财务费用报销制度.doc

公司费用报销管理制度江苏智慧银贵金属有限公司广州分公司目录第一章 总则第二章 费用报销制度及流程第三章 费用审批管理第四章 附则 第一章 总则 第一条：为了加强公司内部管理，规范公司费用报销流程，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条：本制度根据公司的实际情况，将费用报销分为办公用品费用、固定资产费用、业务招待费、招聘费、差旅费等等。第三条：本制度适用于公司各部门。 第二章 费用报销制度及流程第四条：原始凭证有效性的规定1、 报销人应取得真实合法的原始凭证（1）、有效发票至少需要印有两个章：国家或地方税务局专用章+发票专用章，如少其中一个章，发票无效。（2）、财政机关批准并同一监制的行政事业性收据；（3）、邮政、银行、铁路系统等票据，支出证明单；（4）、现金或银行付款时使用（现金较少）也可以给外部人员付款时使用，未能取得发票的，需要开具支付证明单。 2、发票的真假辨别：发票章的单位名称需要和网上注册的名称一致，可以登录发票上提供的查询网址进行核实，但是在出差中也不太方便随时核对发票的信息，建议大家到正规的地方消费索取发票，避免出现假票现象。第五条：费用报销单填写及票据要求： 1、报销单据填写应力求整洁美观，一律用黑色钢笔或签字笔填写，不得随意涂改金额； 2、各票据应用回形针或者长尾夹附在报销单后，不用粘贴，报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量放在一块，并按金额大小排列； 3、报销单椐各项目应填写完整，大小写金额要一致，大写金额顶头书写，大写不得错误，小写金额前要加人民币符号“”,并经部门领导批准才有效；报销单据不得涂改，票据金额与填写金额不符，财务不予报销；第六条：办公用费用管理1、办公费用包括印刷各种帐表、打印纸、办公用品、笔墨、印制名片、邮寄、书报等费用。各部门总监对所属单位发生的办公费负责，经营管理部对整个公司发生的办公费用负有监管和控制责任。2、办公用品采购和印刷各种帐表等由行政负责采购、印刷。3、各部门工作所需用的专用表格等印刷品，按规定报部门领导审批后，由行政部统一安排。4、办公用品只能用于办公，不得移作他用或私用。5、个人领用的办公用品、工刃量具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作变动时，必须办理移交手续.第七条：固定资产购置报销1、资产验收（固定资产验收单）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）； 2、按资金支出规定程序审批； 3、财务部根据审批后的报销单以现金或者转账形式付款； 4、若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。 第八条：业务招待费管理1、 业务招待费的使用原则：”态度热情费用从简”；2、 原则上部门主管以上职务可根据工作需要,报销招待费；3、 特殊情况由当事部门主管向总经理电话请示,得到批准后方可开支,但事后须补办手续；4、 赠送礼品等,当事部门应在申请时注明物品名称、数量、价格、事由等,经总经理审批,，由行政部统一购买后交当事部门；5、 用餐控制标准：接待人员级别用餐标准/人/餐总经理及以上职务人员据实报销总经理100元/人/餐经理、主管80元/人/餐一般工作人员50元/人/餐第九条：招聘费用1、 去包餐的办事处招聘可报销车费每天20元/人。2、 不包餐的每天可以报销餐费、车费共40元/人。3、 招聘费用报销采取包干制，超出部分不予报销，特别情况需请示部门主管，方可申请报销。第三章 费用审批管理第十条：费用审批管理1、公司所有货币资金收付审批权限属公司老板；2、老板外出时可以指定授权人（或电话授权），经公司财务负责人审核后予以支付，对不符合公司财务制度的单据，有权拒绝支付，老板回来后要立即补办审批手续。 3、货币资金支付的批准方式为书面形式。 4、公司对货币资金支付的审批建立以“谁批准、谁负责”为原则的责任追究制度，审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的货币资金负责任，以防范货币资金风险，保证货币资金的安全。对于违反公司财务制度的规定而批准支付的单据，各相应审核人或审批人以失职论处。5、报销流程：6、为了提高费用报销工作效率，发生后尽快派专人将费用报销单递交到财务部，每月25号以前的报销费用于当月完成报销手续，25号以后的于一周内完成报销手续，过期不予报销，视自动放弃.7、财务人员在收到报销单据后应审核报销单据是否填写规范、单据齐全，是否经过有效批准，所附单据是否合法合规等，对符合要求的报销单据应及时审核并经总经理审批后交与出纳付款，对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由。 8、出纳收到报销单后应检查部门负责人、公司总经理、会计签名是否齐全，对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销，对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销