效能监察中建总公司房地产开发企业.docx

中建总公司房地产开发企业效能监察工作体系文件效 能 监 察 手 册2008- 发布 2008- 实施中国建筑工程总公司 发布效能监察手册目录1.目的2.适用范围3.术语4.效能监察管理体系4.1总则4.2文件与记录要求5.效能监察管理职责5.1效能监察方针5.2策划5.3效能监察组织机构、职责与权限5.4效能监察识别与确定6.效能监察人员建设6.1总则6.2效能监察员岗位要求、教育6.3效能监察员培训7.工作实施7.1总则7.2现场实施工作要求7.3现场实施7.4效能监察方法与技术8.效能监察发现、建议、决定与报告8.1总则8.2效能监察发现8.3效能监察建议与决定8.4效能监察报告9.效能监察评价与改进9.1总则9.2效能监察工作成果评价9.3效能监察工作改进10.附录附录a.效能监察工作体系职责分配表附录b.效能监察程序文件清单指引附录c.效能监察记录表格清单指引附录d.效能监察内容清单指引效能监察手册1.目的指导和规范中建系统房地产开发企业效能监察工作（process efficacy supervision）促进房地产开发企业业务控制体系不断完善与健全，提高管理效能（process efficacy）。2.适用范围适用于中建系统房地产开发企业生产经营过程中的人、财、物等重大的、影响房地产开发企业发展质量的业务过程及其结果的效能监察。 3.术语3.1效能监察：是指围绕企业经营管理的效益、效果、效率及其过程能力等,采用系统、规范、专业的方法，所进行的审查、建议与督促改进活动。3.2一能三效：是指企业经营管理的效益、效果、效率及其过程能力。3.3业务流程：组织为实现业务的某一特定目的所采取的一系列有控制的步骤、活动与方法，也叫业务循环或业务程序。3.4效能监察对象：开展效能监察活动所要审查的企业生产经营活动中一个或多个业务流程（循环）。3.5效能监察点：对房地产开发企业某一业务循环的业务控制体系中能影响业务循环最终记录或效果的关键过程或关键环节。3.6效能监察测试点：业务控制体系中确保影响业务流程过程记录的真实性和管理目标实现的关键过程或关键环节（效能监察点）处于受控的业务控制点。3.7不合格项：房地产开发企业实际业务控制体系、过程与结果不能满足业务控制体系充分性、或符合性、或有效性、或适宜性的情形。3.8充分性：现有业务控制体系覆盖业务循环活动过程、目标，满足控制要求的程度。3.9符合性：行为过程按照业务控制体系文件要求和监督部门要求的运行程度。3.10有效性：业务行为过程的实际结果达到控制预期管理目标的程度。3.11适宜性：业务控制体系的运行成本与实现控制预期管理标的经济合理性程度。3.12效能监察证据：在效能监察过程中所收集到的与相关法律法规和房地产开发企业内控制度有关的并且能够证实的文件、记录、事实陈述或其它信息。3.13效能监察发现:将收集到的监察证据按照业务控制体系要求、监察要求和相关法律法规进行对比、分析与评价的结果。3.14效能监察建议：针对制度充分性和适宜性测试发现的不合格事实提出的整改意见、纠正措施和预防措施。3.15效能监察决定：针对制度执行的符合性和业务结果的有效性测试发现的不合格事实、甚至构成违纪违规违法的不合格事实提出务必执行的整改、纠正措施、预防措施和责任追究意见。3.16效能监察报告：对效能监察活动过程和结果以正式的文件形式并经过审批后的正式表达。3.17 cpdipes：cpdi是china property development industry的简写，pes是process efficacy supervision的简写，cpdipes为中国建筑房地产开发企业业务流程效能监察的英文简写。4.效能监察管理体系4.1总则中建总公司以推进房地产开发企业效能监察工作的全面深入开展，发挥效能监察工作机制在房地产开发企业业务控制体系建设与有效运行过程的长效促进作用和房地产开发企业管理促进作用为出发点，依据gb/t19001-2000质量标准认证体系的质量管理原理，企业业务控制体系理论并形成文件，建立和保持效能监察工作体系。房地产开发企业效能监察工作体系有五大主要过程：(1)管理职责；(2)人员要求与培训；(3)工作实施；(4)发现、建议、决定与报告；(5)评价与改进。它们分别对应于本手册的5、6、7、8、9章。4.1.1总公司负责建立和保持房地产开发企业相对统一的效能监察工作体系文件体系，并在房地产开发企业范围进行宣传、实施。4.1.2总公司负责在房地产开发企业范围建立效能监察工作组织体系，并明确工作要求、职责、原则等。4.1.3为确保房地产开发企业效能监察工作开展的质量与规范并持续运行效能监察工作体系，房地产开发企业应该建立一支有专业素质、持续培训、不断提高专业能力的效能监察员队伍。4.1.4总公司负责牵头组织以文件形式明确开展效能监察所需的过程程序、内容、方法与记录，规范效能监察工作的开展。4.1.5由于不同的效能监察对象涉及不同的专业知识要求与不同的内控要求，针对具体的效能监察对象，房地产开发企业将进行具体的组织策划、识别和描述具体的过程与要点。4.1.6通过效能监察工作体系文件明确房地产开发企业效能监察开展过程中的结论形式与整改落实过程。4.1.7为使效能监察工作水平不断提高，适应房地产开发企业的发展，在房地产开发企业范围进行效能监察工作成果评估，不断改进效能监察工作。4.2文件与记录要求4.2.1总则房地产开发企业效能监察工作体系文件包括：(1)效能监察手册：描述效能监察管理体系结构，包括方针、机构与职责、策划、实施、评价与改进等过程的文件;(2)程序文件：是效能监察手册的支持性文件，规定了效能监察工作体系运行的过程与内容。包括效能监察识别与策划控制，过程控制，发现、建议、决定与报告，评价与改进，效能监察人员管理，文件控制，记录控制，效能监察方法与技术控制八个程序文件（见附录b）；(3)效能监察具体实施的操作文件：房地产开发企业根据本单位实际管理情况与房地产开发企业生产经营管理目标，按照手册和程序文件要求，针对效能监察对象的不同专业覆盖面编制具体的效能监察操作文件。4.2.2文件控制为确保效能监察文件体系得到有效控制，总公司监察局编制和保持效能监察文件控制程序，对效能监察工作体系文件的分类、编制、审核、批准、发放、归档、修改与作废等明确了控制要求。确保：(1)程序、过程和内容更具体、更具可操作性；(2)文件与专业特点、关键环节、关键过程充分结合；(3)实施前得到授权人的批准；(4)每年对效能监察工作体系进行一次评审，并确认其适宜性；(5)效能监察工作的实施人员能及时得到相关文件并充分理解其规定与要求。4.2.3记录控制总公司监察局编制和保持效能监察记录控制程序，根据效能监察记录控制程序要求，对实施效能监察活动生成的各类记录进行有效的编目归类、贮存、整理归档并满足以下基本要求：(1)效能监察全过程的活动均形成记录，包括文件、表格、报告等；(2)记录应清晰，连续编号，易于识别追溯;(3)易于检索、识别并编目、归档；(4)涉及房地产开发企业违纪违规案件线索的记录应设密级并单独编目、归档。5.效能监察管理职责5.1效能监察方针房地产开发企业的效能监察方针是：围绕房地产开发企业的生产经营目标，对企业管理进行再管理，对监督实施再监督，教育、制度、监督并重，促进自我约束、完善监督体系，推进廉政勤政，实现企业管理活动的效益、效果与效率，形成长效机制。(1)本方针规定了房地产开发企业效能监察的目的和宗旨，房地产开发企业各级组织都应以此指导开展效能监察工作，促进房地产开发企业严格遵守有关法律法规和规章制度，确保房地产开发企业管理过程受控与健康发展；(2)发现房地产开发企业中重大的，影响房地产开发企业发展的违纪违规违反制度的事实，实现自我纠偏，自我完善，持续改进；(3)促进房地产开发企业提高业务控制体系风险管理水平，完善和健全房地产开发企业业务控制体系，确保房地产开发企业管理过程有序、合理； (4)提高工作效率，促进房地产开发企业管理水平提高，促进降耗增效，提升盈利能力。5.2策划5.2.1总公司监察局编制和保持效能监察识别与工作策划控制程序，对效能监察工作体系和所要开展的效能监察活动进行策划，以满足本手册5.1的要求。包括：(1)明确同效能监察工作有关的部门和人员职责权限；(2)确定效能监察对象和监察点；(3)效能监察的时机、频次策划；(4)监察方式策划。5.2.2效能监察计划与方案根据识别的效能监察对象与监察点，按照效能监察识别与策划控制程序进行年度效能监察工作计划的策划与效能监察工作实施方案的策划。5.3效能监察组织机构、职责与权限5.3.1效能监察组织机构效能监察组织机构分为常设组织机构和一次性组织机构。(1)常设组织机构中建总公司监察局内部设置效能监察管理职能，房地产开发企业成立效能监察领导小组，并设置监察部或者效能监察部。(2)一次性组织机构针对具体立项的效能监察工作，成立一次性组织机构，各房地产开发企业按照纪检监察部门与业务主管部门结合的原则，设置效能监察的一次性组织机构。一般是：由房地产开发企业党政领导、效能监察对象主管领导组成效能监察工作领导小组，由房地产开发企业纪检监察部门与相关业务部门共同组成效能监察工作小组。5.3.2职责与权限本手册对从事效能监察工作与配合效能监察工作的组织、相关部门或岗位人员的职责与权限作出规定，其相互关系见本手册附录a1、a2，其中主要有：中建总公司监察局：负责总公司效能监察工作体系文件的建立、实施和保持，负责效能监察工作成果评价和人力资源管理等程序文件的审定、批准、颁布，负责总公司系统的效能监察工作成果评优组织工作，负责效能监察评审员队伍建设与管理；房地产开发企业效能监察领导小组：负责效能监察工作成果评价程序和人力资源管理程序以外的效能监察工作体系的评审，使之持续保持与改进，负责本单位的效能监察工作成果评定及第三层次文件的审批；总经理（房地产开发企业）：主持效能监察工作体系、效能监察工作成果评审会议，审批相关体系文件，审批房地产开发企业效能监察计划、立项报告、效能监察方案、效能监察建议与决定、效能监察报告，或任命管理者代表完成以上工作。分管领导（房地产开发企业）：负责房地产开发企业效能监察计划执行与控制工作；纪检监察部门（房地产开发企业）：在总公司、公司的组织、协调下，负责效能监察工作体系文件持续保持与改进及在本单位的贯彻执行，负责效能监察业务培训与管理工作，负责效能监察工作的具体组织与实施，负责单项效能监察的立项、组织与培训交底工作；职能业务部门（房地产开发企业）：负责本系统的效能监察识别、实施及配合其他专业相关部门的效能监察实施工作；具体立项的效能监察领导小组：负责具体立项效能监察过程中的问题仲裁、协调，负责具体立项效能监察方案、效能监察建议与决定、效能监察报告的审核；具体立项的效能监察工作小组：负责具体立项效能监察工作的具体方案策划与实施；具体立项的效能监察工作小组组长：负责具体立项效能监察的方案编制、组织与实施工作；效能监察员：实施具体立项效能监察工作；效能监察评审员：负责效能监察工作体系的管理评审、工作成果评估和体系认证工作。5.4效能监察识别与确定5.4.1效能监察工作对象识别原则(1)与房地产开发企业人、财、物等各类资源有接触的，相关联的或发生控制和影响的岗位、人员、组织、过程都将是效能监察的对象。(2)有利于进一步发现管理中的薄弱环节，促进房地产开发企业管理和制度建设，同时达到发现线索、惩治腐败目的的岗位、人员和管理事项，都纳入效能监察对象范畴。(3)房地产开发企业每年根据本单位带倾向性、普遍性的问题和业务控制体系风险评价确定每年具体的效能监察对象。5.4.2效能监察点与效能监察测试点每一业务循环的业务控制体系中均存在影响业务循环最终记录或工作效果的关键环节或关键过程，这些关键环节与过程是进行效能监察点确认的直接对象。而为了业务循环每一个关键环节或关键过程在运行过程中不失控，往往至少有一个或者多个业务控制点，这样的点即是针对效能监察点检查的效能监察测试点。具体业务循环的关键环节或关键过程的识别按效能监察识别与策划控制程序进行确认。5.4.3效能监察方式按效能监察覆盖范围有专项效能监察（覆盖一个业务循环）和综合效能监察（覆盖两个或两个以上业务循环），按介入时期不同又区别为事前、事中、事后和全程效能监察四种。6.效能监察人员建设6.1总则：按照效能监察人员管理程序规定，要求和教育培训各类管理人员，以及选择、培训专业的效能监察员队伍。6.2效能监察员岗位要求、教育与培训6.2.1房地产开发企业制定效能监察员管理岗位职务说明书，对效能监察员的下述方面作出规定，以保证这些人员勤政廉政、拒腐防变、并能够胜任所从事的工作：(1)职责权限；(2)职业道德与素养；(3)知识和能力；(4)教育和培训的要求。6.2.2效能监察员岗位教育对效能监察员进行经常性的教育，以使他们：(1)保持拒腐防变的精神状态；(2)认识所从事工作的重要性和相关的专业知识；(3)掌握国家法律法规和房地产开发企业规章制度中对所从事工作纪律、工作质量等要求以及偏离这些要求可能引起的后果。6.3效能监察员能力培训6.3.1效能监察员应通过效能监察的专门能力培训，并通过考核，使其满足以下工作要求：(1)监督房地产开发企业业务控制体系的运行；(2)对房地产开发企业业务控制体系的保持与持续改进提供建议；(3)向房地产开发企业领导和员工报告房地产开发企业业务控制体系的运行情况；(4)促进业务控制体系运行发挥应有的效果。6.3.2能力培训根据实际工作的要求，培训与考核效能监察员，并做到：(1)使效能监察员具备从事效能监察所需的能力；(2)对效能监察员培训工作进行策划，制定具体培训计划，采取“请进来，走出去”教学相结合和交流、讨论、现场示范等各种形式，使接受培训的人员获得规定的能力；(3)采取适当的方法评价所采取措施和提供培训的有效性；(4)使效能监察员认识到自己对实现效能监察工作宗旨的重要作用。7.工作实施7.1总则编制与保持效能监察过程控制程序，明确效能监察方案、目的、原则及应遵循的要求，明确效能监察组织与实施过程。效能监察工作过程包括立项、组建监察小组、监察准备、现场实施、效能监察报告、自我评价、复查与验证等七个主要程序环节。工作流程如下：立项组建监察小组监察准备现场实施效能监察报告自我评价复查与验证7.1.1 效能监察目的效能监察目的是对效能监察对象业务控制体系充分性、业务行为过程符合性、业务执行结果有效性和业务控制体系适宜性进行评价、建议与督促改进，使管理过程与结果持续实现效益、效果、效率。7.1.2 效能监察工作原则效能监察工作应遵循全面、独立、客观、重点、及时、效率的工作原则。7.2现场实施工作要求现场效能监察工作在效能监察过程控制程序文件和各专项效能监察操作指导书及具体监察方案的要求下进行，要按计划、规定的方法进行，并适时控制工作进度，控制氛围，严守工作纪律、客观、严谨、协调有序地完成效能监察检查清单指引所列检查事项。7.3现场实施效能监察过程控制程序中，对效能监察现场实施过程作了具体的规定。主要包括初步调查、初步分析、监察点重新确认等十二个环节。7.4效能监察方法与技术在进行效能监察对象业务控制体系的充分性分析、监察点符合性验证、业务执行结果有效性认证、适宜性分析和扩大审查中，要运用适当的方法与技术，这些方法与技术及其运用按效能监察方法与技术控制程序选用与进行。8.效能监察发现、建议、决定与报告8.1总则编制和保持效能监察发现、建议、决定与报告程序，对效能监察发现、建议、决定与报告的形成、内容、审核与发布等作出了具体的规定。8.2效能监察发现8.2.1效能监察发现的分类效能监察发现分为合格项、不合格项、待定项三类。效能监察发现的不合格项分为体系性、实施性、效果性三种。合格项报告只针对业务循环提出，不合格项报告针对监察点和业务循环提出，待定项在效能监察报告之前确定。8.2.2效能监察发现报告效能监察发现报告内容包括事实描述、发现分类、监察依据、不合格项原因分析及采取措施形式等；效能监察发现报告编写要求事实描述客观、全面，事实定性恰当；不合格项的不合格项规定确认具体，不合格项性质分类正确。8.3效能监察建议与决定效能监察建议与决定的形成、实施包括：(1)建议与决定按发现的不同情形提出，对有创新、具典型的合格项发现进行总结与推广，不合格项根据性质不同分别提出建议或决定；(2)建议与决定包括已存在事实的就事整改、采取纠正措施、预防措施及落实时限等内容；(3)建议与决定经过监察小组讨论并评估其可操作性、适宜性，报总经理审批后生效；(4)规定建议与决定的落实时限。8.4效能监察报告效能监察工作小组在客观、公正基础上形成报告，并经领导小组审核，总经理审批后生效；报告的内容包括效能监察工作时间、范围，监察对象业务控制体系运行充分性、符合性、有效性、适宜性的评价，效能监察发现、建议与决定、整改落实期限、复查与验证要求等；报告经总经理或授权的效能监察管理者代表（分管领导）审批后发布。9.效能监察评价与改进9.1总则依据效能监察工作成果评价程序，对房地产开发企业开展的效能监察活动按照组织合理、程序到位、内容全面、方法正确、记录齐全、证据完整、效果明显的评价原则进行评价，并通过评价来不断改进效能监察工作体系，以保持效能监察工作体系的持续改进。9.2效能监察工作成果评价9.2.1按申请、准备、评价、报告、反馈五个环节评价效能监察的组织、程序、内容、方法、记录、证据、效果等七个方面，以鉴定效能监察工作成果。9.2.2依据效能监察工作体系文件要求,对已复核与验证的单项效能监察进行每年一次的成果评价。9.2.3成果评价按加权评分制, 进行组织、程序、内容、方法、记录、证据和效果七项分别以不同权数集中评分。9.3效能监察工作改进为确保效能监察工作体系持续的适宜性、充分性和有效性，房地产开发企业每年对效能监察工作体系进行评审，以促进其改进与完善。9.3.1效能监察工作体系管理评审输入(1)新的廉洁从业有关规定；(2)业务控制体系的变化调整；(3)各次效能监察报告；(4)各次的效能监察工作自我评价报告；(5)各项的效能监察工作成果评价报告。9.3.2效能监察工作体系管理评审输出 效能监察工作体系及其过程适宜性、充分性和有效性的改进。10. 附录附录a1、a2.效能监察工作体系职责分配表附录b.效能监察程序文件清单指引附录c.效能监察记录表格清单指引附录d.效能监察内容清单指引附录a1总公司监察局领导小组效能监察工作体系纪监审计部门人力资源部门财务部门综合管理部门投资部门设计部门合约部门生产部门营销部门客户服务部门 效能监察手册 效能监察识别与策划控制程序 效能监察过程控制程序 效能监察发现、建议、决定与报告程序 效能监察工作成果评价程序 效能监察人员管理程序 文件控制程序 记录控制程序 效能监察方法与技术控制程序批准与发布 审核配合职能 主要组织职能 附录a2房地产企业总经理分管 领导效能监察对象纪监审计部门人力资源部门财务 部门综合管理部门投资 部门设计 部门合约 部门生产 部门营销 部门客户服务部门 投资业务管理 规划设计管理 工程合约管理 集中采购管理 承建商/供应商管理 成本管理 进度管理 质量管理 营销策划管理 销售签约管理 客户服务管理 公文管理 印章管理 员工招聘与解雇管理 考核与薪资管理 人力资源其他管理 资金收入管理 资金支付管理 货币资金管理 管理费用控制固定资产管理经济合同管理审批职责 审核、计划执行与控制 牵头组织管理职责配合执行职能主要组织执行职能附录b效能监察程序文件清单指引序号编号文件名称备注1cpdipes 201-2008效能监察识别与策划控制程序2cpdipes 202-2008效能监察过程控制程序3cpdipes 203-2008效能监察发现、建议、决定与报告程序4cpdipes 204-2008效能监察工作成果评价程序5cpdipes 205-2008效能监察人员管理程序6cpdipes 206-2008文件控制程序7cpdipes 207-2008记录控制程序8cpdipes 208-2008效能监察方法与技术控制程序附录c效能监察记录表格清单指引序号编号表格名称备注1表201-01-2008效能监察点识别清单指引表2表201-02-2008房地产开发企业业务控制风险评价表(初评表)3表202-01-2008效能监察立项报告4表202-02-2008效能监察组织计划5表202-03-2008效能监察文件采集清单表6表202-04-2008效能监察日程安排计划7表202-05-2008效能监察会议记录8表202-06-2008会议签到表9表202-07-2008效能监察检查记录表10表202-08-2008业务控制体系充分性分析表11表202-09-2008效能监察点符合性判断表12表202-10-2008业务执行结果有效性认证表13表202-11-2008业务控制体系适宜性分析表14表202-12-2008效能监察发现报告15表202-13-2008效能监察发现汇总表16表202-14-2008效能监察建议书17表202-15-2008效能监察决定书18表202-16-2008效能监察工作自我评价表19表202-17-2008整改措施验证记录20表204-01-2008效能监察工作成果评价表21表208-01-2008穿行测试表附录d效能监察内容清单指引序号业务流程名称编号操作指导书内容1充分性与适宜性监察内容通用清单指引cpdi.pes300-2008一、业务流程制度建设充分性测试通用清单指引；二、业务流程制度建设充分性分析通用清单指引；七、业务流程制度设计适宜性测试通用清单指引；八、业务流程制度设计适宜性分析通用清单指引；2投资业务管理cpdi.pes301-2008三、投资业务管理效能监察点符合性测试清单指引；四、投资业务管理效能监察点符合性判断清单指引；五、投资业务业务执行结果有效性测试清单指引；六、投资业务业务执行结果有效性认证清单指引； 3规划设计管理cpdi.pes302-2008三、规划设计管理效能监察点符合性测试清单指引；四、规划设计管理效能监察点符合性判断清单指引；五、规划设计业务执行结果有效性测试清单指引；六、规划设计业务执行结果有效性认证清单指引； 4工程合约管理cpdi.pes303-2008三、工程合约管理效能监察点符合性测试清单指引；四、工程合约管理效能监察点符合性判断清单指引；五、工程合约业务执行结果有效性测试清单指引；六、工程合约业务执行结果有效性认证清单指引； 5集中采购管理cpdi.pes304-2008三、集中采购管理效能监察点符合性测试清单指引；四、集中采购管理效能监察点符合性判断清单指引；五、集中采购业务执行结果有效性测试清单指引；六、集中采购业务执行结果有效性认证清单指引； 6承建商/供应商管理cpdi.pes305-2008三、承建商/供应商管理效能监察点符合性测试清单指引；四、承建商/供应商管理效能监察点符合性判断清单指引；五、承建商/供应商管理业务执行结果有效性测试清单指引；六、承建商/供应商管理业务执行结果有效性认证清单指引；7成本管理cpdi.pes306-2008三、成本管理效能监察点符合性测试清单指引；四、成本管理效能监察点符合性判断清单指引；五、成本业务执行结果有效性测试清单指引；六、成本业务执行结果有效性认证清单指引； 8进度管理cpdi.pes307-2008三、进度管理效能监察点符合性测试清单指引；四、进度管理效能监察点符合性判断清单指引；五、进度业务执行结果有效性测试清单指引；六、进度业务执行结果有效性认证清单指引； 9质量管理cpdi.pes308-2008三、质量管理效能监察点符合性测试清单指引；四、质量管理效能监察点符合性判断清单指引；五、质量业务执行结果有效性测试清单指引；六、质量业务执行结果有效性认证清单指引； 附录d效能监察内容清单指引序号业务流程名称编号操作指导书内容10营销策划管理cpdi.pes309-2008三、营销策划管理效能监察点符合性测试清单指引；四、营销策划管理效能监察点符合性判断清单指引；五、营销策划业务执行结果有效性测试清单指引；六、营销策划业务执行结果有效性认证清单指引； 11销售签约管理cpdi.pes310-2008三、销售签约管理效能监察点符合性测试清单指引；四、销售签约管理效能监察点符合性判断清单指引；五、销售签约业务执行结果有效性测试清单指引；六、销售签约业务执行结果有效性认证清单指引； 12客户服务管理cpdi.pes311-2008三、客户服务管理效能监察点符合性测试清单指引；四、客户服务管理效能监察点符合性判断清单指引；五、客户服务业务执行结果有效性测试清单指引；六、客户服务业务执行结果有效性认证清单指引； 13公文管理cpdi.pes312-2008三、公文管理效能监察点符合性测试清单指引；四、公文管理效能监察点符合性判断清单指引；五、公文管理业务执行结果有效性测试清单指引；六、公文管理业务执行结果有效性认证清单指引； 14印章管理cpdi.pes313-2008三、印章管理效能监察点符合性测试清单指引；四、印章管理效能监察点符合性判断清单指引；五、印章管理业务执行结果有效性测试清单指引；六、印章管理业务执行结果有效性认证清单指引； 15员工招聘与解雇管理cpdi.pes314-2008三、员工招聘与解雇管理效能监察点符合性测试清单指引；四、员工招聘与解雇管理效能监察点符合性判断清单指引；五、员工招聘与解雇业务执行结果有效性测试清单指引；六、员工招聘与解雇业务执行结果有效性认证清单指引； 16考核与薪资管理cpdi.pes315-2008三、考核与薪资管理效能监察点符合性测试清单指引；四、考核与薪资管理效能监察点符合性判断清单指引；五、考核与薪资业务执行结果有效性测试清单指引；六、考核与薪资业务执行结果有效性认证清单指引； 17人力资源其他管理cpdi.pes316-2008三、人力资源其他管理效能监察点符合性测试清单指引；四、人力资源其他管理效能监察点符合性判断清单指引；五、人力资源其他管理业务执行结果有效性测试清单指引；六、人力资源其他管理业务执行结果有效性认证清单指引； 18资金收入管理cpdi.pes317-2008三、资金收入管理效能监察点符合性测试清单指引；四、资金收入管理效能监察点符合性判断清单指引；五、资金收入业务执行结果有效性测试清单指引；六、资金收入业务执行结果有效性认证清单指引； 附录d效能监察内容清单指引序号业务流程名称编号操作指导书内容19资金支付管理cpdi.pes318-2008三、资金支付管理效能监察点符合性测试清单指引；四、资金支付管理效能监察点符合性判断清单指引；五、资金支付业务执行结果有效性测试清单指引；六、资金支付业务执行结果有效性认证清单指引； 20货币资金管理cpdi.pes319-2008三、资金支付管理效能监察点符合性测试清单指引；四、资金支付管理效能监察点符合性判断清单指引；五、资金支付业务执行结果有效性测试清单指引；六、资金支付业务执行结果有效性认证清单指引； 21管理费用控制cpdi.pes320-2008三、管理费用控制效能监察点符合性测试清单指引；四、管理费用控制效能监察点符合性判断清单指引；五、管理费用业务执行结果有效性测试清单指引；六、管理费用业务执行结果有效性认证清单指引； 22固定资产管理cpdi.pes321-2008三、固定资产管理效能监察点符合性测试清单指引；四、固定资产管理效能监察点符合性判断清单指引；五、固定资产业务执行结果有效性测试清单指引；六、固定资产业务执行结果有效性认证清单指引； 23经济合同管理cpdi.pes322-2008三、经济合同管理效能监察点符合性测试清单指引；四、经济合同管理效能监察点符合性判断清单指引；五、经济合同业务执行结果有效性测试清单指引；六、经济合同业务执行结果有效性认证清单指引； 中建总公司房地产开发企业效能监察工作体系文件效能监察程序文件2008- 发布 2008- 实施中国建筑工程总公司 发布效能监察识别与策划控制程序1.目的1.1指引房地产开发企业生产经营过程中需要开展效能监察的业务循环识别，即效能监察对象识别。1.2指引房地产开发企业业务活动中能影响业务流程最终记录或效果的关键环节或关键过程的识别。1.3指引效能监察点的确认与效能监察策划控制，针对效能监察对象，有重点地开展效能监察工作。2.适用范围适用于房地产开发企业效能监察对象识别、业务控制体系的关键环节或关键过程识别、效能监察点确认与效能监察策划工作。3.引用文件cpdi.pes101-2008效能监察手册。4.术语和定义本程序采用效能监察手册中的术语和定义。5.职责5.1纪检监察部门每年组织各部门进行业务控制风险评价，确定年度效能监察对象；开展效能监察工作策划，提出效能监察年度工作计划。5.2业务部门按照手册附录a2效能监察工作体系职责分配表的分工提出本系统范围的监察对象的识别与业务控制风险评价意见，并识别确认其效能监察点。5.3效能监察小组开展具体效能监察活动的策划，拟定效能监察活动的实施方案。6.措施和方法6.1识别、确认与策划的过程效能监察对象的识别监察对象业务流程描述效能监察点的识别与确认效能监察工作策划。6.2效能监察对象识别效能监察对象依据资产接触原则与资产控制原则（见手册5.4.1），具体从以下方面识别：(1)投资业务管理(2)规划设计管理(3)工程合约管理(4)集中采购管理(5)承建商/供应商管理(6)成本管理(7)进度管理(8)质量管理(9)营销策划管理(10)销售签约管理(11)客户服务管理(12)公文管理(13)印章管理(14)员工招聘与解雇管理(15)考核与薪资管理(16)人力资源其他管理(17)资金收入管理(18)资金支付管理(19)货币资金管理(20)管理费用控制(21)固定资产管理(22)经济合同管理每年，纪检监察部门组织各业务部门根据本单位业务控制风险评价和带倾向性、普遍性问题确定具体效能监察对象，识别确认过程的职责分配按手册附录a2的效能监察工作体系职责分配表。6.3描述业务流程业务部门根据业务循环的实质运行记录，通过穿行测试法,描述业务循环的实际运行流程。6.4效能监察点的识别与确认业务部门对本系统所描述的业务循环实际运行流程识别效能监察点，纪检监察部门复核后备份。6.4.1效能监察点识别原则(1)真实性原则：能够影响业务循环最终记录。如凭证、帐页、报表、统计表等真实性的环节或过程。(2)效果性原则：能够影响业务循环最终结果，使之不能达到业务控制预期管理目标的过程或环节。(3)案例启示性原则：以往发生过纪检监察案例事实的业务循环中的某一环节或过程。6.4.2业务流程业务控制风险程度分析根据监察点识别原则，对描述的业务流程进行业务控制风险程度分析，能够影响业务流程最终记录，最终效果或曾经发生纪检监察案例的业务循环中的某一环节或过程均确认为高潜在风险环节或过程。6.4.3效能监察点的识别确认业务控制风险为高潜在风险的环节或过程即可定义为业务控制体系的关键过程或环节，即效能监察点。6.4.4效能监察测试点的分析针对确认的每一个监察点，所有使得该监察点在业务执行过程中持续有效运行的业务控制体系要求都是这个监察点的监察测试内容。6.5 效能监察工作策划6.5.1年度工作策划针对效能监察对象，纪检监察部门进行年度工作策划，主要考虑房地产开发企业生产经营活动的薄弱环节，上一年度效能监察反映的突出问题、热点难点问题，在业务控制风险评价的基础上，确定本年度的效能监察工作计划。房地产开发企业每年年底或年初由纪检监察部门召集相关部门、单位进行一次房地产开发企业业务控制风险评价，对于每一项房地产开发企业生产经营过程中的人、财、物等重大的、影响房地产开发企业发展的活动过程进行业务控制风险评价，评价为“不合格”监察对象，均应纳入效能监察年计划中。评价内容包括以下四方面：(1)是否有业务控制体系；(2)业务控制体系责任是否明确到岗位；(3)业务控制体系的文件是否传递到应该传递的岗位；(4)业务控制体系的文件是否对岗位的人员进行交底。6.5.2效能监察的时机与频次策划(1)时机策划a)与房地产开发企业生产经营过程中人、财、物等重大的，影响房地产开发企业发展质量的活动过程相关联的文件、制度已颁布实施，且已有过程结果、过程管理，活动均应有记录可查之时；b)房地产开发企业业务控制风险评价完成之时；c)房地产开发企业业务控制体系中出现关键岗位人员变动等异常情况之时；d)房地产开发企业业务控制体系在新的市场区域运行，活动均应有记录可查之时。(2)频次策划监察频次分为例行的常规效能监察和追加效能监察。a） 常规效能监察按在房地产开发企业业务控制风险评价的基础上制定的效能监察年计划进行；b） 房地产开发企业业务控制体系中出现以下异常情况应追加效能监察;有违规违纪举报；发生项目成本亏损；关键岗位的人员发生调整；效益明显滑坡；其它经济异常事件。6.5.3效能监察方案策划通过对方案的策划来指导单项的效能监察活动。主要针对识别出的效能监察对象，确定效能监察的组织、监察活动时间与监察内容，并且制订效能监察方案。效能监察方案的制订具体按效能监察过程控制程序。6.5.4效能监察方式选择根据业务控制风险评价，结合本单位带倾向性、普遍性的问题,从问题涉及面确定选择专项效能监察或综合效能监察，根据问题纠正与预防需要选择事前、事中、事后或全程效能监察。7.记录7.1房地产开发企业效能监察点识别清单指引表（表201-01-2008）7.2房地产开发企业业务控制风险评价表（初评表）（表201-02-2008）效能监察过程控制程序1.目的指引效能监察活动的具体实施。2.适用范围适用于房地产开发企业效能监察活动的实施与控制。3.引用文件cpdi.pes 101-2008效能监察手册。4.术语和定义本程序采用房地产开发企业效能监察手册中的术语和定义。5.职责5.1总经理(1)审批立项报告、监察方案；(2)审批建议、决定与监察报告。5.2分管领导(1)审核立项报告、监察方案；(2)审核监察建议、决定与监察报告。5.3纪检监察部门(1)负责效能监察立项；(2)负责组建效能监察小组；(3)召集效能监察准备会，负责对效能监察小组的培训与交底；(4)负责监察小组与受监察单位之间的协调；(5)复核监察报告；(6)参与监察小组工作自我评价；(7)对监察建议和决定安排跟踪复查与验证。5.4效能监察小组(1)拟订效能监察方案；(2)按照方案开展效能监察工作；(3)向纪检监察部门提交监察报告与记录；(4)开展效能监察小组工作的自我评价。6.措施和活动6.1效能监察目的效能监察围绕业务流程的充分性、符合性、有效性和适宜性四个方面实现效能监察目的，实现管理的“一能三效”：(1)过程和风险是否已被充分识别，并均已制定措施或相关规定；(2)过程和风险的控制活动是否遵循控制措施及相关规定，并且在实施和始终保持；(3)过程和风险的控制措施是否有效；(4)过程和风险的控制措施是否适宜。6.2效能监察工作原则效能监察工作应遵循的原则有：(1)全面性原则。效能监察的范围应覆盖效能监察对象的所有经济活动、过程、岗位和人员；(2)独立性原则。效能监察活动应独立于房地产开发企业正常经济活动和业务监督活动，应回避直接关系人或单位；(3)客观性原则。效能监察活动应以事实为基础，客观公正、实事求是；(4)重点性原则。效能监察活动应有效能监察点，关注重要活动的关键环节与关键过程；(5)及时性原则。效能监察活动应按照房地产开发企业业务控制体系、重大变化、变故、焦点问题、管理难点或规定的时间间隔及时组织进行；(6)效率性原则。效能监察人员应精干，活动要高效率，注意成本与效果的平衡关系。6.3现场实施工作要求现场效能监察工作在文件效能监察过程控制程序和各专项效能监察操作指导书的要求下进行，并应遵循以下要求：(1)控制效能监察计划，不应随意更改；(2)控制效能监察实施进度。每日进行小组小结讨论会，适时调整分工，控制进度并形成效能监察中间会议记录；(3)控制