会计岗位综合实训-基础会计学：专项实训项目2实训二原始凭证的填制.doc

实训二 原始凭证的填制一、训练目的通过训练掌握原始凭证的基本内容、填制方法及填制要求。二、实训资料企业名称：无锡大华服装公司（增值税一般纳税人）开户行：建设银行解放路支行 账号：06635698 纳税人登记号：1501178845678会计人员：路晓 出纳员：李利 会计主管：张成2006年6月发生的有关交易或事项如下：1. 6月1日，开出现金支票从银行提取2000元现金备用。（填制现金支票，有关支票填制说明见训练说明）。表3-1 中国建设银行（鲁）现金支票存根No.33306451附加信息 出票日期 年 月 日收款人：金 额：用 途：单位主管 会计中国建设银行现金支票（苏） 烟台 No. 33306451出票日期（大写） 年 月 日 付款行名称： 收款人： 出票人账号：本支票付款期限十天人民币 （大写）百十万千百十元角分用途 上列款项请从 我账户内支付 出票人签章 复核 记账2.6月1日，销售科职工王新民赴南京开商品展销会，经批准向财务科借差旅费2000元，财务人员审核无误后付现金。（填制借款单）表3-2 借 款 单 年 月 日部 门借款事由借款金额金额（大写） 批准金额金额（大写） 领导 财务主管 借款人36月2日，出纳员将当天的销售款85600元现金存入银行。（其中面额100元的700张，面额50元的300张，面额10元的60张）（填制银行现金交款单）表3-3中国建设银行现金交款单 账别： 年 月 日交款单位收款单位款项来源账号开户银行大写金额亿千百十万千百十元角分券别合计金额科目（贷）对方科目（借）纱、现金整把券零张券4 .6月6日，开出转账支票50000元，向宏利工厂预付布料款。（填制转账支票）表3-4 中国建设银行（鲁）转账支票存根No.33888991附加信息 出票日期 年 月 日收款人：金 额：用 途：单位主管 会计中国建设银行转账支票（苏） 烟台 No. 33888991出票日期（大写） 年 月 日 付款行名称： 收款人： 出票人账号：本支票付款期限十天人民币 （大写）百十万千百十元角分用途 上列款项请从 我账户内支付 出票人签章 复核 记账5. 6月8日，向本市纺织厂购进棉布100 匹，单价每匹3000元，增值税51000元，开出转账支票付款，材料验收入库。（填制材料入库单和转账支票）表3-5材料入库单供应单位： 年 月 日 发票号：111078字第 号材料名称规格材质计量单位应收数量实收数量单价金额第二联记账联千百十万千百十元角分运杂费合计备注仓库会计 收料员 制单：表3-6 中国建设银行（苏）转账支票存根No.33888995附加信息 出票日期 年 月 日收款人：金 额：用 途：单位主管 会计中国建设银行转账支票（苏） 烟台 No. 33888995出票日期（大写） 年 月 日 付款行名称： 收款人： 出票人账号：本支票付款期限十天人民币 （大写）百十万千百十元角分用途 上列款项请从 我账户内支付 出票人签章 复核 记账6.6月9日，王新民开会回来报销差旅费1850，退回现金150元，由出纳开出收据一张。（收据如表3-7、差旅费见表3-8）表3-7统一收款收据2006年6月9日交款单位或交款人收款方式事由 金额(人民币大写): ￥备注：收款人： 收款单位（盖章）表3-8差 旅 费 报 销 单部门：销售科 2006年6月9日姓名 李大民出差事由部门开会出差自2005年6月3日共6天至2005年6月9日附起讫时间及地点车船票夜间乘车补助费出差乘补费住宿费其他单月日起月日讫类别金额时间标准金额日数标准金额金额摘要金额据63烟台63济南飞机38068济南68烟台飞机380615901000共 叁张小计760 901000合计金额（大写）：壹仟捌佰伍拾元整 备注：预借2000.00 核销1850.00 退补150.00单位领导：许光前 财务主管： 李林 审核：王劲松 填报人：李大民 7.6月10日，向个人田欣销售男套装5套，每套800元（含增值税），销售男式衬衣100件，每件50元（含增值税），收到现金并开出零售发票。（填制销售发票如表3-9）8.6月12日，向美联商场销售成衣，其中男套装50套每套700元，裙装30套，每套600元（不含增值税），开出增值税专用发票，如表3-11，收到对方的转账支票，当日填写银行进账单送存银行，如表3-10。（填制增值税专用发票及银行进账单）表3-9 江苏省商品销售统一发票 发 票 联客户名称及地址 年 月 日填制品名规格单位数量单价金 额备注第二联 发票联万千百十元角分合计合计金额（大写） 万 仟 佰 拾 元 角 分 填票人 收款人： 单位名称（盖章）表3-10江苏增值税专用发票抵 扣 联 开票日期： 年 月 日购货单位名 称：纳税人识别号：1550048815657地 址、电 话无锡市幸福路231号2011456开户行及账号：工商银行无锡市分行770186588密码区6+-26927+296+/ 加密版本：01446600375354/ 370099314102-22051+24+26187 0445/3-1509/5/-1+2第一联：抵扣联购货方抵扣凭证货物或应税劳务名称合 计规格型号单 位 数 量 单 价金 额税 率税 额价税合计（大写） （小写） 销货单位名 称： 纳税人识别号： 地 址、电 话： 开户行及账号： 备注收款人： 复核： 开票人： 销货单位：（章） 注:增值税专用发票一式三联，第一联抵扣联,第二联发票联,第三联记账联。表3-11中国建设银行进账单（收账通知） 年 月 日 第 号付款人全称收款人全称此交联给是收收款款人人收开账户通行知账号账号开户银行开户银行人民币(大写)千百十万千百十元角分票据种类收款人开户行盖章票据张数单位主管 会计 复核 记账9. 6月23日开出转账支票54000元，归还前欠东方针织厂购货款。（填制转账支票表3-13）表3-12 中国建设银行（鲁）转账支票存根No.33889990附加信息 出票日期 年 月 日收款人：金 额：用 途：单位主管 会计中国建设银行转账支票（苏） 烟台 No. 33