商业银行经营学—第六章.ppt

1 第六章商业银行贷款业务的管理第一节商业银行贷款概述第二节贷款的定价第三节贷款的信用分析 2 第一节商业银行贷款概述一 贷款的概念和种类 一 什么是贷款 商业银行贷款是银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策 以还本付息为条件 将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借贷行为 3 二 贷款的种类1 按贷款期限分类 活期贷款 定期贷款和透支2 按贷款的保障条件分类 信用贷款 担保贷款 抵押 质押 保证贷款 和票据贴现 4 3 按贷款的用途分类 通常有两种分类方法 一是按照贷款对象的部门来分类 分为工业贷款 商业贷款 农业贷款 科技贷款和消费贷款 二是按照贷款的具体用途来划分 一般分为流动资金贷款和固定资金贷款 4 按贷款的偿还方式分类 一次性偿还和分期偿还两种方式 5 5 按贷款的质量 或风险程度 分类 正常贷款 关注贷款 次级贷款 可疑贷款和损失贷款 6 按银行发放贷款的自主程度分类 自营贷款 委托贷款和特定贷款 6 7 按贷款数量分类 批发贷款 数额比较大 对工商企业和金融机构等发放的贷款 零售贷款 对个人发放的贷款 7 8 按贷款的对象分类 1 企业贷款 向以营利为目的的各类工商企业发放的用于维持或扩大生产经营规模的贷款 特征 1 数额大 2 借款的目的是为了盈利 3 复杂程度高 4 违约风险大 8 2 消费贷款 发放给消费者个人或家庭 用来购买耐用消费品或支付其它个人或家庭消费的贷款 1 类型 居民住宅抵押贷款 非住宅贷款 信用卡贷款和其它周转性贷款 2 西方商业银行消费贷款迅速发展的原因 银行盈利空间的缩小 利率管制的放松 个人信用制度的完善等 9 3 特征 贷款额度小 管理成本高 对利率变化不太敏感 受经济周期的影响明显 10 4 我国商业银行消费信贷的发展 我国商业银行发展消费信贷的必要性 微观经济基础 人们日益增长的消费需求 宏观经济基础 买方市场的出现 制度条件 消费制度改革 政策条件 中央银行信贷政策的调整 内在动力 商业银行转变经营机制 优化信贷结构 11 我国商业银行消费信贷的主要类型 住房 助学 汽车 耐用消费品 旅游 存单 国库券质押贷款 信用卡消费信贷等 使用的信贷工具 信用卡 存单质押 国库券质押等 开办消费信贷的金融机构 所有具备条件开办信贷业务的商业银行 12 我国消费信贷的余额增长情况 1998年 2010年 单位 亿元 2010年 我国消费贷款总额占商业银行各项贷款总额的比重为15 66 而在西方国家 消费贷款与各项贷款的比例普遍都在40 60 以上 13 我国个人住房消费贷款的主要类型 14 近年来 国内商业银行一直把个人住房抵押贷款作为一项优质业务来发展 个人住房抵押贷款业务获得了快速的增长 2009年我国商业银行个人住房抵押贷款达到47600亿元 贷款余额约为1998年贷款余额426亿元的100倍 个人住房贷款占总贷款比重也从1998年的0 49 快速增长到了2009年的11 9 增长速度之快令人震惊 随着房地产市场的火爆 房价也一路飙升 根据中国社科院 2010年中国经济蓝皮书 中的相关数据显示 2009年中国城镇居民房价收入比达到8 3 1 农民工房价收入比是22 08 1 农民的城镇房价收入比是29 44 1 大大超出了百姓的承受范围 在我国房价增长速度远远超出人均收入水平增长速度的情况下 我国商业银行个人住房抵押贷款潜藏的违约风险不容小觑 15 信用卡 信用卡的发展历史1915年 美国商店 饮食业发行赊购凭证 1920年 美国各大石油公司发行商业信用卡 1946年 美国大莱俱乐部 Diner sClub 发行旅游 娱乐信用卡 1950年 商业信用卡的联合经营 1952年 美国加州的富兰克林国民银行发行银行信用卡 1966年 银行信用卡的联营开始 美州银行卡公司 1977年更名为VISA集团 1969年成立 1979年更名为万事达卡集团 MasterCard 16 信用卡的分类 以发卡机构划分 商业信用卡 服务业信用卡 银行信用卡 以信用卡功能划分 购物卡 记帐卡 提现卡 支票卡 以发卡对象划分 单位卡 商务卡 个人卡 以清偿方式划分 贷记卡 先消费后还款 借记卡 先存款 后消费 以流通范围划分 国际卡 地区卡 以持卡人地位划分 主卡 附卡 以持卡人的信誉 地位划分 金卡 普通卡 17 我国 银行卡业务管理办法 1999年3月1日银行卡包括信用卡和借记卡 不具备透支功能 按是否向发卡银行交存备用金 将信用卡分为 贷记卡 发卡银行给予持卡人一定的信用额度 持卡人在信用额度内 先后还款的信用卡 准贷记卡 持卡人须先按发卡银行要求交存一定金额的备用金 当备用金余额不足支付时 可在发卡银行规定的信用额度内透支的信用卡 借记卡包括 转帐卡 含储蓄卡 专用卡 储值卡 18 我国银行信用卡的发展情况 1978年 中行广州分行与香港东亚银行签定了代理境外银行信用卡业务的协议 1985年 中行珠江 海 分行首发珠江卡 1986年 中行北京分行发行长城卡 1987年3月和10月 加入万事达卡组织和VISA卡组织 1985年初 中行珠海分行发行的中银卡 1986年中行发行的 长城卡 信用卡 1986年中行统一推广的 长城信用卡 19 1987年 工行广州分行发行 红棉卡 1989年 在京 津 沪 穗发行牡丹卡 1990年2月和6月 加入万事达卡组织和VISA卡组织 1989年11月和1990年3月 建行分别加入万事达卡组织和VISA卡组织 并在1990年5月和1991年3月发行 建行万事达卡 和 建行VISA卡 龙卡 1990年4月和1992年2月 农行分别加入万事达卡组织和VISA卡组织 并在1991年2月和1994年年底发行 农行万事达卡 和 农行VISA卡 金穗卡 1993年开始实行 金卡工程 2002年3月在上海成立中国银联股份有限公司 20 我国银行卡的发展情况 21 二 商业银行贷款政策贷款政策是商业银行为实现其经营目标而制定的指导银行贷款投向和规模 规范贷款业务操作的各项方针与规则的总和 22 一 贷款政策的基本内容1 贷款业务发展战略2 贷款的规模和比率控制3 贷款结构4 贷款工作规程及权限划分5 贷款审批制度6 贷款的担保7 贷款定价8 贷款档案管理政策9 贷款的日常管理和催收制度10 不良贷款的管理 23 二 制定贷款政策应考虑的因素1 国家货币政策和财政政策 2 银行的资本充足性及负债结构 3 宏观经济状况与时间的变化 4 商业银行的风险意识及风险控制能力5 地区经济环境 24 三 贷款程序 1 贷款申请 2 贷款调查 3 对借款人的信用评估 4 贷款审批 5 贷款合同的签订与担保6 贷款发放 7 贷款检查 8 贷款收回 25 1 贷款申请借款人 应当是经工商行政管理机关 或主管机关 核准登记的企 事 业法人 其他经济组织 个体工商户或具有中华人民共和国国籍的 具有完全民事行为能力的自然人 26 对借款人的基本要求 1 有按期还款的能力 2 除自然人与不需要经过工商部门核准登记的事业法人以外 应当经过工商部门办理年检手续 3 已开立基本存款帐户或一般存款帐户 4 除国务院规定外 有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计额未超过其净资产总额的50 5 借款人的资产负债率符合贷款人的要求 6 申请中期 长期贷款的 新建项目的企业法人所有者权益与项目总投资的比例不低于国家规定的投资项目的资本金比例 27 2 贷款调查企业 借款人的主体资格或法律地位 行为能力 企业财务状况 企业经营状况 主要领导人素质 企业信用记录 所在行业的现状 竞争格局 发展前景以及国家产业政策和地区经济政策等 个人 借款人道德品质 家庭情况 收入水平 教育程度 职业资格等 28 3 对借款人的信用等级评估考虑因素 借款人的领导者素质 经济实力 资金结构 履约情况 经营效益 发展前景等 4 贷款审批 审贷分离制度 将贷前调查 贷时审查 贷后检查三个阶段分别交有三个不同的岗位来完成 并相应承担由于各个环节工作出现问题而带来的风险责任 贷款的分级审批制度 贷款审批权限 银行根据信贷部门有关组织 人员的工作能力 经验 职务 工作实绩以及所负责贷款业务的特点和授信额度 决定每位有权审批贷款的人员或组织的贷款审批品种和最高贷款限额 29 5 签定贷款合同6 贷款发放7 贷后检查8 贷款归还 30 第二节贷款的定价 一 贷款定价的影响因素 一 资金成本 二 贷款的风险程度贷款的风险成本 银行为承担贷款风险而耗费的费用 称为贷款的风险费用 三 贷款费用 四 借款人的信用以及与银行的关系 五 银行贷款的目标收益水平 六 贷款期限 七 贷款的供求状况 31 二 贷款价格的构成 贷款利率 贷款承诺费是指商业银行对已经承诺贷款给借款人 而借款人又没有实际使用的那部分贷款收取的费用 32 补偿余额是指在贷款期间 银行要求借款人必须在贷款银行的账户上保持的最低数额的活期存款或低利率定期存款的数额 如 某银行为客户提供100万元的贷款限额 客户的实际贷款余额为80万元 银行要求5 5的补偿存款 按贷款限额的5 和实际借款额的5 留存银行存款 则必须在银行保留补偿存款 100 5 80 5 9 万元 隐含价格是指贷款定价中的一些非货币性内容 33 三 贷款的定价方法1 成本加成定价法以银行筹集资金的成本加上一定的利差来决定贷款利率的方法 贷款利率 贷款成本率 利率加成 筹集资金的成本 银行的其他成本 预计违约风险补偿费用 银行预期利润例 一笔贷款金额为100万 银行为筹集该笔贷款资金以8 的利率发放存单 发放和管理该笔贷款的经营成本为2 违约风险补偿费为2 银行预期利润为1 计算该笔贷款利率 34 2 价格领导模型定价法是指商业银行在价格领导型银行所确定的基准利率 优惠利率 的基础上 考虑了违约风险补偿和期限风险补偿后确定贷款利率的方法 贷款利率 基准利率 违约风险补偿费 期限风险补偿费 35 优惠加数法 是在优惠利率的基础上加上几个百分点作为贷款利率 贷款利率 优惠利率 优惠加数优惠乘数法 是在优惠利率的基础上乘以一定的优惠系数来作为贷款利率 贷款利率 优惠利率优惠乘数 36 3 成本加收益定价法其以银行贷款的定价要能足以补偿银行的全部风险并获取一定利润为贷款定价的原则 三步 第一 综合估算贷款将产生的总收入第二 估算借款人实际使用的资金额第三 用第一除以第二即得贷款的税前收益率 然后再根据计算的结果判断贷款的定价是否合适 37 例 某客户申请贷款500万元 贷款利率拟定为15 银行要求客户将贷款的20 作为补偿余额存入银行 并对补偿余额收取1 的承诺费 贷款总收入 500 15 500 20 1 76万元借款人实际使用资金额 500 500 20 400万元银行贷款税前收益率 76 400 100 19 38 4 目标收益率定价法P130 39 第三节贷款的信用分析 一 信用分析的内容信用分析是对债务人的道德品格 资本实力 还款能力 担保及环境条件等进行系统分析 以确定是否给予贷款以及相应的贷款条件 信用分析要避免两类错误 第一 同意了还款意愿和能力都很差的借款申请第二 拒绝了有潜力的客户 40 5C 品德Character 资本Capital 能力Capacity 担保Collateral 经营状况Condition 5W 借款人Who 借款用途Why 还款期限When 担保物What 如何还款How 5P 个人因素Personal 目的因素Purpose 偿还因素Paymeht 保障因素Protection 前景因素Perspective 41 借鉴国际经验 根据我国国情 贷款信用分析内容可分为 1 借款人品格 指借款人不仅要有偿还债务的意愿 还要具备承担各种义务的责任感 2 借款人的能力 指借款人运用借入资金获取利润并偿还贷款的能力 一是通过财务分析来考察借款人的生产经营状况 二是考察借款人的经营经验和能力 42 3 企业资本 是借款人财产的货币价值 反映了借款人的财力和风险承担能力 4 贷款担保 借款人为贷款提供的担保状况 5 借款人经营的环境条件 借款人本身的经营状况和外部环境 43 二 信用分析技术 一 财务报表分析1 资产负债表1 资产项目 现金 月平均变动趋势 应收账款 分布 帐龄 抵押 存货 规模 时间 流动性 质量 是否投保 固定资产 折旧 保险 变现能力 5 投资 合法性 流动性 盈利性 发行人的信用状况 44 2 负债及资本项目 负债 短期负债的数额及期限长期负债的债务到期日和企业的偿债安排 资本 成分 结构 补充情况2 损益表收入 成本 费用的真实性 纵向和横向的比较 45 3 财务状况变动表了解企业营运资产的变动和企业的流动性当企业面临着销售收入上升 资产扩大 应收款增加 固定资产投资扩大时 企业需要补充资金 若资金来源是扩股发债或借款 可保持良好的流动性 若资金来源是增加应付帐款 则会影响企业未来的流动性 银行在审查时应充分了解企业改善流动性的举措 46 二 财务比率分析流动性比率 盈利能力比率 结构性比率 经营能力比率 三 现金流量分析企业直接用来归还贷款的是现金 银行最关心的应当是企业的现金流量 现金净流量 0业务中的现金净流量 红利 到期的长期负债 1业务中的现金净流量 红利 到期的长期负债 年初短期负债余额 1 47 四 信用资信评估1 信用评估等级表在财务分析的基础上 给每个借款申请人进行资信等级评估是信用分析的关键环节 银行一般都有信用评估等级表 根据信用评估内容所得到的分数 按照信用评估等级表的要求对借款人作出信用等级评定 并以此作为贷款决策的依据 每个资信等级可用 符号进行微调 附有 的级别表示略高或略低于本级别 48 49 2 信用评估内容 六大项共计100分 1 企业基本素质 包括 股东背景 人力资源素质 经营管理素质 竞争地位 12分 2 财务结构 包括 净资产与年末贷款余额比率 资产负债率 资本固定化率 18分 3 偿债能力 包括 流动比率 速动比率 非筹资性现金 净流入与流动负债比率 经营性现金净流入与流动负债比率 利息保障倍数 担保比率 28分 50 4 经营能力 包括 主营收入现金率 应收帐款周转率 存货周转率 12分 5 经营效益 包括 毛利率 营业利润率 净资产收益率 总资产报酬率 12分 51 6 发展前景 包括 宏观经济政策影响程度及其趋势 行业背景 成长性与抗风险能力 18分 可根据各行业的特点来确定具体评估内容和评估标准 其中第一 六部分为定性评估 第二 三 四 五部分为定量评估 评估专家可在10分范围内 根据经验判断对评估工作组的计分予以修正 52 三 贷款损失的控制与处理 一 贷款分类方法 国外贷款的分类方法美国模式 五级分类 正常 关注 次级 可疑 损失 大洋洲模式 两级分类 正常 受损害 停止计息 重组贷款 诉诸抵押贷款 欧洲发达国家模式 对贷款分类没有硬性的规定 53 我国贷款的分类方法 传统的分类法四级分类法 正常 逾期 呆滞 呆帐 四级分类法的局限性 分类方法的改革五级分类法 正常 关注 次级 可疑 损失贷款 54 二 不良贷款的发现可从财务和非财务方面监测贷款风险 发现风险的早期信号 1 财务方面 主要从企业账户和财务报表上寻找风险信号 在银行帐户上的预警信号 经常止付或退票 经常透支 应付票据过多 存款余额持续下降 签发空头支票 担保人要求解除担保 不能按期付息等 55 在财务报表上的预警信号 不按时呈送报表 应收帐龄延长 现金状况恶化 成本上升 收益减少 销售增加 利润减少 应收帐和存货激增 折旧计提存货计价 财务比率恶化 审计不合格等 56 2 非财务方面 可从企业的人事管理 与银行的关系 企业自身的经营管理等方面寻找风险信号 企业人事管理方面的预警信号 企业内部不团结 多头开户 董事会有重要变动 缺乏长远经营战略 急功近利 当事人家庭危机等 57 经营管理方面的预警信号 环境脏乱差 纪律松散 设备陈旧利用率低 销售旺季后存货仍大量积压 主要投资项目失败市场份额缩小等 58 三 不良贷款的处理程序 督促企业整改 积极催收到期贷款 签定贷款处理协议 确保贷款安全 处理不良贷款常见的措施 贷款展期 借新还旧 追加新贷款 追加贷款担保 对借款人的经营活动做出限制性规定 银行参与企业的经营管理 59 依靠法律武器 收回