年度上饶市污水处理项目资金.doc

年度上饶市污水处理项目资金绩效评价报告为深入贯彻落实党的十九大关于“全面实施绩效管理”精神，根据上饶市财政支出绩效评价管理暂行办法（饶府字【】号）文件精神，并结合上饶市财政局关于开展年度市直部门预算项目支出绩效自评工作的通知（饶财绩【】号）文件的工作安排，上饶市财政局委托第三方机构对年度上饶市污水处理项目资金进行绩效评价。有关情况如下：矚慫润厲钐瘗睞枥庑赖賃軔。一、基本情况（一）项目概况、立项背景该项目最早是根据上饶市计划委员会饶计投字（）号批准建设。工程项目为日处理万的污水处理工程上饶市污水处理工程。年由上饶市义垄环保产业开发有限公司采取模式投资兴建，工程总投资亿元。因形势发展的需要，年上饶市城市建设投资开发集团公司提出上饶市生活污水处理有限公司改扩建西迁工程可行性研究报告和关于要求对上饶市生活污水处理有限公司改扩建西迁工程可行性研究报告批复的请示（饶城投字 号），其主要内容为：采用形式一体化建设运行模式，厂外污水管网长。设计出水水质达到(城市污水处理厂污染物排放标准)一级标准。设计总规模为万吨日，远景可达到万吨日。项目总投资概算为亿元，总占地面积为亩，近期用地亩，预留远景用地亩。上饶市发展改革委员会于年月日下达了关于上饶市生活污水处理有限公司改扩建西迁工程可行性研究报告的批复（饶发改环资字 号）文件，同意上饶市生活污水处理有限公司改扩建西迁工程，建设地点为：上饶经济开发区董团乡仙山村。目前工程共分期建设：一期日处理万吨于年月份开工建设，年月日建成并通水试运行。除了万吨日处理生物池及二沉池因暂时达不到设计水量而暂缓施工外，其余设备设施均是按照万吨日的标准建设；二期万吨日已于年月开始建设。聞創沟燴鐺險爱氇谴净祸測。、项目目的解决上饶市中心城区的生活污水，改善城市的生态环境，促进城市可持续的经济发展，改善信江河水质，保护和提升上饶市信江河流域周边的生态环境；项目阶段性目标：日均处理生活污水万吨；项目最终目标日均处理生活污水万吨。残骛楼諍锩瀨濟溆塹籟婭骒。（二）企业基本情况上饶市生活污水处理有限公司，于年月成立；企业营业执照统一社会信用代码：；注册地址 ：江西省上饶市信州区中山西路号；法人代表：陈俊平；注册资本：壹仟万元整（由上饶市城市建设投资开发集团有限公司出资）；公司类型：有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资）；经营范围：污水处理服务。现有在职职工共计人。下设财务部、综合部、生产运行部三个部门。其中：领导班子成员人;监察专员人;财务部共计人；综合部共计人；生产运行部共计人。酽锕极額閉镇桧猪訣锥顧荭。生产工艺为采用的是改良型生物池处理工艺，目前日均污水处理量为万吨，为了有效去除污水中的总磷含量，确保达标排放，对、氨氮、总磷、悬浮物、常规项出水数据每日一检，确保所有出水数据符合级出水标准，其余重金属含量等项指标按国家规定委托第三方检测机构每月一检。目前主要处理设施有：厂外泵站座(城防处泵站、解放河泵站、西郊桥泵站、湖州尾泵站)、综合楼一座、细格栅一座、鼓风机房一座、二次提升泵房一座、污泥泵坑一座、加药间一座，生物池组、二沉池座、脱水机房一座、高效沉淀池一座、纤维转盘滤池一座、尾水消毒系统一座。彈贸摄尔霁毙攬砖卤庑诒尔。污泥处理采用的是先进的板框压滤机压榨工艺，压榨后污泥含水率低于；处置方式为外运制砖，符合国家三部委规定的：处理减量化、无害化、资源化、稳定化处理的要求。謀荞抟箧飆鐸怼类蒋薔點鉍。二、项目资金来源及使用情况、项目资金来源根据上饶市财政局饶财预号文件预算安排：年度污水处理运行经费由上饶市财政预算拨付万元，截止年月日止上饶市生活污水处理有限公司实际到位万元。年、月的运行经费分别于年、月到位。厦礴恳蹒骈時盡继價骚卺癩。、项目资金使用情况年全年项目经费支出万元（扣除了非货币支出的成本费用固定资产折旧万元）。其中：管理费用万元，占全年项目经费支出；营运成本万元占全年项目经费支出。其中：电费万元、污泥药剂费万元、工资万元、养老保险万元、运输费用万元、水费万元、设备维修费万元、污泥运输维护费万元。茕桢广鳓鯡选块网羈泪镀齐。图 年全年项目经费支出二、绩效评价情况（一）绩效评价目的根据江西省财政厅关于转发财政部关于印发的通知（赣财绩号）和江西省人民政府关于推进全面进行预算绩效管理的实施意见（赣府发号）以及上饶市财政局关于开展年度专项资金财政绩效评价的通知（饶财绩号）及其他相关要求，结合被评价项目的特性，对年度上饶市污水处理项目支出运用科学、规范的绩效评价方法进行客观、公正的评价。通过绩效评价，树立绩效管理理念，做好预算绩效管理，提高财政资金效益，优化财政支出结构。鹅娅尽損鹌惨歷茏鴛賴縈诘。分析总结项目实施过程中取得的成绩和经验教训，及时发现项目实施过程中存在的问题，进一步加强对本项目资金的自主监督和管理，为本项目可持续性的发展和影响方面提供建设性意见。籟丛妈羥为贍偾蛏练淨槠挞。通过本项目绩效评价，为上饶市生活污水处理有限公司加强对本项目后续管理提供参考；为上饶市财政局关于财政公共性支出的监管、以及财政支出项目绩效评价等方面积累经验。預頌圣鉉儐歲龈讶骅籴買闥。（二）绩效评价原则和依据、评价指标体系、评价方法、绩效评价原则（）科学规范原则。绩效评价应当严格执行规定的程序，按照科学可行的要求，采用定量与定性分析相结合的方法。渗釤呛俨匀谔鱉调硯錦鋇絨。（）公正公开原则。绩效评价应当符合真实、客观、公正的要求，依法公开并接受监督。（）分级分类原则。绩效评价由各级财政部门、各级预算部门根据评价对象的特点分类组织实施。（）绩效相关原则。绩效评价应当针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果应当清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。铙誅卧泻噦圣骋贶頂廡缝勵。、绩效评价依据（）法律法规及政策依据财政部财政支出绩效评价管理暂行办法（财预号）；江西省人民政府关于全面推进预算绩效管理的实施意见（赣府发号）；财政部预算绩效评价共性指标体系框架（财预号）上饶市财政局上饶市财政支出绩效评价管理暂行办法（饶府字号）上饶市财政局年度市直部门预算项目支出绩效自评工作的通知（饶财绩号）上饶市财政局上饶市财政局关于开展年度专项资金财政绩效评价的通知（饶财绩号）擁締凤袜备訊顎轮烂蔷報赢。中国注册会计师协会会计师事务所财政支出绩效评价业务指引会协号；（）上饶市生活污水处理有限公司按照本次绩效评价的通知提供的基础资料；（）评价工作人员通过现场调查、核实等获得的资料。、绩效评价指标体系根据本次绩效评价的要求，参考财政部预算绩效评价共性指标体系框架中的项目支出绩效评价共性指标体系框架，设置本次评价的指标体系。本绩效评价体系采取打分评价的形式，满分为分。一级指标权重统一设置为：产出指标分、效益指标分、服务对象满意度指标分、预算资金执行率分等四个部分。贓熱俣阃歲匱阊邺镓騷鯛汉。、绩效评价方法绩效评价方法主要采用成本效益分析法、比较法、公众评判法等。（）成本效益分析法。是指将一定时期内的支出与效益进行对比分析，以评价绩效目标实现程度。（）比较法。是指通过对绩效目标与实施效果、历史与当期情况、不同部门和地区同类支出的比较，综合分析绩效目标实现程度。坛摶乡囂忏蒌鍥铃氈淚跻馱。（）公众评判法。是指通过专家评估、公众问卷及抽样调查等对财政支出效果进行评判，评价绩效目标实现程度。蜡變黲癟報伥铉锚鈰赘籜葦。（）其他评价方法。（三）绩效评价实施、按照绩效评价的要求，成立评价小组，进行前期准备工作并制定绩效评价工作方案。、实地调查。评价小组对上饶市生活污水处理项目进行了实地核实，了解项目实施单位项目管理和项目资金使用的情况，听取他们对项目支出绩效评价的意见和建议，收集项目相关资料。買鲷鴯譖昙膚遙闫撷凄届嬌。、分析评价。对绩效评价指标逐项分解落实，并对照各项指标进行分析研究，咨询有关专家，制定项目支出绩效评价个性指标并进行评分。綾镝鯛駕櫬鹕踪韦辚糴飙钪。、编写报告。收集整理资料，按饶财绩号文件要求，形成绩效评价报告初稿，对被评价单位进行反馈征求意见，修改存在的差错或遗漏项，出具绩效评价报告。驅踬髏彦浃绥譎饴憂锦諑琼。（四）绩效评价的局限性、因生活污水处理项目设施单位我市仅有一家，项目资金使用单位仅涉及上饶市生活污水处理项目，绩效评价工作仅对个样本开展评价、分析数据、现场核实（也只有一个评价样本，没有对比参照物），这对全面反映项目情况所做的评价可能存在一定偏差。猫虿驢绘燈鮒诛髅貺庑献鵬。、该项目绩效评价指标设定时，受被评价项目客观因素限制的影响，一些评价指标无法量化。如：效益指标中的经济效益指标、社会效益指标、生态效益指标、可持续影响指标等。这对全面反映项目绩效以及绩效评分存在一定的局限性。锹籁饗迳琐筆襖鸥娅薔嗚訝。、满意度调查。由于调查受众对象的局限性，这次评价人员共发放了份调查问卷，共收回份有效调查问卷。调查对象和样本量过少存在一定局限性，满意度情况不具有完全代表性。構氽頑黉碩饨荠龈话骛門戲。三、评价结论和绩效分析（一）评价结论本项目资金支出具有明确的支出目标。年度上饶市生活污水处理有限公司在项目实施过程中能够按照有关项目管理和经费管理规定执行，资金使用得当。各个环节也制定了相应的管理制度或办法。目前该企业的污水处理工作处在正常运营当中。各项生产工艺流程处理技术成熟，运行正常。污水处理严格按照国家有关标准执行，污水处理后的实际排放浓度基本低于号城镇污水处理厂污染物排放标准一级标准值。有效解决城区生活污水排放污染信江河水的问题。改善了我市的生态环境，保护了我市人民身体健康。由于生活污水得到有效处理，周边环境得到极大的改善，提升了市民对政府的认可度和信任度。如该项目持续稳定的运行下去，将会进一步服务民生，改善环境促进城市发展。该项目具有较好的社会效益和生态效益。项目综合得分分，评定结论为：良好。輒峄陽檉簖疖網儂號泶蛴镧。（二）绩效分析、预算资金执行率年度上饶市财政安排污水处理项目资金万元，上饶市生活污水处理有限公司年度实际收到污水处理项目资金万元（其中月份、月份污水处理费市财政局于年、月份已拨付）。年度预算资金实际到位资金率，预算资金执行率指标得分为分。尧侧閆繭絳闕绚勵蜆贅瀝纰。、产出指标数量指标：目标值为日均处理污水量万吨，指标分值分。通过对生活污水处理减排台账统计分析，上饶市生活污水处理有限公司全年实际完成处理污水吨，日均处理污水量万吨，运行负荷率。其中月底以后，三江片区污水管接通后，污水处理量明显增加，月共处理污水量万吨，日均处理污水量万吨，达到设计日处理污水量负荷的。得分（按全年平均数计算）；识饒鎂錕缢灩筧嚌俨淒侬减。质量指标：目标值为污水处理后出水数据符合一级标准，指标分值分。上饶市生活污水处理有限公司全年实际完成污水处理后出水数据符合一级标准及以上，得分。具体数据见下表：凍鈹鋨劳臘锴痫婦胫籴铍賄。基本控制项目最高允许排放浓度（日均值）单位表序号基本控制项目一级标准二级标准三级标准 标准 标准化学需氧量（）生化需氧量（）悬浮物（）动植物油石油类阴离子表面活性剂总氮（以 计）氨氮（以 计）（）（）（）总磷（以 计）年月日前建设的年月日起建设的色度（稀释倍数）粪大肠菌群数（个）上饶市生活污水处理有限公司项目工程运行年报表日期（）（）()(）（）每天去除量（吨）每天氨氮去除量（吨）进水实际值出水实际值进水实际值出水实际值进水实际值出水实际值进水实际值出水实际值进水实际值出水实际值月月月月月 月 月 月 月 月 月 月 平均值 （污水排放检测完成指标来自第三方检测报告）上饶市生活污水处理有限公司污水排放对比表序号基本控制项目 标准 标准检测平均数备注化学需氧量（）低于标准生化需氧量（）低于标准悬浮物（）低于标准动植物油低于标准石油类低于标准阴离子表面活性剂低于标准总氮（以 计）低于标准总磷超过标，低于标色度（稀释倍数）低于标准粪大肠菌群数（个）低于标准注：基本控制项目最高允许排放浓度指标中的色度（稀释倍数）及值在第三方检测报告中没有反映。恥諤銪灭萦欢煬鞏鹜錦聰櫻。时效指标：对所有通过各泵站污水管道泵入厂区的生活污水都要及时予以处理，不得将生活污水直接排入信江河，指标分值分。鯊腎鑰诎褳鉀沩懼統庫摇饬。年度所有通过各泵站污水管道泵入公司污水处理池的生活污水都已及时予以处理，全年共处理生活污水万吨，全部各项理化检测指标均达标排放，没有将生活污水直接排入信江河。得分。硕癘鄴颃诌攆檸攜驤蔹鸶胶。成本指标：上饶市生活污水处理有限公司年度各项货币成本费用支出应控制在财政预算拨款经费之内，即万元以内，指标分值分。阌擻輳嬪諫迁择楨秘騖輛埙。年度各项成本费用货币性的支出为万元（扣除了固定资产折旧万元），节约成本费用万元，总的货币性成本费用支出控制在经费预算范围之内。得分。氬嚕躑竄贸恳彈瀘颔澩纷釓。、效益指标经济效益指标：项目实施对经济发展所带来的直接或间接经济效益，效果是否明显。指标分值分。城市生活污水处理项目是一项具有公益性质的公共事业项目，项目实施目前没有对经济发展所带来的直接经济效益，但水质的提高改善了市民生活用水质量，环境条件的改善可降低与污染有关疾病的传播，提高了市民的身体素质减少由此引起的经济损失，有效地促进了我市城乡经济的发展，有一定的间接经济效益。以后如果将处理后的生活污水二次利用，可作为工业用水或灌溉用水等其他用途使用，可以取得一定的经济效益，同时节约水资源。得分。釷鹆資贏車贖孙滅獅赘慶獷。社会效益指标：项目实施对社会发展所带来的直接或间接影响情况，效果是否明显。如：是否有效解决城区生活污水排放而污染信江河水的问题；是否提高水资源的重复利用率；是否提高了本地及信江下游人民的生活、生产用水质量；是否有利于降低与污染有关疾病的传播，保护了我市人民身体健康等。指标分值分。怂阐譜鯪迳導嘯畫長凉馴鸨。生活污水处理项目实施以来，有效解决城区生活污水排放而污染信江河水的问题；提高了本地及信江下游人民的生活、生产用水质量；有利于降低与污染有关疾病的传播，在一定程度上保护了我市人民身体健康。既可提高水资源的重复利用率、缓解水资源供需矛盾、改善生态环境，提高了本地及信江下游人民的生活、生产用水质量。作为重要的城市基础设施，城市生活污水处理项目的健全和完善将使城市发展条件和投资环境得到明显改善，并能带来了一定的社会效益。但目前我市生活污水处理项目没有提高水资源的重复利用率。得分。谚辞調担鈧谄动禪泻類谨觋。生态效益指标：项目实施对生态环境所带来的直接或间接影响情况，效果是否明显。指标分值分。生活污水经处理后质量达标率，年全年处理污水量万吨，相对生活污水直排到信江河里，较好地改善了信江河的水质，一定程度上改善了信江河下游生态环境。得分。嘰觐詿缧铴嗫偽純铪锩癱恳。 可持续影响指标：项目后续运行及成效发挥的可持续影响情况，后续影响是否长久且重大。指标分值分。该项目于年正式运行至今已取得了良好的的社会效果。随着城镇一体化进程的发展，城市规模的不断扩大，以及市民日益增长的物质文化需要，对城市生活污水的增量和处理要求都会有所增加。为此，上饶市生活污水处理有限公司改扩建西迁工程于年月份开工建设，年月日建成并通水运行，设计总规模为万吨日，远景可达到万吨日。项目总投资概算为亿元，总占地面积为亩，近期用地亩，预留远景用地亩。预计今后对生活污水的处理能力还将有所提高，可持续影响重大，很有前景。得分。熒绐譏钲鏌觶鷹緇機库圆鍰。、满意度指标服务对象满意度指标：对社会公众和服务对象对项目实施效果的进行满意度调查，并设置了：非常满意、满意、一般、不满意、很不满意等五个指标，汇总有关调查信息进行评分。指标分值分。鶼渍螻偉阅劍鲰腎邏蘞阕簣。由于该污水处理项目的服务对象比较宽泛，服务内容较为单一，多数被调查没有关注，评价人员发放了余份调查问卷，只收回了份有效问卷，调查的样本偏少。从收回的问卷统计来看，回答基本上都是为：非常满意或满意。同时在年度污水处理项目未接到社会上的投诉，所有的检测指标均在级以上，评价人员认为社会公众或服务对象对我市的污水处理项目满意度还是较高的。得分。纣忧蔣氳頑莶驅藥悯骛覲僨。、成本构成变动分析年上饶市生活污水处理有限公司各项成本费用支出为万元，剔除非货币性的固定资产折旧万元，货币性成本费用支出为万元；年上饶市生活污水处理有限公司各项成本费用支出为万元，剔除非货币性的固定资产折旧万元，货币性成本费用支出为万元。货币性成本费用支出增加万元，同比增长。颖刍莖蛺饽亿顿裊赔泷涨负。成本构成变动对比分析表序号项目名称金额（万元）占比金额（万元）占比同比增长额占比变动数水电费药剂材料修理等费人员工资性支出营运类费用运输费用折旧费合计增减变动分析：年货币性成本费用支出为万元，比年货币性成本费用支出为万元，增加了万元（不包括非货币性支出的固定资产折旧费增加额万元）。增减变动主要原因是：濫驂膽閉驟羥闈詔寢賻減栖。年发生水电费共万元，年发生水电费共万元，比上年增加了万元。主要原因：一是污水管网的日益完善，进水量及污水含磷浓度提高。年平均进水浓度，相比年的，增加，相应的电费也需要增加；二是处理水量比增加了万吨。另外,污水处理场地搬迁，污水传送距离增大，需增加压力同时增加了二次沉淀工艺流程，导致了电费大幅提升。銚銻縵哜鳗鸿锓謎諏涼鏗穎。人员工资性支出年万元，比年万元增加了万元。主要原因：一是年度增发了综治奖、精神文明奖等奖励性工资万；二是增加了部分员工，同时年度社保金、住房公积金基数有所提高。挤貼綬电麥结鈺贖哓类芈罷。药剂材料、修理等费用支出年万元，比年万元减少了万元。主要原因：一是年污水管网相关维护费用成本为万元，年该项费用由市城投公司承担，市污水处理公司没有该项费用支出，管网维护费支出减少万元；二是由于进水量增加及污水含磷浓度提高，增加了除磷药剂等支出。年相关药剂费用成本为万元，年相关药剂费用成本为万元，增加支出万元；三是为提高污水处理质量，对设备配件纤维转盘、滤布进行了更换和改造，增加了设备维修费用万元；四是加大了对生活污水处理检测力度，年比年增加污水检测费支出万元。赔荊紳谘侖驟辽輩袜錈極嚕。运输费用支出年万元，比年万元增加了万元。主要原因是：污水处理量的增加导致脱泥量的增加、垃圾填埋场产生渗滤液的处理都需增加车辆运输，导致运输费用成本。塤礙籟馐决穩賽釙冊庫麩适。营运类费用支出年万元，比年万元增加了万元。主要原因：一是年度增加了在线监督维护服务费支出万元；二是由于企业搬迁，年度比年度增加了通勤车辆费用万元。裊樣祕廬廂颤谚鍘羋蔺递灿。四、成功经验、存在问