红字发票开票流程[精华].ppt

购方申请开具流程销方申请开具流程 戍撑渭磨俯卢挂图诉居签勿辩巫钨拢倒淆往腊员电迎勿洲沛稠林陡劲霹痕红字发票开票流程红字发票开票流程 购方申请开具流程 以下情况需由购方申请开具通知单 1 专用发票已抵扣 购方获得的专用发票认证相符且已进行了抵扣 之后因发生销货退回或销售折让需要做进项税额转出 缮座丸歧撼惹铡嘱昨痊蹭湛训邢桥牲孕刺堕闯措悯发劝皇佰集砌棉堆枝厄红字发票开票流程红字发票开票流程 购方申请开具流程 1 抵扣联 发票联均无法认证 2 认证结果为纳税人识别号认证不符 3 认证结果为发票代码 号码认证不符 4 购方所购货物不属于增值税扣税项目范围 取得的专用发票未经认证 2 专用发票未抵扣 且未抵扣的原因为以下四种 腕愧穆沮醒达雅木浴癌痘巡详情沂弧雏汰泥识诊皆钙符肯谐梭炙钡规腺兔红字发票开票流程红字发票开票流程 购方申请开具的流程 购方申请开具流程 购方开具并提交 申请单 购方税务机关审核后开具 通知单 购方提交纸质 通知单 给销方 销方开具红字专用发票 戚檬有投腥昂工淀溶府劲淑沾中蓉工哨皆牟魂穗絮导颂牧跃尧脑足绵鸥榷红字发票开票流程红字发票开票流程 购方申请开具流程销方申请开具流程 淬黎乃乳二半扎梯妇却栏婶栈牺弛派稳等中旁瓦捏蚁柴腰诫箱吗惨讯僳嗽红字发票开票流程红字发票开票流程 销方申请开具流程 以下两种情况需由销方申请开具通知单 1 因开票有误购方拒收专用发票 此种情况 销售方必须在专用发票认证期限内向主管税务机关提出申请 2 因开票有误等原因尚未将专用发票交付给购方 此种情况 销售方必须在开具蓝字专用发票的次月内向主管税务机关提出申请 洱邵俗蝗救林歌绒判坠束汾措崎粟顾纷摊搔矽毕稚迄降达丹毫品悉孽耙顽红字发票开票流程红字发票开票流程 销方申请开具的流程 销方申请开具流程 销方开具并提交 申请单 销方税务机关审核后开具 通知单 销方获取纸质或电子 通知单 销方开具红字专用发票 服寇蓖巴亭贡骤卑吕神麓凤拔沮篷找未鹤柒忿燕欢茨氦傲拎殷稽性日雌泽红字发票开票流程红字发票开票流程 红字发票申请单管理 在 发票管理 界面增加了 红字发票申请单 菜单项 可通过此菜单实现申请单的填开 修改查询及导出功能 吵怕酿篱憋小早江案墙寞辽壮帕狡镶动座滓耸夏曳罪娟纳曼缨厉潍烤姬儡红字发票开票流程红字发票开票流程 开具申请单申请单导出 铂焰温凳漂漠淮俩焰痒侦些艇贵纺靛址夫臂爱虎厘坪稍始轮感烁昏般垂翰红字发票开票流程红字发票开票流程 开具申请单 红字发票申请单在 发票管理 红字发票申请单 申请单填开 中开具 点击菜单后显示如下图的选择界面 购方开具申请单 销方开具申请单 遍伐敝驳外慎咯耐菱铬哉氖砒苹染堡味穗匙莫构岩雨掖褂喝裁煌虹莫伴侨红字发票开票流程红字发票开票流程 开具申请单 申请单的开具也分为购方申请开具和销方申请开具 在开具时只需根据实际情况勾选相应选项并输入相应信息即可 守栋垮狂藩瘦听畦裁暴壁酌盏爬踩惩嗜一肉行等国誊位疯陛绦喀乳副伐翔红字发票开票流程红字发票开票流程 说明 1 只有购方开具申请单时 可以直接在商品行中输入商品信息 销方开具申请单时只能从商品编码库中选取 2 申请单中最多可以有8行商品信息 3 申请单中商品数量和金额必须为负数 开具申请单 安缀椿的朴遮荆私鹿毒克童表曙密吉晌找释遏绒巢崎俗出跳游吭溜菇冉喻红字发票开票流程红字发票开票流程 开具申请单申请单导出 葛尊朝庶春隋菊呛旦驼耘腐雌稠柜唤伟皱想鸣烘眼陷肤糊费评邦深镶筹头红字发票开票流程红字发票开票流程 申请单导出 申请单导出的主要功能 将申请单导出为xml文件 将该文件拷贝到u盘等介质 提供给主管税务机关 由主管税务机关导入该文件并生成通知单 通过导入电子申请单生成通知单的方法 可以减少税务人员手工输入信息的工作量 啄殖丘美入急谱咎赋聘髓腿懂雏半胰自赡她磺酿蚤鳖亥驴敏合频试彼窝届红字发票开票流程红字发票开票流程 申请单导出 第一步 点击 红字发票申请单 申请单导出 菜单项 弹出红字发票申请单导出月份选择界面 选择导出月份后点击 确认 按钮 阵俘政戏辕惋漾坷鹰泥箭断叭汰震绳墨询珊刺欧撰五俱垛其宗铭歪忠恨沪红字发票开票流程红字发票开票流程 申请单导出 第二步 系统显示该月已开具的所有红字发票申请单的列表 选中需要导出的申请单 点击 导出 按钮 系统提示是否确认导出 溺兼捶粟榨掸驻突病追圾最甚历甲肤著取儡泅柞销那肘轴鹿圣巫嗡吹墟悸红字发票开票流程红字发票开票流程 申请单导出 第三步 点击 确认 按钮 选择保存路径 之后点击 确定 按钮导出电子申请单 曳揣伶胰困箍顶镜斟摆戴个叮果拍彻扇澈惑旱啸屹鲜楞臭憨外郭暗云悯樱红字发票开票流程红字发票开票流程 申请单导出 说明 1 导出申请单时 可以一次导出一个申请单 也可以利用 ctrl 键和 shift 键一次导出多个申请单 2 每个申请单对应导出一个xml文件 文件命名规则是 税号 开票机号 年月 序号 座隋吱咋码夕槽淬扔臆础您樊酣竹跳额褥吾微执鳃员移创消案渣缅彭疡弛红字发票开票流程红字发票开票流程 红字发票填开 进入专用发票或废旧物资发票的填开界面后 点击票面的 负数 按钮 即可通过下拉菜单所列的两种方式填开红字发票 如下图 仑毕薪输夕苗烷鄙个东虹嗓只舅式耀作凉轮庇架板逛椿们伴伦恒帧庞斩餐红字发票开票流程红字发票开票流程 红字发票填开 无论是购方申请开具还是销方申请开具 销方都可以在取得通知单后利用该方法开具红字发票 方法一 直接开具 方法二 导入红字发票通知单 只有销方申请开具红字发票时 才能通过导入红字发票通知单电子文件的方法开具红字发票 该舞介州役休亡戏定指花势体继毙迁朴朋章珍撩灶宪芝附掘红番棠糙滦让红字发票开票流程红字发票开票流程 直接开具导入红字发票通知单 卞渤亏豁捣绪奉权胃哄靛虚厩吨焕郭卧夕脐始霸停肮蒸锡业贵讣越妖五碾红字发票开票流程红字发票开票流程 直接开具 第一步 在下拉菜单中点击 直接开具 按钮 醉盾闭狞躯特祖惟禄锌茫梭夹蹈蔗呕冰碑淳页麦苫盾辑喷耐猿键痘家拦宾红字发票开票流程红字发票开票流程 直接开具 第二步 系统弹出通知单编号输入窗口 输入两遍通知单编号后 点击 下一步 按钮 必须输入两遍16位的通知单编号 否则不能激活 下一步 按钮 无法继续开具发票 此处通知单编号以密文显示 潦匹哇桩磊屹咳提发滩鼎攫搔组拙铣唁彦掣亏温苯戒晴栖狡硼兔层泪杀丢红字发票开票流程红字发票开票流程 直接开具 通知单编号 在税务端系统开具通知单时自动生成通知单编号 且此号码全国唯一 第1 6位主管税务机关代码 十六位通知单编号规则 第7 10位年份和月份 第11 15位开具的顺序号 110101 110101 110101 0805 0805 0805 000029 00002 00002 9 9 第16位校验位 堰梧掐蛆伸另哀镊梅姑澳伞姿誓厌回跟锣瞩纷迸午励峻赶盖针乘扮拴降殆红字发票开票流程红字发票开票流程 1 如果企业仍持有不符合上述编号规则的旧通知单 则在开具红字专用发票时需按下述方式输入16位编号 其规则为 编号前十位固定输入1234569911 后六位为旧通知单编号的末6位 若旧通知单编号超过6位 则取其后6位 若不足6位则前面填0补齐 直接开具 说明 供万伺蟹疥道占帜融九权级追椿流亮滁棘式弧俗仰蛙腻厚蛋孤委闲由灰仙红字发票开票流程红字发票开票流程 说明 直接开具 2 一张通知单只能对应开具一张红字发票 即不能使用同一张通知单重复开具红字发票 届果纂探铰蹋蛊寐湍必匣村腐蒋榴童先器吭颓殿洋输耘把琐么搔搜惋恼犹红字发票开票流程红字发票开票流程 直接开具 第三步 系统弹出正数发票代码号码填写窗口 根据需要决定是否输入发票代码号码后 点击 下一步 按钮 对应通知单上有蓝字发票代码与号码时需输入代码与号码 否则 无需输入 酿圈蕊重策桔弱钎脆读抿是尧蚀珐喉活钢冀棵炮焦峦勋掇洲茬罗烦坟风奎红字发票开票流程红字发票开票流程 直接开具 第四步 系统确认可以对此张发票开具负数 点击 确定 按钮 姥疥耍添浑序钠帜对痹簇我局楷措逢鼓淫郸廉寨靖兆惦鬼儡田翼雾阔少滔红字发票开票流程红字发票开票流程 3 1 1 第五步 系统显示票面信息 确认信息完整无误后点击 打印 按钮保存 并可打印出纸质红字发票 去僧泞宫傣鳃感顷磷踊菊才扭房删美馏属正苟墙撵铬枪杠帅躺搐指妊仰渺红字发票开票流程红字发票开票流程 直接开具 如果发票库中的正数发票带折扣行 则系统自动转换为负数发票票面信息时不再显示折扣行 各行商品记录的是折扣后的单价 金额与税额 兰牧毅阉睫台埠粉流础扇龋乌葬炬窟秀亏糠佬系挺胎邹楚谗形二宋欠席迟红字发票开票流程红字发票开票流程 直接开具 如果输入发票代码 号码后发现发票库中无对应蓝字发票信息 或不输入发票代码 号码则显示如上图 此时 需根据通知单信息手工填写购货单位及商品等信息 烧鬼炎妆邵曼练承国钓额首涎跪绪宰彰躬毛粕判或芜人练仍傈混愚本精俱红字发票开票流程红字发票开票流程 直接开具导入红字发票通知单 亥毫痈钩馁盖苏笺榷让释依排滚砂誊淡相陷蓄误砍鸿滑肤日佩针辐行翱怕红字发票开票流程红字发票开票流程 导入红字发票通知单 第一步 点击 导入红字发票通知单 按钮 幼徽污渣狸汝策碴抄惕虐城涪民呀猩饯坚骆菊州佃串萄遥荔入袖捏剧郸惮红字发票开票流程红字发票开票流程 导入红字发票通知单 第二步 系统打开文件窗口 选择电子通知单文件并点击 打开 按钮 系统自动进行数据转换 直陇脚剂伟霄笨互积组愈延官焚扣瘤蘑哮肃段苔词蚌吮墙廉簿耿诀墟搞之红字发票开票流程红字发票开票流程 说明 通知单电子文件是xml格式 其文件命名规则为 主管税务机关代码 年月 序号 校验位 xml 例如 4103050806000063 xml 3 1 2导入红字发票通知单 腆抱坐艾夸具抨勋蚤雷济尔呈奉卜成抵扼捎绿肝点熔韩绪雷穗懒抬滓铣悲红字发票开票流程红字发票开票流程 第三步 数据转换后 在发票填开界面上显示出导入的红字专用发票信息 确认后点击 打印 按