装饰企业会计科目.doc

装饰企业会计科目明细表m! u. F! M& T& - g* q7 H6 W: q& V. J/ g一、资产类 6 m( e0 m( i& 5 y1001 库存现金 $ X/ w# f4 p+ c! i1002 银行存款1015 其他货币资金 5 S/ k1 V1 P$ A/ ob1 1121 应收票据 $ K4 w. d) f, A1122 应收账款 / Q0 O% C+ r1 h1123 预付账款 1131 内部往来7 i4 # d/ B1231 其他应收款 8 Z6 Jy1 S. G% B7 V1241 坏账准备1401 物资采购1402 采购保管费E4 W* |- xr4 B- A4 1403 原材料1404 .材料成本差异1406 库存商品1411 委托加工物资1412 包装物及低值易耗品11412412 . E1431 周转材料 1501 待摊费用1524 长期股权投资 o! t/ Q * & o9 sh1601 固定资产 7 z, * r0 d: s7 5 o) B% B+ g( p1602 累计折旧 1603 固定资产减值准备1604 在建工程1605 工程物资1606 固定资产清理1611 临时设施1612 临时设施摊销1621 专项工程支出4 g/ H0 Z* g7 S Y# C7 p1701 无形资产 & N6 l7 T+ |1702 累计摊销1703无形资产减值准备 4 t2 Q0 # a, G% v1801 长期待摊费用1811 递延所得税资产1901 待处理财产损益190101 待处理流动资产损益190102 待处理固定资产损益; x1 d+ M* X7 N+ 1 |0 V二、负债类 3 + s7 F: |. _: F$ s7 o6 j2001 短期借款 Q; R! Z H, fN w4 w2201 应付票据 ) T0 j Y3 _! A/ K. D2202 应付账款 0 0 k Y1 s+ A6 l/ U9 X, ?L2203 预收账款 A+ l( vN 2 M, j, ?) T2211 应付职工薪酬 1 M9 b l& ! f9 221101 应付工资 . + |# x9 P3 D221102 应付职工福利 L9 K0 r* ; X# ?. Q2 A221103 工会经费 % l; S5 V( ! X! T5 g0 221104 教育经费 7 J* P9 K) R6 _: 221105 社会保险 7 b0 Y4 s& u; l ha( h221105001 基本养老保险 + * f2 T& A; ! o; E1 A9 ?221105002 失业保险 ( g% l3 % . g6 r7 m/ i- M221105003 基本医疗保险 . F+ K6 N jz* N a* E( S221105004 基本生育保险 % f- v8 2 S% L2 P, B221105005 工伤保险 : Z4 * C( K! v1 D221105006 补充养老保险 $ O; h$ b3 b4 v9 b4 X221105007 补充医疗保险 * O4 ( ? w7 L. M. Y; D) m6 b221106 住房内公积金 ; l& w: O+ V9 M! |0 z. g221107 非货币性福利 # r6 k3 s7 t W/ p; f. W% |: 221108 辞退补偿款 & r2 6 h: A* M9 b9 Q oz v221109 其他w5 M2 C: x1 R# g2 | H3 X B2221 应交税费 222101 增值税M+ j6 ?4 r, ! Y222103 营业税 3 S F$ Ym+ 0 222104 消费税 8 e! M; c1 - F2 - X222105 城市维护建设税 ! w- q N D r* w: 222106 房产税 , b3 Y* , g7 N4 A, / P222107 土地使用税 $ w6 s6 / W. c* q2 B: g2 n222108 车船税 + q8 L( 4 P t V: z222109 印花税 b; z9 u) ?4 O/ L) I7 f& w A& u0 i222110 企业所得税 # _* f# K/ e% b- l222111 个人所得税 a& u: t0 E% n$ 222112 资源税 8 T# I; o; S4 l* K. , y; s222113 土地增值税 0 J5 m, C% B/ y2 P! m222121 教育费附加 & x; _+ f& a+ c9 u; B4 Y222123 文化事业费 c- v; Uv0 L9 |5 O) J5 S222124 价格调节基金 & f. G4 X8 D; S3 R N! U i0 V: ?222125 垃圾处理费 l2 Q% g# w; l222126 残疾人保障金 2232 应付利息6 + F+ ? r6 P. _ M2241 其他应付款 2401 预提费用2601 长期借款2801 长期应付款 2811 专项应付款2901 递延所得税负债 3 e1 n) U5 c$ G四、所有者权益 ; J/ T% 7 i1 . E5 Z4001 实收资本 & j3 o+ 4 B5 t4002 资本公积 ?2 $ C- R4 J: Y: y L4101 盈余公积410101 公益金 $ t3 Q$ t/ v I2 4 t3 p4103 本年利润 & h2 L& j; f: U6 e t6 k$ c4104 利润分配410401 未分配利润410402 盈余公积补亏410403 提取盈余公积; q5 v* e2 G& i! a* w$ V五、成本类 ) | 1 ( X6 - 5401 工程施工540101 合同成本540102 合同毛利 % I, T, Q8 F. w: U7 e8 A& & G( J3 5402 工程结算 5403 机械作业( ? q# u/ a. a4 , a六、损益类 . v) H T* f& e; V! c& 8 O6001 主营业务收入 4 A( t a8 U. v7 ?! J6051 其他业务收入6111 投资收益 ; L% B! ?+ j4 W- C9 n- u G6301 营业外收入 t6 . S3 d! k; X) H6401 主营业务成本 & L, E5 h! b$ F( q9 H6402 其他业务支出 * C8 J 7 q l m0 L& L% i6 6403 营业税金及附加 6 N# D4 T) w1 p6601 销售费用 : A6 X3 G T+ m! c5 r6602 管理费用 : H9 j0 5 b$ j+ S! 660201 公司经费 2 O5 P% N6 B0 b1 U t; e660202 通讯费用 $ n9 K3 Z1 Wr: n% r660203 差旅费用 9 S# h: |8 o3 j, p4 |660204 车辆费用 3 E1 U3 F4 B( u& J6 O660205 房租水电 YF/ _. a: y K660206 诉讼费用 % 9 W5 n/ t) X, j& W) f660207 税金费用 0 E/ A1 , N; U; p1 G7 M C1 K660208 业务招待 / i F! - z$ B/ o& i6 W # X( 660209 工资薪金 9 C3 u# 7 z% y) F) i& 6 Y2 y660210 工会经费 : v5 N8 u5 o) B6 L! H660211 福利费用 ) X8 c+ V) T( r ?660212 教育经费 . Z/ R3 0 I660213 折旧费用 - |; w2 6 K. H f3 u0 E6 U660214 摊销费用 9 A. h4 m9 E2 u3 I660214001 无形资产摊销 $ d. ?x7 J8 e5 l2 c2 J660214002 开办费摊销 0 W4 w, ?% G7 q) i% X- P. P660214003 长期待摊费用摊销 + V. i/ z2 W# F$ . g- u6 g G! 660214004 其他摊销 8 c. w% w2 y4 s* I660215 社会保险 . * V( l1 3 w$ P M& Z- M660215001 养老保险 , g& A7 o; D* 0 # Q; Z660215002 失业保险 0 o7 H) u) t! b( n660215003 医疗保险 2 s/ r3 P/ 4 4 S6 660215004 生育保险 % s1 ! K/ h0 X. j% l2 j660215005 工伤保险 8 s% J3 P% t! T- e7 M3 D660215006 补充养老保险 : E: k3 S q660215007 补充医疗保险 6 i. # v! 0 L2 J660216 住房公积金 6 T) : J4 v* P660217 技开费用 R: y( O3 O Pe: G0 R660218 财产损失 * | H; f7 d2 C9 H/ # L- f4 y; t& a660299 与收入无关的支出 4 P; e* d/ A 0 _2 z: b7 L3 g* M2 c/ s6603 财务费用6701 资产减值损失 O& w+ n) R) g6711 营业外支出 ; _9 1 u) _# P6 Z6801 所得税费用 3 6 r1 d( y& q8 m0 M- j6901 以前年度损益调整 - 在借贷记账法下，账户的设置基本上可