第五章商业银行经营与管理.ppt

第五章商业银行经营与管理 内容 第一节商业银行经营与管理概述第二节商业银行经营第三节商业银行管理 1 一 商业银行经营与管理的涵义 商业银行是以货币和信用为经营对象的金融中介机构 商业银行的经营是指商业银行对所开展的各种业务活动的组织和营销 商业银行的管理是商业银行对所开展的各种业务活动的控制与监督 2 二 商业银行经营与管理的内容 1 商业银行经营的内容 1 对负债业务的组织和营销 2 对资产业务的组织和营销 3 对中间业务和表外业务的组织和营销 3 2 商业银行管理的内容 1 资产负债管理 2 财务管理 3 风险管理 4 人力资源开发与管理 4 三 商业银行经营与管理的原则 一 商业银行经营与管理的原则1 安全性原则 是指商业银行应本着稳健经营和发展 努力采取各种技术和手段防范 化解和规避经营过程中的各种风险 5 2 流动性原则 是指商业银行及时变现和支付的能力 6 资产流动性 负债流动性 3 盈利性原则 是指商业银行正常经营状态下的获利能力 最大程度的追求盈利是包括商业银行在内的所有企业经营活动的内在动力 7 二 商业银行经营与管理原则之间的关系 8 三 我国商业银行的经营与管理原则的特点 1 确定为 效益性 而不是 盈利性 2 我国商业银行 三原则 的顺序与国际银行业 三原则 的顺序完全相同 9 四 我国商业银行的审慎经营规则 所谓审慎性 是指企业的会计核算应当尽可能建立在稳妥可靠的基础上 尽可能减少经营者的风险负担 办法是尽可能低估企业的资产与收益 对可能发生的损失和费用则给予充分估计 10 四 商业银行经营的组织 新的业务运营模式的核心就是前后台分离 前台的营业网点从会计核算型向服务营销型转变 其主要职责是产品营销 柜台服务以及风险控制 后台主要负责核心业务系统运行维护 集中处理非实时业务批量交易 财务核算以及业务稽核监督 11 新型业务运营模式的优点 一是前台营业网点业务操作规范化 工序化二是实现业务集约化处理三是实现效率提升四是提高风险防范能力五是大大降低成本 12 五 商业银行经营的核心 一 商业银行的市场营销是商业银行为了创造可同时实现个人和企业目标的交易机会 而对与金融产品有关的想法 物品和服务的构思 定价 促销和分销进行策划和实施的过程 13 二 关系营销 就是把营销活动看成是一个企业与消费者 供应商 分销商 竞争者 政府机构及其他公众发生互动作用的过程 关系营销的核心是建立和发展与这些公众的良好关系 其实质就是在交易的基础上建立 维持并巩固交易外的一切有利于企业和其它伙伴的非买卖关系 以达到双方之间的忠诚合作 关系营销的优势 更有效地运用了成本 14 六 负债经营 商业银行负债的目的 一是维持银行资产的增长率 二是保持友好的流动性 商业银行负债包括 存款同业拆借向中央银行借款 15 一 存款经营的基本内容 是在一定的金融法规监管条件下 充分组织银行的人力 物力来创造新的金融产品并将其销售出去的过程 商业银行存款经营最重要的方面是必须不断创新金融产品 不断开拓为客户服务的领域 16 二 存款经营的影响因素 1 支付机制的创新2 存款创造的调控3 政府的监管措施 17 三 存款经营的衍生服务 1 现金管理服务的概念现金管理服务指的是银行协助企业对现金 银行存款及货币等价物等广义现金进行统筹规划 在保证流动性的基础上 使客户减少财务费用 提高资金使用效率 使财务控制更易实现 18 2 现金管理服务的内容 1 资金管理类服务 2 资金控制类服务 3 账户完善类服务 19 七 贷款经营 是指选择贷款客户 不断创新贷款产品及相关产品 使之适应客户需要 并与客户合作 最终收回所发放贷款 为商业银行创造利润的过程 20 一 选择贷款客户 1 是客户所在的行业2 是客户自身情况及贷款用途方面 1 贷款面谈 2 信用调查 3 财务分析 21 二 培养客户的战略 层级高的机构管理大客户层级较低的机构管理小客户 22 三 创造贷款的新品种和进行合适的贷款结构安排 从营销的角度不断开发新产品 进行合适的贷款结构安排目的在于贷款客户能够按期偿还贷款 23 四 在贷款经营中推销银行的其他产品 目的是为商业银行提供更多的业务 推销银行其他产品主要有两类 一是由贷款发放本身所引起的 二是通过贷款谈判了解到新的要求和另外的客户 24 八 中间业务经营 一 不断推出多样化的金融产品1 改进现有产品2 组合现有产品3 模仿其他产品 二 关系营销 25 第三节商业银行管理一 资产负债管理 一 商业银行资产负债管理理论资产负债管理是商业银行为实现安全性 流动性和赢利性 三性 统一的目标而采取的经营管理方法 26 1 资产管理理论 资产管理理论认为 银行应主要通过对资产规模 结构和层次的管理来保持适当的流动性 实现其经营目标 资产管理理论是在 商业性贷款理论 转移理论 和 预期收入理论 基础上形成的 资产管理理论强调的是银行经营管理的重点是资产业务 强调流动性为先的管理理念 27 2 负债管理理论 负债管理理论主张以负债的方法来保证银行流动性的需求 经营管理理念转化为流动性 安全性 赢利性并重 负债管理依赖货币市场借入资金来维持流动性 外部不可测因素的制约增大了银行的经营风险 不利于银行的稳健经营 28 3 资产负债综合管理理论 资产负债综合管理理论认为 银行应对资产负债两方面业务进行全方位 多层次的管理 保证资产负债结构调整的及时性 灵活性 以此保证流动性供给能力 基本要求 通过资产 负债结构的共同调整 协调资产 负债项目在利率 期限 风险和流动性方面的合理搭配 以实现安全性 流动性 盈利性的最佳组合 29 二 商业银行资产负债管理的基本原理与内容 1 资产负债管理的基本原理 1 规模对称原理 2 结构对称原理 3 速度对称原理 4 目标互补原理 5 利率管理原理 6 比例管理原理 30 2 资产负债管理的内容 1 资产管理一是准备金管理二是贷款管理三是证券投资管理 31 2 负债管理 一是资本管理 资本充足率不得低于8 二是存款管理 其一 对吸收存款方式的管理其二 存款利率管理其三 存款保险管理三是借入款管理 32 三 我国商业银行资产负债比例管理的指标体系 分为监控性指标和监测性指标等两大类 监管核心指标 分为三个层次 风险水平风险迁徙风险抵补风险水平类指标 流动性风险指标 信用风险指标 市场风险指标和操作风险指标 33 二 风险管理 一 商业银行的主要风险按风险产生环境划分 静态风险 动态风险按风险产生原因划分 信用风险 流动性风险 利率风险 汇率风险 投资风险 国家风险 操作风险 财务风险 按 巴塞尔新资本协议 信用风险 市场风险 操作风险 34 二 我国商业银行的风险管理 1 风险识别和认定资产风险基本权数是识别和认定银行各类资产风险含量的基本标准 是衡量银行经营风险的主要依据 通常根据不同的授信对象和资产类型 将风险资产基本权数分为0 10 20 50 100 五个档次 35 2 风险控制 贷款五级分类管理 正常类关注类次级类可疑类损失类 3 不良资产经营管理与处置 信贷类和非信贷类不良资产 次级类可疑类损失类 37 1 信贷类不良资产的处置 催讨清收 法律追索 贷款重组 抵 质 押物处置 债权转让 委外处置 以物抵债 抵债返租 债转股 打包出售 资产证券化 申请破产 重整 债权核销 38 2 实物类资产的处置 拍卖处置协议处置招标处置打包出售 39 三 巴塞尔新资本协议 与风险管理 1 巴塞尔新资本协议 与银行业全面风险管理 巴塞尔新资本协议 于2004年6月正式出台 10国集团在2006年底开始执行 中国银监会计划我国大型商业银行将在2010年左右实施 巴塞尔新资本协议 40 2 巴塞尔新资本协议 与我国商业银行的风险管理 中国银监会要求我国商业银行的资本充足率在2007年1月1日前达到8 并以 巴塞尔新资本协议 的基本原则来监管我国的银行业 2007年中国银监会发布了一个实施新资本协议的指导意见 2008年9月30日 中国银监会发布了第一批实施新资本协议的指引 41 三 财务管理 一 财务管理概述财务管理是利用价值形式对银行经营活动和资金运动进行的综合管理 是商业银行经营管理的重要组成部分 42 1 财务管理的核心 基于价值的管理2 财务管理的目标 银行价值最大化 43 3 财务管理的功能 1 传统的会计职能 2 财务职能 3 公司财务职能4 财务管理的原则科学 统一 审慎 规范的管理原则 44 二 财务管理的内容 资本金管理成本管理利润管理财产管理财务报告 45 1 资本金管理 1 资本金的概念银行资本分为两级 一是核心资本 二是附属资本 目前我国商业银行核心资本即所有者权益 附属资本包括各项损失准备 长期次级债券等 按照 巴塞尔协议 的规定 商业银行总资本与加权风险总资产的比率不得低于8 附属资本最高不得超过核心资本的100 46 2 资本管理的内容 现代商业银行的资本管理目标 优化资本结构 增强资本融资能力 优化资本配置 提高资本利用效率 主要的资本管理活动包括 资本充足率管理 股利政策管理 融资管理 经济资本管理 账面资本 监管资本及经济资本协调配置管理 营运资金管理 并购与股权投资管理等 47 2 成本管理 1 成本的概念是指商业银行在从事业务经营活动中所发生的各项支出 商业银行的成本主要包括 一是利息支出 二是经营管理费用 三是税费支出 四是补偿性支出 五是营业外支出 六是其他支出 48 2 成本管理的基本原则 成本最低化原则全面成本管理原则成本责任制原则成本管理的科学化原则 49 3 利润管理 1 利润的概念商业银行利润是在一定时期内业务经营中所取得的最终财务成果 是衡量商业银行经营管理成效大小的重要综合指标 一是营业利润二是投资收益三是营业外收支净额 2 利润分配 分配顺序 一是抵补已交纳的 在成本和营业外支出中无法列支的有关惩罚性或赞助性支出 二是弥补以前年度亏损 三是按照税后利润的10 提取法定盈余公积金 四是提取公益金 3 提高利润的途径 一是扩大资产规模 增加资产收益 二是降低成本 三是加强经营管理 四是灵活地调度资金 五是提高资产质量 减少资产风险损失 4 财产管理 是指固定资产和低值易耗品管理 要进行分类管理 正确计提折旧 严格控制基本建设 加强在建工程管理 53 5 财