财产保险公司内部控制自我评价表.doc

个人收集整理 勿做商业用途附件财产保险公司内部控制自我评价表指标名称序号评价项目评价标准自我评价结果备注（一）环境控制1公司各个部门和业务岗位职责明确、权责一致、逐级负责；实行目标管理，制定规范的岗位责任制度、考核标准和管理措施好/中/差2建立回避、重要岗位轮换、档案管理和劳动人事管理等制度是/否3建立决策评估机制，实行决策责任人负责制度，对决策结果建立责任追究制度是/否4建立统一授权经营制度，对分支机构采取书面授权是/否5建立薪酬与公司效益和个人业绩相联系的有效激励约束机制；激励约束机制兼顾长中短期目标好/中/差6建立并实施公正透明的董事、监事、高级管理人员绩效评价标准和程序好/中/差7建立对内控执行力的考核评价机制，把内控执行力作为经营考核的首要内容；建立并实施“上抓一级”的责任追究制度好/中/差8建立科学的内部控制制度评审机制，由内部审计部门对内部控制的健全性、合理性和有效性进行全面评估，出具内部控制评估报告好/中/差9对存在的内部控制问题及时向董事会或法定代表人提交书面报告，并通过后续审计跟踪其发展变化情况是/否10采取培训、考试、考核等方式，确保公司员工理解和执行内部控制制度是/否11建立健全案件责任制度，明确分支机构案件防范和查处职责；发生重大案件，发案机构主要负责人自案件发现之日起个工作日内向其上一级机构、总公司和所在地的中国保监会派出机构作专项报告。是/否12员工工作环境符合安全要求，无潜在雇主责任是/否13关键有形资产有防止人为或自然损毁的保护措施，有备用设备是/否（二）业务控制14建立完善的承保、理赔、再保险等业务环节的规章制度和操作流程，制定业务操作标准和服务质量标准是/否15业务部门设置合理、职责明确、运行顺畅是/否16业务部门设置与其职责相匹配的岗位，并配备能胜任的工作人员好/中/差17采取措施确保各项业务控制活动在分支机构得到有效执行好/中/差18对分支机构实施科学、稳定和有效的业务考核指标和预算控制好/中/差19对分支机构的业务经营设置合理的权限，采取内部审计、高管问责等措施确保分支机构的内部控制健全、合理、有效好/中/差20建立完善的单证管理制度好/中/差21充分运用电子化手段加强对分支机构的实时监控好/中/差22建立反洗钱内部控制制度,制定客户身份识别、客户身份资料和交易记录保存、大额和可疑交易报告等方面的反洗钱内部操作规程和控制措施，并定期进行内部审计是/否23设立反洗钱专门机构或指定内设机构负责反洗钱工作,对工作人员进行反洗钱培训和宣传是/否（三）财务控制24建立完善的分支机构账户管理制度并有效执行是/否25会计确认、计量和报告符合企业会计准则要求，如实反映符合确认和计量要求的各项会计要素及其他相关信息，保证会计信息真实可靠、内容完整是/否26财务会计报告及其他有关报表、文件和资料如实记录保险业务事项,无虚假记载、误导性陈述和重大遗漏是/否27妥善保管有关业务经营活动的完整账簿、原始凭证及有关资料，保管期限自保险合同终止之日起计算不少于十年是/否28会计账务处理实行岗位分工,明确岗位职责，不存在一人兼岗或独自操作全过程，公司财会岗位实行定期或不定期轮换或交流是/否29会计部门妥善保管现金、有价证券、空白凭证、密押、印鉴等，未有遗失或被盗的情况是/否30严格控制费用开支，实行财务双签制度是/否31定期核对现金和银行存款账户，编制银行存款调节表，确保现金和银行存款的安全是/否32对资金实行统一管理，实行收支两条线,分支机构的保险资金超过总公司规定的余额自动划转至总公司是/否33建立财务负责人委派制度,对财务负责人实行层层负责，保障财务负责人依法行使财务监督权是/否34公司支出有相应的授权批准制度,实行全面预算管理，超预算支出得到相应的授权是/否35建立健全对不良资产核销控制机制是/否36建立财务数据与业务数据的勾稽核对机制是/否37根据保监会有关规定，准确认定专属费用和共同费用好/中/差38分支机构按照总公司统一制定的费用分摊办法准确认定分摊费用是/否39不存在不执行共同费用分摊程序和标准的情况是/否（四）信息技术控制40具有稳定、高效、安全，能够对承保、理赔等业务提供全面功能支持的核心业务系统，系统具有可稽性好/中/差41具有与业务发展相适应、能满足保险公司会计核算、财务管理和偿付能力评估要求的财务处理系统好/中/差42建立并应用内部审计信息系统，提高内部审计的信息化水平是/否43信息系统涵盖风险管理基本流程和控制环节，建立风险管理与业务管理的信息共享机制是/否44核心业务系统和财务处理系统的管理制度、操作流程、岗位手册和风险控制制度完整、有效好/中/差45核心业务系统与财务处理系统实现数据共享与无缝对接，确保业务数据与财务数据的一致性好/中/差46系统数据实现总公司集中化管理，各级分支机构无权修改是/否47核心业务系统实现全险种、全流程的电脑系统控制与管理，不存在游离于系统外的业务承保、理赔和再保险是/否48核心业务系统中严格设定车险费率调整系数，不能通过手工输入总体优惠比例给予保费浮动是/否49核心业务系统中的险种与费率均经监管部门审批备案是/否50核心业务系统不可以自动核赔通过保险责任期限外发生的赔案；对于非补录业务保险责任起始日期不可以在录入日期之前是/否51财务处理系统按照权责发生制确认各项收支，记录与计算准确、完整是/否52单证管理系统反映单证流转的各个环节是/否53统计信息系统能满足监管部门数据采集和查询要求好/中/差54设立或指定职能部门负责统计工作，指定一名保险统计负责人，设立统计岗位，配备相应的统计人员是/否55根据保险行业数据标准和框架原则，制定规范的数据标准，除法律法规允许的统计口径和核算口径差异外，数据标准保持一致是/否56定期对数据质量进行自查，确保业务、财务数据记录以及报送保监局的电子文件真实、准确和完整是/否57不存在迟报、漏报、瞒报、虚报、拒报或者伪造、篡改统计信息的情况，报送的统计信息无误导性陈述是/否58信息系统支持分险种核算统计及交强险单独核算要求是/否59设立信息技术主管部门，明确计算机信息系统管理、应用部门及相关人员的职责，关键不相容岗位分离是/否60建立保证信息系统安全、稳定运行的计算机信息技术安全管理制度，设立信息安全管理的专门部门或岗位是/否61建立信息安全监控体系，开展对信息安全的风险评估，制定并落实从预防到日常检查的工作方案，逐级建立信息安全通报机制，实施对重要系统、关键设施、关键操作等易造成重大影响的内容和行为的重点监控好/中/差62实施有效的口令管理和权限管理，用户使用的密码和口令定期更换是/否63公司软、硬件系统具有完整的信息安全防护措施，并建立计算机系统重大突发性事件的应急预案和灾难备份恢复系统；定期检查、维护应急的设施、设备和系统是/否64建立完备的网络体系，主要设备和重要通信线路具有冗余备份是/否注：1.评价标准为“是/否”的，公司根据实际情况在自我评价结果一栏中填“是