用统计软件整理得到 图1 2 我国农村商业银行各省分布数量图 f i g1 2 r u r a lc o m m e r c i a lb a n ki no u rc o u n t r yt h ep r o v i n c i a ld i s t r i b u t i o nf i g u r en u m b e r 1 3 1 农村商业银行改制的主要模式 农村商业银行成立的方式有两种 一 由农村信用社直接组建为农村商业银 行 这种方式是在农村经济相对完善 农村金融体系较为完整的区域内采取的 这种方式也成为目前农村商业银行成立的主要方式 二 采用 农村信合社一农 村合作银行一农村商业银行 的模式 这种模式具有特殊性 典型的为天津农村 商业银行 在省级农村商业银行的成立方式难以完全被借鉴的情况下 省级农村 信用社要根据当地农村经济发展与扶持 三农 的情况 勇于开拓创新 努力寻 求突破 创造出更加合理的农村信用社向农村商业银行的改制流程 这不但需要 改制过程中的大胆创新与体制突破 也需要相关决策层彻底进行农信社改革的决 心与魄力 1 3 2 农村信用社改制中面临的主要障碍 首先 将要改组的农信社是否具备改制条件 虽然国家明确规定了农村信用 社转制成农村商业银行的一些基本条件 许多农村信用社也能满足相应的要求 但是背后的一些更加深层次的问题 如体制机制 法人治理结构 内控体系 风 险体系 人员素质 科技设备等方面深层次的问题可能会难以解决 如果农村信 用社向农村商业银行改制后当原有的优惠条件不复存在时 农村商业银行可能面 临更多的经营风险与不良贷款等方面的问题 进而对农村金融体系安全的维护引 起不必要的冲击 其次 改制后是否背离号召的扶持 三农 这一目标 在推进农村经济社会 发展的漫长历史过程中 很久很久以来农村信用社发挥着无可替代的作用 但是 我国农村商业银行经营与发展问题研究 以江苏江阴农商行为例 问题在于 面对农村市场如此快速的发展 农村信用社在推进 三农 方面的作 用仍在许多方面有待改进 在逐步推进农村金融体制改革的进程中 农村商业银 行的公司治理结构和股权结构追求的都是股东权益最大化和利润最大化 根本目 的上可能背离支持 三农 的最初要求 进而会影响到我国农村金融未来的发展 可能正是处于此种考虑 农村信用社的决策层在当前农村经济社会发展较为贫 穷 金融支持较为缺乏的广大农村地区 也不愿意推进农村信用社向农村商业银 行的改制 以免影响继续推进扶持 三农 的进度 最后 改制前遗留的问题也会对农村金融稳定产生影响 虽然近年来农村信 用社的发展有了很大的提高 但农村信用社本身由于先天不足以及后天发展中隐 藏的问题较为复杂 并非简单改制所能解决 相反 在改制成农村商业银行的过 程中反倒可能由于相关问题的过度释放而对金融安全造成冲击 如不良贷款的过 度释放以及历史欠账的追讨等相关问题 如此以往对监管体系造成冲击 可能会 对金融体系造成难以估量的影响 1 4 组建农村商业银行的深层次思考 随着农村金融发展的需要 农村商业银行越来越成为发展的主要方向 当前 国家指出农村信合社改革的重点在服务 三农 的同时 大力推进股份制进入农 村 因为我们有必要分析农村合作银行向农村商业银行改革发展过程中得到的启 示 首先 农村合作银行作为改革过程中的一种过渡形式 发挥了它的扶持 三 农 的作用 同时在发展农村经济方面也起到了商业银行的功能 但是随着农村 金融机构改革的发展 对农村信用社的改革要求全面推进由股份合作制向股份制 过渡 虽然农村合作银行在未来的发展中会逐步消失 但是回顾在过渡期的功能 还是不容否认的 在今后 农村信用社改制的重点是广泛建立县级农村商业银行 防止农村商业银行 脱农 其次 改革至今农村商业银行这种法人结构和产权体制在推动农村金融的过 程中 更有效地发挥其推动农村经济发展的作用 从成立的几家省级农商行的情 况来看 仍然存在着诸多问题 比如在省级农商行的经营中出现了内控不稳定和 脱离 三农 的现象 因此省级农商行成立的步伐稍显缓慢 而县级农商行的成 立使县域农村金融机构通过合理的产权革新在一定程度上避免了来自省联社的 影响 也是推进和强化县级农商行发展的重要原因之一 再者 从己成立的多家农商行发展状况来看 其扶持 三农 和促进农村金 融的发展功效已经日益凸显 与此同时 越来越多的县级信用社具备了组建农村 商业银行的条件 随着我国对农村经济的发展和农村生产模式的调整 对未来农 村金融机构的成了和经营提出了更高的要求 构建市县级统一法人农村商业银行 作为农村信用社改革长期目标毋庸置疑 同时随着农村信用社改革进一步深化 辽宁师范大学硕士学位论文 基层农村金融结构组建更完善的公司法人治理体系 能更有效地提升农村金融科 技含量与职工业务水平 更有效地深入推进农村信合社的改革 9 我国农村商业银行经营与发展问题研究一一以江苏江阴农商行为例 2 江苏省农村商业银行的发展现状 法人结构和经营特征分析 我国农村信用社改制农商行的步伐从2 0 0 1 年江苏省三个试点县级农信社试 改起步至今 已经度过了1 3 个年头了 到2 0 1 2 年为止 我国已有3 0 0 多家农村 商业银行在我国东部 中部和西部相继成立起来 农村商业银行经营效果也日益 凸显并且随着我国农村经济的发展越来越得到适应 作为我国农村商业银行成立 和发展的龙头地区 江苏省农商行越来越成为各地农商行学习和改革的模范 回 首这1 3 年来 农商行的发展真的可以用迅速来形容 而且机构经营的业务和管 理相对成熟 因此在研究我国农商行发展战略等相关问题时 对于江苏农商行的 发展现状和经营特征很有必要进行分析 不仅仅是由于它是我国农商行发展的先 驱 而更加是因为江苏省的农业发展更符合我国未来将要实现的社会主义新农村 的发展理念 2 1 江苏省农商行的发展规模 我国在2 0 0 3 年对新一轮的农村信用社改革正式确立了改革试点的相关章程 1 而在2 0 0 1 年江苏省三家农商行改革试点的进行提前进行了试水 其结果备受 我国相关部门的关注 目前江苏省的农村商业银行发展已经初显规模 截至2 0 1 2 年1 2 月3 1 日省内农商行的资产总额已经达到8 4 2 0 亿元人民币 而苏南地区的 资产总额要占到近8 9 以上 由此可见苏南地区农商行的影响力可见一斑 在农 商行发展的同时 普遍采取的是入股方案进行农村信用社的改革 由本地区的农 商行向其他地区的农村信用社发出入股邀请 而进行合并 成立分支机构 以实 现跳出地市级行政区域经营 同时 在本省发展的同时 江苏省农商行正在积极 向省外扩张以便成立分支机构 以苏南地区为例 2 0 1 2 年就有近4 0 多家支行在 我过安徽 四川 江西 河南等省份成立 实现了跨省分发展 不仅在江苏 全 国其他省份和直辖市的农商行发展规模和经营范围也在日益壮大 表2 1 显示了 2 0 1 2 年我国农商行的基本指标情况2 表2 12 0 1 3 年我国农商行基本指标变化情况表 t a b2 12 0 1 3v a r i e t y b a n kb a s i ci n d e xo f o u rr u r a lc o m m e r c i a lb a n k 单位 亿元 项目资产总额负债总额诤利润 金额3 7 8 7 03 5 4 5 53 7 8 7 1 国务院出台 关于印发农村信用社改革试点法案的通知 国发 2 0 0 3 1 5 号 2 相关数据由澳门大学图书馆检索系统提供 辽宁师范大学硕士学位论文 注1 表中的数据由银监会网站统计得出 从上表中可以看出 农村商业银行的发展已经出现规模 经营资产已经突破 3 万亿元 但是我国农村商业银行由于发展时间短和农信社留下的不合理的内部 结构 造成了不良贷款率任然高于我国其他商业银行 图2 1 显示了我国积累农 村金融机构不良贷款率的占比情况 注1 来源于我国银监会网站年度报告 图2 1 我国累计农村金融机构不良贷款率的占比情况 f i g2 1t o t a ln o n p e r f o r m i n gl o a nr a t i oo fr u r a lf i n a n c i a li n s t i t u t i o n si nc h i n a 2 1 1 江苏省农商行经营概况 江苏的农业生产水平一会位于我国农业生产水平的前列 其产业结构相比广 东经济发展模式更为合理和完整 这不仅仅得益于当地政策有效的实施 同时和 江苏省的农村 农业发展有密不可分的关系 目前 江苏省的农业生产水平接近 于发达国家的局部地区 机械化程度高 传统农业已经逐步退出当地的农业生产 领域而向着现代化农业生产的方向转变 江苏省在2 0 1 2 年年底的g d p 总产值高达2 5 万亿元 农林牧渔业总产值为 5 8 0 8 8 1 亿元 比重约占总产值近四分之一 同年 城市和农村整体储蓄存款余 额为3 0 0 7 5 2 亿元 农村居民家庭入均年收入为1 2 2 0 1 9 5 元 居全国同省份收入 之首 1 由此可以看出江苏省的农业生产量比较大 生产总值较多 因此 由 纯收入 收入 各项扣除 我国农村商业银行经营与发展问题研究 以江苏江阴农商行为例 农村经济带动城乡居民储蓄存款年底余额上升也比较快 从图2 2 中可以看出 三项指标的比值从2 0 0 2 年开始 到2 0 1 2 年开始逐年上升 尤其是农村居民家庭 收入成递增函数的形式上升 所以在江苏地区发展农村金融改革 成立农村商业 银行和发展农村金融业发展 对推动江苏省农村建设有相当大的意义 窖1 6 0 0 0 1 4 0 0 0 1 2 0 0 0 1 0 0 0 0 8 0 0 0 6 0 0 0 4 0 0 0 2 0 0 2 2 0 0 42 0 0 62 0 0 82 0 1 02 0 1 2 卜农村居民家庭人均年总收入 元 城乡居民储蓄存藏年底余额 亿元 农林牧渔业总声值 现价 亿元 r 3 0 0 0 0 2 5 0 0 0 2 0 0 0 0 i 5 0 0 0 1 0 0 0 0 5 0 0 0 0 注i 由澳门大学图书馆网站数据库收集数据 运用统计软件整理得出 图2 2 我国农村三类指标变化趋势图 f i g2 2t h r e et y p e so fi n d e xc h a n g e 仃e n dc h a r ti nt h er u r a la r e a s 2 1 2 江苏省农村商业银行经营特征 江苏省的农商行共成立了4 0 多家农村商业银行 尤其在南部地区的主要地 级市区域都成立组建了农商行 规模有大有小 如果从全国的角度来看 农村商 业银行除了省级农村商业银行以外 规模比较大的几家市级和县级的农商行基本 都在江苏省境内 表2 22 0 1 2 年江苏省四家大型农商行基本发展情况分析表 t a b 2 2j i a n g s up r o v i n c ei n2 0 1 2f o u rb i gb a n kb a s i cd e v e l o p m e n ts i t u a t i o na n a l y s i st a b l e 研究内容张家港农商行常熟农商行江阴农商行吴江农商行 创立时期2 0 0 1 年1 1 月2 0 0 1 年1 1 月2 0 0 1 年1 2 月2 0 0 4 年8 月 法人机构组成张家港市设有常熟农商行在江阴农商行在吴江农商行有 营业部1 个 2 8江苏省南通市江阴市区内设一家营业部 2 0 1 2 辽宁师范大学硕士学位论文 个一级支行和海门市 宿迁市有一个营业部 多家一级支行 二级支行 5 4 家的泗洪和淮安2 0 多家一级支在异地也设有 办理处 以及在市的金湖等成行 在江阴市区几处支行 同时 苏北地区的徐立有g 家异地一 设有3 0 多个办 在周边的乡镇 州市 连云港市 级和二级分支理处 在四川省也设有分理处 和山东省的即机构 在省外的分别设有两个十多个 经营网 墨市等开设的8恩施市和咸丰一级支行 点较广 家异地一级支市 江苏省常州 行 经营机构共市成立村镇银 9 1 家 行 同时在天 津 湖北和其他 省内各市建立5 家农村金融机 构 经营成果截至到2 0 1 2 年到2 0 1 2 年底 资产总额为截至2 0 1 2 年1 2 底 营业利润达营业利润为1 17 2 2 7 3 亿元 存月3 1 日公司资 到1 1 7 亿元 亿元 净利润为款余额为产总额为 净利润为1 0 18 7 亿元 总资 5 3 2 7 2 亿元 贷5 7 1 7 7 亿元 存 亿元 资产总额 产为7 4 1 5 亿款余额为款总额为 为7 1 4 8 亿元 元 贷款总额为 3 9 4 2 0 亿元 不4 6 9 0 4 亿元 不 成本收益比为3 6 4 1 7 亿元 存良贷款率为 良贷款率为 2 6 5 4 资本充款总额为5 8 7 21 2 3 资本充1 6 6 全年实 足率为1 4 2 1 亿元 几项指标足率为1 5 3 6 现的营业利润 不良贷款比率 分别为 资本充核心资本充足为1 1 0 1 亿元 为1 拨各覆盖足率为1 4 7 4 率为1 3 0 3 利净利润为8 7 1 率为3 0 7 0 8 不良贷款率为润总额为1 2 3 3 亿元资本充足 核心资本为5 1