实业有限责任公司果蔬保鲜商业计划.doc

实业有限责任公司果蔬保鲜商业计划 实业有限责任公司果蔬 保鲜商业计划 1 保密须知 本商业计划书属商业机密 所有权属于某实业有限责任公司 其所涉及的内容和资料只限于已签署投资意向的投资者使用 收到本计划书后 收件人应即刻确认 并遵守以下的规定 1 若收件人不希望涉足本计划书所述项目 请按上述地 址尽快将本计划书完整退回 2 在没有取得某实业有限责任公司的书面同意前 收件 人不得将本计划书全部或部分地予以复制 影印或以其 他方式传递 泄露及散布给他人 3 应该象对待贵公司的机密资料一样的态度对待本计划 书所提供的所有机密资料 2 一 执行一 执行摘要摘要 1 公司公司 某公司是一个提议中的公司 它拥有专利技术 提倡科技为 本的绿色生活新理念 为人类提供尽善尽美的产品 我国至少十万家超市 水果摊 菜市场 家庭食品柜 更是 不计其数食品保鲜设备市场每年约有几十亿人民币的市场需求 其中气调保鲜设备目前约有几个亿 TBC 表示待确认 下同 公司成立初期生产开放式气调保湿保鲜设备 以满足将来迅速 发展的气调保鲜设备的需求 使用投资建公司解决方案 针对 解决开放食品保鲜的问题 公司注重短期目标与长远战略的结合 中长期目标将逐步拓 宽产品领域 涉足雾化产品 保湿设备 气调保鲜 保健仪器 等 形成以雾化和气调等为核心的多元化经营集团公司 2 市场 保鲜设备市场即是集团市场又是零售市场 购买过程分别属 超市集团或私营业主个体购买行为 我国至少十万家超市 水果摊 菜市场 家庭食品柜 更 是不计其数食品保鲜设备市场每年约有几十亿人民币的市场需 求 其中气调保鲜设备目前约有几个亿 TBC 由于能耗少 效 果好简单 将逐步取代冷藏设备和保鲜膜的部分市场份额 目 前开放式的气调保鲜技术 在市场上的应用还基本属于空白 当前不管超市 水果摊 菜市场等都有大量的食品在外摆放 3 该类食品需要开放式食品保湿保鲜 其国内市场规模每年可有 上十亿 TBC 全球超过几十个亿 公司成立初期生产开放式气调保湿保鲜设备 以满足将来 迅速发展的气调保鲜设备的需求 使用投资建公司解决方案 针对解决开放式食品保鲜的问题 该市场国内外至少有几十亿 的市场规模 公司将在全国设立区域分销中心 与代理商 经销商一起建 立健全的营销网络 产品进入市场的过程中将适当赠送或打折产品让超市试用作 为促销手段和提高市场占有率的手段 国际领先的保湿技术和气调技术和灭菌技术是关键 公司将 严格按照系统工程学方案 进行产品开发 开发出满足市场需 求的高技术产品公司将建立 ISO 质量管理体系 力争获得国际 ISO 质量管理认证 3 3投资与财务投资与财务 公司设在某工业园内 享受 三免三减半 的税收优惠政策 公司成立初期共需资金 400 万 其中风险投资 200 万 外来 私募投资 200 万 外部公司或私人的天使投资 其中用于固定 资产投资 80 万 流动资金 320 万 其中三年 人力投资 200 万 场地费用 40 万 原料代工等费用 80 万 初期研发费用 30 万 生产费用 100 200 万 营销和推广 100 万 TBC 4 股本规模及结构暂定为 公司注册资本 500 万 外来风险投 资 200 万入股 40 外来私募投资 200 万入股 40 技术入股 100 万 20 第二年估计盈利 500 万人民币 以后每年销售利润率 45 左 右 第二年资产报酬率为 75 39 投资回收期为二年 风险资金最好在第第 3 5 年撤出 采用收购方式比较适合本 公司 4 组织与人力资源组织与人力资源 公司性质公司性质是有限责任公司 初期组织结构采取直线制 公司 所有权与经营权分离 实行总经理负责制 总经理下设营销经 理 技术经理 财务经理等 专利技术专利属公司所有 专利技术发明人有受益权 技术 经理为张进 创业小组成员将参与公司的市场营销与财务管理 工作 公司还聘请了外部人员作为营销顾问 二 二 项目背景项目背景 1 产业背景产业背景 主要产业背景如下 有关资料显示 我国每年果蔬腐烂超过 8000 万吨 造成 的经济损失高达 750 亿元 占整个行业产值的 30 以上 按农 业部规划 到 2010 年 我国农产品产后处理率达 45 55 如 果能使我国果蔬损耗降低 3 5 每年可减少果品损耗 200 多 5 万吨 蔬菜 1000 多万吨 如果储藏保鲜量占到总产量 15 20 全国果蔬产值可增加 120 160 亿 发达国家农产品加工产值都是农业产值的 3 倍以上 而我国 的农产品加工产值还不到农业产值的 80 发达国家农产品加 工深度均高于 90 而我国只有 20 30 发达国家农产品产后 储藏量可占到总商品量的 70 80 而我国仅为 25 左右 我国 果蔬产量位居世界前列 已经建成了 130 多个水果生产基地 近 400 个名优产品 果园面积超过 10 万亩 但到目前为止 水 果出口量不足总量的 1 在世界贸易总额中所占比例不到 2 优质水果的价格一般只有美国的 40 日本的 20 发达国家农 产品产后损失率很低 如粮食损失率控制在 1 以下 果蔬在 1 7 5 因此我国的保鲜市场发展潜力巨大 专家指出 果蔬保鲜储藏业的落后已成为这一产业发展的 瓶颈 投资果蔬保鲜产业 不仅可获丰厚回报 对农民增 收也具有重大意义 有专家分析认为 未来相当长的一段时间 内 果蔬保鲜业将是一个保持高速发展的潜在市场 主要技术背景如下 1 冷藏技术 目前 国内保鲜设备市场主要冷藏设备 包括 冷藏库 冷藏柜等 部分冷冻技术应用于超市外放食品的冷藏 冷藏保鲜技术能耗大 不符合当前节能环保的要求 另外冷藏 技术使得部分食品新鲜度降低 味道变差 6 2 保鲜膜技术 目前比较流行保鲜膜技术 它可以密封食品 食品通过呼吸作用降低了氧气浓度 达到抑制呼吸作用的目的 防止食品水分流失 达到保湿的目的 防止外部微生物感染 该 技术应用广泛 但是该技术使用复杂 需要对每样食品都进行 包装 而且每次包装都必须几公斤 过大的包装效果不好 另 外内部微生物的感染无法抑制 导致微生物在内繁殖 另外内 部的乙烯气体无法吸收 造成老化 此外 保鲜膜各种气体透 气率有严格要求大多数产品难以达到 比如不合格产品造成内 部氧气过低 造成食品无氧呼吸 保鲜效果明显变差 3 化学保鲜剂技术 化学保鲜剂按性质及作用可分为 防腐剂 用于保鲜的有多菌灵 托布津 去腐灵 特克 多 扑海因 施保克 施保功等 这些防腐剂可以单用 也可 以若干种混合使用 乙烯吸收剂等配合使用 混用或配合使 用效果更好 乙烯吸收剂 目前普遍使用的是高锰酸钾 将 其配成饱和溶液 用珍珠岩 蛭石 碎砖块等多孔物质充分吸 收后晾干 用纱布或打孔牛皮纸包装成小包备用 涂膜剂 其作用是在果实表现形成一层保护膜 脂肪酸蔗糖酯是最常用 的涂膜剂 使用浓度为 0 5 2 例如 用 1 2 蔗糖酯 这些方法的明显缺点是其毒性 所以在目前强调食品健康的年 代不受欢迎 4 气调保鲜技术 该技术近年才在我国发展 能耗少 效果 好 其主要方法控制食品周围氧气 5 10 二氧化碳 乙 烯气体浓度和湿度 抑制食品的呼吸作用 该技术在国内外还 7 有巨大的市场空间 但是目前气调设备主要是面向密封环境的 比如气调库气在超市水果摊菜市场开放买卖的食品无能为力 使得大量在外摆卖的产品无法保鲜 5 开放式气调保湿保鲜技术 目前在市场上的应用还基本属 于空白 当前不管超市 水果摊 菜市场等都有大量的食品在 外摆放 该类食品离开了保鲜库 需要昂贵能耗高的外部敞开 式冷藏技术 或保鲜膜进行保鲜 前者增加了成本 对追求低 成本的超市是很多的开支 造成严重卫生问题 和严重的保鲜 问题 结果每年大量的摆卖食品腐烂 造成人民劳动成果的严 重损失 6 保湿技术 目前技术要用于室内环境改善美容等行业比如 加湿器美容院的雾化保湿仪等用于蔬菜水果的保湿目前的应用 还很少 本司拥有此方向的核心雾化技术可以快速打造出相关 的产品 7 臭氧技术 目前臭氧技术是消毒灭菌领域最受欢迎的技术 其已经在消毒柜领域大量使用臭氧已被证明能够分解促进变老 的乙烯气体从而阻止了果蔬老化 并且臭氧有广谱高效安全的杀 菌作用 能够快速杀死果蔬表上的微生物 从而阻止果蔬变质 量 本司拥有等离子体产生臭氧的核心技术 可以快速打造出 相关产品 8 负离子技术 负离子被称呼为空气维生素 对人体有益 用其处理果蔬时候 如果人在旁边能够觉得空气清新 并且其 8 可以降尘 是其它空调技术的有益补充 本司拥有负离子产生 技术 并充分了解其气体成分变化和其对生物体的作用 可以 快速推出相关产品 采用本公司开发式气调保湿保鲜技术 能耗少 除菌快 保 湿 保鲜效果明显 另外本产品可直接对空气保湿灭菌 可以 用作空调的补充 市场背景如下 近年来 我国保鲜设备产业得到很快发展 中国较以前相 比继续以一个非常快的步伐向现代化迈进 每年的增长率大致 为 9 经济增长块 随着农业科技的发展 中国农产品综合生 产能力大幅提升 人们对食品保鲜的呼声也越来越高 不恰当 的采后处理和分销系统阻碍了中国农产品在国际市场的份额 据了解 发达国家非常重视农产品产后保鲜加工业 在美国 农业总投入只有三成用在采摘前 七成都在产后 它的粮食损失率不到 1 美国的农产品产后产值和采摘时自 然产值比是 3 7 1 在日本这个比例是 2 2 1 而在我国只有 0 38 1 对这种状况 国家已经开始重视 在国民经济和社会 发展第十个 五年 规划 巩固和加强农业的基础地位 一节里 特别强调了发展农产品贮运保鲜产业的重要性 农业部规划 到 2010 年 我国农产品产后处理率要达到产时的 45 55 未来十年 农产品保鲜产业将是一个期待巨大投入和发展的市 场 9 据调查 高性能的开放式保鲜设备的增值幅度可达到 1 50 左右 作为一种先进保湿保鲜技术 本产品能够取得很大的市场份 额 投产本产品 在全球范围内具有超前性 对于促进我国先进 工业的发展 提高人们生活水平 减少国家损失 节能环保 具有长远的经济效益和社会效益 2 2 产品概述产品概述 本产品的核心技术有 2 1 雾化技术 本司掌握了先进的超声雾化技术 可以将液 体快速雾化送出 主要创新点包括 微型电路板 该电路板只 有两三片指甲那么大 达到国际先进水平 此外开发了独特的 虹吸外加水技术 可拉伸可调容积水箱 可做药液雾化 并 拥有若干专利技术 2 等离子体技术 本司掌握了先进的等离子体技术 掌握 如何利用该技术进行灭菌和保鲜 创新点包括 1 采用了微型 的高压电源 使得产品体积大大缩小 2 衍生物成分控制技术 有效控制产生的臭氧等气体浓度 使得其味道很弱但又不影响 效果 深刻掌握其保鲜和灭菌原理 充分了解成分变化和其生 物学效应 这些技术来自中科院等离子体物理研究所和复旦大 学 有强大的技术支持 10 3 负离子技术 本司掌握的先进正负离子技术 包括正负 离子产生变化机理 及其对生物体作用机理 达到国际先进或 领先水平 本司利用这两个核心技术开发果蔬保湿保鲜仪 本产品可分 解为两大模块 其一为保湿模块 采用本司掌握的先进雾化技术 将水进 行超声雾化排入果蔬上方的空气中 水雾在重力作用下缓慢下 沉 然后微型水珠落到果蔬表面 阻止果蔬表面的水分流失 达到对果蔬进行保湿的目的 其二为臭氧模块 本司采用先进的等离子体技术产生臭氧 并将臭氧排放到果蔬周围 分解果蔬自身产生的催熟乙烯气体 并消灭导致果蔬腐烂的微生物 本技术可严格控制臭氧的浓度 其三为负离子模块 本次根据掌握的负离子技术产生高浓度 负离子 排放到果蔬周围 达到清新空气 保持销售人员好心 情 提高用户购买欲望的目的 臭氧和保湿结合 其作用更佳 臭氧溶于水 随水雾落在果 蔬表面 起到更强的灭菌作用 另外保湿和负离子结合 使得 人如置身于瀑布边 达到改善销售环境的效果 11 三 市场机会三 市场机会 1 市场特征市场特征 1 概述概述 本产品的实际消费者是 购买决策者是超市采购决策人或菜 市水果摊业主 使用人是超市职工和水果摊雇员或私营业主自身 评价人则除了使用人外还有实际食品消费用户 市场特征呈现 为使用者 购买决策者和评价人即分离又重合的特点 1 市场细分市场细分 按市场开发程度 国内市场主要分为四类 1 超市市场超市市场 2 水果摊水果摊 3 菜市场菜市场 2 竞争分析竞争分析 1 竞争产品和竞争对手 竞争产品和竞争对手 冷冻技术 技术成熟 容易理解 目前超市中仍大量使用 但耗电大 一些食品不能冷冻或冷冻后变味 12 保鲜膜 价格便宜 较多使用 但使用不便 每个都要包装 技术不合格等 化学保鲜剂 果农偏好 但是有毒性 不受欢迎 据调查冷冻技术和保鲜膜技术占有以上了大部分市场份额 而快速发展的气调保鲜目前还有很大的市场空间 2 竞争影响力量分析竞争影响力量分析 国家法律法规及卫生管理部门对竞争影响力量结构有较大的 影响 销售商 主要指经销商和代理商 取得代理商的合作是在竞 争中取胜的关键要素 同时经营多品牌的销售商销售重心的偏移和销售成本变化会 对竞争产生明显影响 资源供应商 影响成本 替代风险 高新技术产品的生命周期较短 更新换代快 有 可能被其他保鲜设备厂商研制的类似产品 如新型外置气调保 鲜机替代 因此 本司应着力 1 注意专利保护 公司拥有专 利 同类产品的潜在竞争者需经授权许可才能进入 也给替代 品的出现构成障碍 2 积极占领市场先机 得到用户认可品牌 3 并积极研究新技术 开发新产品 成为该领域的领跑者 4 加强市场营销 化解被替代威胁 13 3 竞争优势竞争优势 1 市场前景广阔 开放在外的果蔬保湿灭菌保鲜 本市场目 前未开发 同时 本产品属于快速发展的气调保鲜设备的 延伸 市场前景广阔 2 拥有显著特色 本产品有自己特色 开放式保湿保鲜 能够对外部摆放的进行保湿保鲜 3 技术先进 本产品包含了先进的加湿灭菌保鲜技术 包括 最小的单片机加湿电路 臭氧产生技术 乙烯分解技术 负离子控制技术等等 成本优势 成本几百元一个 在 投资者和用户的可接受范围内 4 资源可获性强 可以通过对现有技术资源进行整合 快 速形成本产品 5 节能环保 高新技术符合政府政策的节能环保等发展方向 等 4 趋势分析与预测趋势分析与预测 据调研 全球气调保鲜设备年增长率为年增长率为 10 10 据调查 已开 发市场的 1 TBD 1 TBD 左右 市场潜力巨大 本公司产品属于该类 并有自己特色 开放式保湿保鲜 考虑市场增长情况 五年后年销售额估计可达上亿左右 5 政策方针影响政策方针影响 1 国家鼓励创新节能和环保 对新技术新产品采取扶持政 14 策 为产品前期开发降低了难度 2 公司拥有先进的技术和成本优势 有能力拓展高速增长 的国内及国际市场 获得竞争优势 分享国际经济一体化 带来的好处 四公司战略四公司战略 1 1 公司概述公司概述 公司是一家以气调保湿保鲜仪器系列产品为主的企业 公司 拥有世界领先的制备技术和高素质的管理队伍 提倡科技为本 的绿色生活新理念 为人类提供尽善尽美的产品 公司拥有先进的专利技术和优秀的科研人员 有能力不断改 进初期产品性能 深入研制产品系列及其衍生品 形成有核心 技术的多元化经营集团公司 公司拥有高素质的营销管理与销售队伍 相关技术的高科技 人才 公司营销管理人员均受过管理专业的系统教育 具有丰 富的管理经验和良好的市场意识 销售人员具备营销专业知识 和相关电器知识 公司属于国家政策鼓励的以生产高新技术产品为主的中小型 企业 准备投资于上海 2 总体战略总体战略 公司在 3 5 年内成为开放式保鲜技术市场领跑者 15 3 3 公司使命公司使命 向社会提供优质产品 提高人类健康水平 4 4 公司宗旨公司宗旨 没有最好只有更好 2 2 发展战略发展战略 1 1 初期 初期 1 1 3 3 年年 主要产品主要产品是开放式保鲜设备 市场策略市场策略为挤占部分冷冻设备 和保鲜膜市场份额 占领目前的市场空白 建立自己的品牌 积累无形资产 收回初期投资 准备扩大生产规模 开始准备 研制开发衍生产品 第一 二年 产品导入市场 提高产品知晓度 树立品牌形象 逐步建立健全的销售网络 打开并初步占领市场 累计产量约达到到 5 5 万万台 销售收入约 20002000 万元 利润约 500500 万元 TBC 市场占有率为 2 2 4 4 第三年 提升品牌形象 增加无形资产 增加设备 扩大生产规模 16 扩大应用范围 开发美容保湿产品 开发药用雾化设备 等 年产量达到 10 万台 销售额约达到 4000 万 利润达到 1000 万 市场占有率提升到 5 左右 研制新产品 利用现有的销售网络 开拓整个市场 产品基本成熟 重点挖掘产品新性能 开发衍生产品 拓展市场 2 2 中期 中期 4 4 5 5 年 年 进一步完善和健全销售网络 重点研制相关产品 进一步拓展产品线 实行多元化经 营战略 市场占有率达到 17 20 居于主导地位 3 3 长期 长期 6 6 1010 年 年 利用公司的技术优势 开发研制相关产品 实现产品多元化 拓展市场空间 扩大市场占有率 成为领域的领先者 纵向延伸 立足保鲜电器健康领域 进一步完善性能 开发 新型产品 横向延伸 开发美容保湿仪 空调伴侣 消毒柜 雾化器 药用雾化仪等 公司将以高科技参与国际竞争 适时进入相应的国际市场 17 五 市场营销五 市场营销 1 目标市场目标市场 全世界的超市 果摊 菜市 家庭等 3 3 产品产品 保证产品质量 开发多种规格的产品 在核心产品的基础上 延伸产品的功能 同时不断开发相关新产品 拓宽产品线的广 度和深度 我们提供的不仅是有形的产品 更重要的是产品所代表的尽 善尽美的服务和关注环保与健康理念 4 4 包装包装 采用标准化包装 在统一标识的前提下 不同的产品 规格 采用易于识别的不同包装 方便顾客的选购 辨别与使用 5 服务服务 建立完善的销售服务网络 为客户提供健全优质的服务 售前服务 采用宣传 培训和交流等手段 以及通过专业 推销人员的努力 使专业顾客了解产品的特性与适用情况 售中服务 建立完善的销售网络 如电话订货 急顾客 所需 及时送货上门 售后服务 建立信息交流反馈渠道 包括销售渠道中的反 馈和电子商务的网络反馈 做好产品的质量 服务的反馈 信息处理 根据客户需要不断改进产品 与顾客搞好关系 18 固定长期业务关系 最大程度满足客户需要 适时举办信 息交流活动 搭建沟通桥梁 6 6 价格价格 开放式保湿保鲜仪器 我们是先入者 针对国内市场情况 我们拟采取先低价占领市场 在垄断提高价格先低价占领市场 在垄断提高价格的价格策略 即 同等条件下 相对于潜在的未来竞争者有先入优势 快速打造 自己的品牌 提高知名度 对后入的竞争者有阻击作用 当竞 争对手仿效时候 采用专利保护进行起诉 同时在其市场采取 相关的市场营销降价封锁对手生存空间 我们有较大的降价空 间保持自己的优势 同时在产品上增加附加功能 但价格不变 给新用户增值的感觉 但是保鲜设备我们是后进入者 相关厂商有技术实力仿效或 寻找替代产品 其潜在竞争产品定价策略对于我们影响较大 从增强产品竞争力和公司发展的角度考虑 产品价格将来定位 在中档 8 销售渠道销售渠道 拟采取的销售渠道销售渠道有两种 自建销售网络 利用现有渠道 建立以重庆为中心的销售网络 将全国划分为东北 华北 华中 华南 华东 西北 西南七大区域 每一区域设一个分 销中心 由区域分销中心和代理商共同开发市场 并且负责监 管这一区域代理商的工作和二级网络的建设 销售网络的建立建立 原则原则是为客户提供最高效率的服务 19 利用现有经销商 公司处于起步阶段 销售网络正在逐步建 设 利用经销商现成的销售网络弥补自建的销售网络的不足 扩大市场范围 并吸引有良好关系网络 有能力的代理人才 完善自建的销售网络 尽量把经销商选择在销售网络未建设或未完善的地区 避免 两者产生矛盾 随着公司销售网络不断完善 将逐步减少经销 商的销售范围 建立公司网站与客户资源管理库 积极推动公司网络营销的 开展 适时开展电子商务 及时收集试用后的反馈信息 并根 据情况采取相应的措施 保证产品顺利进入市场 考虑公司的长期战略和竞争优势 赠送量赠送量暂定为第一年每台 让利 100 元 1000 台作示范品 第二年 5000 台每台让利 50 第 三年以后不让利 4 投资分析投资分析 1 股本结构与规模股本结构与规模 公司注册资本 500 万 股本结构和规模如下 股本来源股本来源 股本规模股本规模 风险投风险投 资资技术入股技术入股 资金入股资金入股 设备入设备入 股股 金金 额额200 万100 万200 万无 比比 例例40 20 40 无 20 股本结构中 投资方面 我们打算引入 2 6 家风险投资和 个人投资共同入股 以利于筹资 化解风险 并为以后可能的 上市做准备 2 资金来源于运用资金来源于运用 公司初期需要资金 400 万 资金主要用于研发费用 30 万 购建生产性固定资产 80 万 以及生产中所需的直接原材 料 直接人工 制造费用及其它各类期间费用等 200 300 万 TBD 注 第三年在利润中提取并追加固定资产投资 200 万 用于扩大生产 生产时候同时考虑到合理的负债比例 公司 的资产负债比为 1 5 TBC 3 投资收益与风险分析投资收益与风险分析 主要假设 公司的设备 供应商的信誉足够好 设备到货 安装 调试在 4 6 个月内完成 生产中能够保证产品质量 4 投资回收期投资回收期 通过净现金流量 折现率 投资额等数据用插值法计算 投 资回收期为二年 投资方案可行 回收期 累计净现值出现正值年数 1 未收回现金 当年现值 5 5 投资回报投资回报 根据对未来几年公司经营状况的预测 公司能保持较高的利 润增长 拟从净利润中提取合理比例的资金作为股东回报 为 21 此 公司第一年不分红 第二年以后每年分红为净利润的 30 TBC 1 财务分析财务分析 1 主要财务假设主要财务假设 公司设在某工业园内 被有关部门认定为高新技术企业 享 受 三免三减半 的税收优惠政策 即在公司成立的前三年免 征所得税 第四年至第六年所得税率为 7 5 正常税率为 15 存货控制采用先进先出 机器设备估计使用寿命 7 7 年 期 末无残值 按直线折旧法计算 公司第一年不分红 第二年起按净利润的 30 分红 2 收益表收益表 收 益 表 单位单位 万元 万元 第一年第一年第二年第二年第三年第三年第四年第四年第二年第二年 一一 产品销售收入产品销售收入 减 减 产品销售产品销售 成本成本 产品销售产品销售 费用费用 二二 产品销售利润产品销售利润 减 减 管理费用管理费用 22 财务费用财务费用 三三 利润总额利润总额 减 减 所得税所得税 四四 净利润净利润 3 现金流量表现金流量表 现金流量表 表 6 项项 目目 第一第一 年年 第二第二 年年 第三第三 年年 第四第四 年年 第五第五 年年 一 经营活动产生的现金 流量 销售商品 提供劳务 收到的现金 现金流入小计 购买商品 接受劳务 支付的现金 经营租赁所支付的现 金 支付给职工的现金 支付的所得税 支付其他与经营活动 有关的现金 现金流出小计 经营活动产生的现金经营活动产生的现金 23 流量净额流量净额 二 投资活动产生的现金 流量 购建固定资产所支付 的现金 投资活动产生的现金投资活动产生的现金 流量净额流量净额 三 筹资活动产生的现金 流量 吸收权益性投资所收 到的现金 借款所收到的现金 现金流入小计 偿还借款所支付 的现金 分配股利所支付的现 金 偿付利息所支付的现 金 现金流出小计 筹资活动产生的现金筹资活动产生的现金 流量净额流量净额 四 现金及现金等价物净四 现金及现金等价物净 24 增加额增加额 25 4 资产负债表资产负债表 表 7 资产负债表年报资产负债表年报单位 万元单位 万元 资产资产第一年第一年 第二年第二年 第三年第三年 第四年第四年 第五年第五年 负债及权益负债及权益 第一第一 年年 第二第二 年年 第三第三 年年 第四第四 年年 第五第五 年年 流动资金流动资金 流动负债流动负债 货币资 金 应付帐款 应收帐 款 短期借款 减 坏 帐准备 负债合计负债合计 应收帐 款净额 26 存货 流动资产流动资产 合计合计 固定资产固定资产 固定资 产原价 减 累 计折旧 所有者权益所有者权益 固定资 产净值 实收资本 无形资产无形资产盈余公积 减 累计 摊销 未分配利润 无形资产所有者权益所有者权益 27 净值合计合计 资产合计资产合计 负债及权益负债及权益 合计合计 注 注 应收帐款按当季销售收入的应收帐款按当季销售收入的30 30 定 其中定 其中70 70 当季收回 剩余当季收回 剩余30 30 下季收回下季收回 坏帐准备按当季应收帐款发生额的坏帐准备按当季应收帐款发生额的0 5 0 5 提提 存货控制采用先进先出存货控制采用先进先出 机器设备估计使用寿命机器设备估计使用寿命7 7年 期末无残值 按直线折旧法计算年 期末无残值 按直线折旧法计算 应应付付帐帐款按当季材料采款按当季材料采购额购额的的20 提 下季付款提 下季付款 实业有限责任公司果蔬保鲜商业计划 5 5 会计报表分析 会计报表分析 TBDTBD 重要报表数据提示 重要报表数据提示 五年销售收入 万元 五年净利润 万元 达到正现金流所需时间 1 5 TBD 达到收支平衡所需时间 1 1 1 比率及趋势分析比率及趋势分析 表 8 TBD 项目 第一年第二年第三年第四年第五年 销售利润率 基本盈利能 力 资产报酬率 净资产收益 率 投资利润率 6 风险假定与分析风险假定与分析 由于在财务预测中 没有考虑弹性分析 假定价格定在 含税 的 基础上 销售利润较高 变动成本占收入的 现假设由于经济利润较 29 高 使得潜在竞争者的加入 争夺市场份额 公司经营达不到预期的销售 这些因素都会对公司的销售收入造成比较大的影响 具体价格 销量 成 本每年的可变化空间如下页表所示 表 9 第一 年 第二年第三年第四年第五年 实际数价格 元 临界值 实际数销量 万根 临界值 实际数变动成 本 万 元 临界值 将各因素实际数与临界值比 可见销售量每年变化到如表数据的临界点 仍可以保本 达到盈亏平衡 最低售价最低售价为 300 元 TBC 左右 变动成本允许 有较大的增长 因此 公司在各方面能承担一定的不确定性风险 1 管理体系管理体系 1 1 公司性质公司性质 公司属于有限责任公司 30 1 2 组织形式组织形式 公司初期拟采取直线式直线式的组织形式 如图所示 图 13 公司组织结构图 此图不完备 待补充 其中人力资源经理由总经理兼任 其中技术部门内部采用矩阵式管理 用系统工程方法开展技术开发工