九略—项目法运行规则—第四章：预算管理00.doc

预（结）算管理目录第四章：预（结）算管理2第一节：施工索赔2一、对外施工索赔2二、内部施工索赔10第二节：工程项目分包结算程序15一、流程图15二、结算程序16第三节：工程项目分包结算计价标准19第四节：材料管理23一、材料供应管理规定23二、周转性材料管理规定31第五节：机械41一、机械租赁管理规定41二、工器具租赁管理规定47第六节：搅拌站机械租赁及商品混凝土供应规定52第七节：建筑中心试验室管理规定55第八节：金属试验、检验管理规定58第九节：供电维修专业队管理规定63第十节：生活服务管理规定71第四章：预（结）算管理第一节：施工索赔一、对外施工索赔（一）对外索赔流程图附流程图（二）工程索赔管理办法1 目的为了提高现场工作人员的索赔意识，加强工程项目管理，维护企业经济利益，增加经济收益，特制定本办法。2 原则信守合同、实事求是、及时准确、有理有据有节3 索赔的涵义及一般情况下可索赔的范围3.1. 工程索赔是指承包商在由于业主的原因或发生有经验的承包商和业主不可预见的因素而遭受损失时，向业主提出的补偿要求，是承包商的合法权利。3.2. 工程施工过程也是合同履行的过程，施工索赔实际上是根据合同条款进行的维护自身权利，减免损失，增加收益的工作。现场工作人员必须树立索赔意识，不断积累经验，提高水平，使之成为弥补亏损、获得利润的一个重要手段。3.3. 一般情况下承包商可进行索赔的范围：3.3.1. 实际自然条件比招标文件中所描述的更为恶劣，且为有经验的承包商难以预见的3.3.2. 属于业主承担的风险，如：战争、地震、洪水、风灾等3.3.3. 由于业主或监理的指令双方均无法控制的其他原因造成中途停工3.3.4. 工程量增减、设计变更、工程质量要求或施工顺序改变，承包商可对此类变更引起的附加费用进行索赔，如果变更太大（如超过合同价的15%），承包商有权提出调整合同价。3.3.5. 业主未能履行合同有关条款，如：拖延提供场地、未按合同规定期限付款、未及时答复我方书面请示等3.3.6. 政策性大幅调整，如：材料、设备等。4、索赔工作索赔工作关键在于基础管理和索赔程序管理。4.1 基础管理4.1.1建立索赔组织机构首先成立索赔领导小组。以项目经理或执行经理为组长、商务经理为副组长，组员包括现场经理、总工、副总、工程与合同管理部、物资部、财务人员等。参与索赔的各级人员应明确责任，落实到人。索赔小组人员应按以下要求进行活动：学习合同，确定重点。预测预控，制定计划。收集资料，提供依据。审核方案，决策执行。4.1.2 职责分工4.1.2.1工程与合同管理部是索赔工作的归口管理部门。（1） 经管专业人员掌握索赔及反索赔的惯例及技巧，认真细致地熟悉和了解全部标书文件（如：合同条件、技术规范、工程量表、设计图纸等）有关内容，密切注意和认真了解工程实施的进展和变化，及时提示财务、物资、施工技术等相关专业人员作好基础资料的采集、编制、汇总、认证等工作。对索赔事件导致的损失进行测算，按合同约定及时向监理、项目法人报送工期和费用索赔报告。并负责与监理、业主进行初期索赔谈判，将初步意见报主管领导。组织财务、物资、施工技术等相关人员对甲方的索赔意向及索赔报告进行分析，提前预防业主的反索赔。（2） 项目部施工技术专业负责整理、提供引发索赔事件的记录资料并归档。协助经管专业人员对索赔事件的损失进行评估，作好索赔事件的同期记录。组织各专业公司（施工处）进行图纸会审，及时发现设计问题；审核施工网络计划与设备到货的协调情况；掌握施工实际进度及现场施工情况，以及设备实际到货及催交情况；综合以上因素进行索赔及反索赔事件的预测。协助经管专业人员对业主的索赔意向、索赔报告以及同期记录文件的真实性及合理性进行认证。防止业主方面向我方的反索赔。4.1.2.2 其它相关部门其它相关部门负责提供索赔事件所需的有关证明资料;协助工程与合同管理部进行索赔工作,为索赔工作提供各种辅助资料及证据。3.1.2.3各专业公司、施工处做好施工日志，准确记录所承担工程施工过程中的各种情况，准备好施工现场第一手资料。将影响工程施工因素及时向项目部汇报，由项目部有关人员办理向甲方办理签证。协助项目部工程与合同管理部采集索赔资料，提供引发索赔事件的原始资料和同期记录。4.1.2 索赔资料的收集项目实施过程中应建立完善的资料记录和管理制度，认真系统地积累施工进度、质量及财务收支资料。4.1.2.1主要索赔资料施工索赔资料主要有资金到位及设备到货时间、施工进度表、有关工程进度的往来信函、图纸发放记录、施工备忘录、日志、会议记录等书面证据。具体可根据现场实际按以下几方面进行收集：a) 依据文件：招投标文件、合同文件、其它签约、备忘录、修正案、业主认可的工程施工组织计划、工程图纸及技术规范等。b) 来往信件：工程问题的请示信、业主的答复信监理工程师权限范围内的合法指令及与监理或业主往来的通信、电传、文件等。c) 指令：业主与监理工程师的额外要求、变更指令等；对口头指令，施工人员须及时索取书面签证。d) 会议纪要：双方签名认可后的由业主、监理工程师和承包商定期或不定期参加的会议纪要。e) 各种计划：施工进度计划，图纸出版计划，设备供应计划，劳动力、机械设备、现场设施计划等。f) 施工现场文件：施工措施、作业指导书、施工质量检验记录、工程联系单、工程洽商、工长或检验员的工作日记、各种用工单及记工单等。g) 工程照片及摄像：工程进度照片、隐蔽工程照片及摄像、业主责任造成返工的记实照片及摄像等。h) 气象报告：恶劣天气记录，由监理工程师签证。i) 各种报告：隐蔽工程验收报告、设备开箱报告、材料试验检验报告及材料、设备、配件的采购单等。j) 非常事件：工程施工中的停水、停电、通讯不畅、道路封闭等书面记录和签证k) 会计核算资料：主要是成本资料、会计报表等来证明造成损失的资料。l) 其它如国颁或部颁的法律、法规、行业规定，物价信息等。4.1.2.3 主要索赔资料作用列表如下： 作用主要资料权威性确立索赔项目进度 工期费用协议书有有有有合同条件有有有有技术规范有有有投标邀请有有附录有有有有图纸有有有答遗、补遗有有有有分类档案有有有有时间顺序档案有有有监理工程师信函有有有有项目部信函有有有有业主信函有有有有会议纪要有有施工图纸有有计算测量书有有检验报告有有有有支付通知单有有交工计划有有试验报告有日志有有有有购货合同有有有有分包合同有有有有进度计划有有工程照片有有技术报告有成本记录有预算书有变更通知档案有有有有附加工程通知单有有有有工资单有建筑法规有有4.1.2.4 主要索赔事件索赔管理小组可向业主提出的主要索赔事件列表如下：序号索 赔 事 件工期索赔费用索赔1业主代表的指令错误可以可以2业主代表的指令、批准图纸及其它约定义务延误可以可以3由于业主代表的责任，项目部在紧急状况且无法同业主联系时采取保证工程和人员生命财产安全的紧急措施可以可以4业主在工程交付前，提前使用发生损坏的维修费用可以可以5业主延期开工可以可以6因业主的原因暂停施工可以可以7赶工的经济支出可以8检查检验中业主不正确的纠正或其它非项目部原因引起的经济支出可以9检查检验影响正常施工，且检查检验合格可以可以10业主要求提高工程质量等级要求可以可以11由于设计原因或业主采购的设备制造使试车达不到验收要求可以可以12业主对隐蔽工程重新检验且检验合格可以可以13合同价款的调整：1) 设计变更或工程洽商2) 一周内非项目部原因造成的停水停电超过8小时3) 约定的增加可能可以14业主不按规定的时间数额方式支付工程款可能可以15业主提供的材料设备不符合要求或延误可以可以16对项目部提供的材料设备未能按时到场验收，后来又发现材料设备不合格可以17由于业主的原因，发生的材料代用可能可以18业主变更可以可以19业主未按合同规定的日期验收发生的工程保管费用可以20业主在收到竣工报告后30天后无正当理由不办理结算可以21保修期间非项目部原因造成的返修可以22业主违约可以可以23非项目部原因造成的作伤亡事故由责任方承担责任和有关费用可能24施工中出现地下障碍物和文物可以可以25不可抗力对工程本身的损害可以可以26政策变化、不可抗力以及双方以外的原因造成的工程停建或缓建可以可以4.2 索赔程序索赔程序是指从索赔事件发生到最终处理全过程所包括的工作内容和工作步骤。主要包括以下几个环节：索赔通知、同期记录、索赔计算、索赔证明、索赔支付。4.2.1 索赔通知索赔通知发出要及时、准确、合理，这就要求各部门各司其职。对施工中发生的索赔事件，施工专业负责人应及时找业主或工程师签证，报工程与合同管理部经管专业人员；对往来信函、会议记要等文件，综合管理部负责收集整理、存档并交经管专业人员；经管专业人员根据索赔资料及时拟定索赔方案，编制预算书，并在14天（或合同约定的时间）内，将索赔意向以书面形式报送监理工程师反馈并抄报业主。经管专业人员应及时向监理工程师催办。索赔通知书由经管专业人员编写，应写明索赔工程项目、事件的起因、起始时间、索赔的依据等（参见附件1）。4.2.2 同期记录索赔通知发出后,我方应保存该事件的同期记录,如索赔事实仍在持续,应继续收集有关资料，找出索赔的合同依据及有关的法律依据，并计算出索赔工期和索赔金额（包括计算依据和过程）在此期间，我方应允许监理工程师查阅有关索赔资料，并提供复印件。4.2.3 索赔的证明一般要求在发出书面通知后最迟在索赔要求提出28天内（或按合同规定）报送索赔资料。我方应交监理工程师一份带有对索赔数额的详细说明和证实材料的帐单，如索赔事件仍在继续，则此帐单应视为临时帐单，应按监理工程师合理要求的时间间隔，以临时帐单的形式送交监理工程师上述证实材料及累计索赔款额，并在索赔事件全部结束后的14天内，将同样内容的最后索赔帐单同时报送监理工程师和业主。4.2.4 索赔的支付索赔内容应及时同业主和监理工程师进行协商和谈判，谈判过程中我方应有理、有利、有节，充分说明理由和依据，争取通过协商解决。每次谈判应做好充分的准备工作，以免因证据和理由不足而处于被动或被推翻索赔要求。按现在国情，与业主不宜把关系搞得太僵，如果协商不能达成一致意见，必要时可邀请中间人从中调解，以达到较好的效果。所发生的费用应摊入项目成本。如果调解仍不能得以解决，经认真研究和分析，理由充分，证据确凿，可提交促裁或诉诸法庭，所发生的费用应摊入项目成本。业主和监理工程师在确认我方的索赔后，应及时收取索赔费用。5、几个常见的索赔事由常见的索赔主要有设计变更、变更设计、委托增项、设备消缺等。5.1变更：变更包括设计变更与变更设计，均须经业主和监理、施工单位签字认可。现场资料室在收到变更后，须及时登记台账，分发到工程与合同管理部及质量管理部及其他相关部门或上报领导，由预算人员协同技术人员计算出工程量，编制施工图预算，经合同经理及专业经理审核，商务经理批准后，及时报送监理工程师并抄报业主。5.2 委托增项：对业主委托项目，工程与合同管理部及相关部门应组织评审，根据我方的能力及经济利益，由项目部领导层决定是否接受委托。切不可先施工后谈价，陷入被动境地。如同意业主委托，应有书面的委托资料，明确施工范围、工作内容、工期、质量、结算等条款，必要时须订立合同或协议。资料室在收到工程项目委托资料后，必须及时登记台账，分发到工程与合同管理部及质量管理部及其他相关部门或上报领导，由预算人员协同技术人员计算出工程量，编制施工图预算，经合同经理及专业经理审核，商务经理批准后，及时报送监理工程师并抄报业主。6、其它为了对索赔进行全程管理，应即时登记索赔文件台账（格式见附件2）为保证索赔工作的连续性，索赔小组核心成员应相对稳定，防止因人员经常变动使索赔工作中断或停滞。对因不负责给索赔工作带来难度和损失的人员给予一定的处罚。对认真负责、积极主动，为索赔工作作出重大贡献的，根据索赔效果予以嘉奖。附件1附件2二、内部施工索赔（一）部施工索赔流程图流程图1（专业公司向项目部）流程图2（项目部向专业公司）（二）公司内部工程索赔管理办法1 目的为了在公司内部创造公平竞争的市场环境，保障各单位的经济利益，同时为规范内部合同履行，促进现场管理制度化、规范化，特制定本办法。2 内部索赔定义内部工程索赔是指合同一方由于对方不能履行或正确履行合同所规定的义务而蒙受损失，向对方提出补偿的要求。内部施工索赔是根据双方约定的合同条款进行的维护自身权利，减免损失的工作；是合同双方在分担工程风险方面的重新分配和划分责任的过程，也是一次耗费时间、花费精力的谈判过程。本办法中项目部视同“业主”，专业公司视同“承包商”，可按以下原则进行索赔与反索赔。3 内部索赔原则内部索赔不得损害公司整体利益，不能影响工程施工，本着实事求是、有理有据，一致对外的原则，按索赔程序进行。4 专业公司对项目部的索赔4.1 索赔主要事由4.1.1. 项目部违约；如：图纸延期、供货延期等4.1.2. 交叉施工影响、第三方干扰；如其他施工队未能按时按序按质完成工作，几个施工队伍交叉施工配合不好，物资供料原因、机械使用等给本专业公司（施工处）造成损失。4.1.3. 不利自然条件和客观障碍；由于环境的不确定性，一些无法预料的不利自然条件、障碍物、地质、自然条件等因素，造成施工难度加大、时间费用增加。4.1.4. 合同缺陷、变更4.1.5. 其他因素4.2 索赔资料索赔资料主要有资金到位及设备到货时间、施工进度表、有关工程进度的往来信函、图纸发放记录、施工备忘录、日志、会议记录等书面证据。具体可根据现场实际按以下几方面进行收集：4.2.1 依据文件：合同文件、其它签约、备忘录、项目部认可的工程施工组织计划、工程图纸及技术规范等。4.2.2 来往信件：工程问题的请示信、项目部的答复信、书面指令。4.2.3 会议纪要：双方签名认可后的定期或不定期的会议纪要。4.2.4 各种计划：施工进度计划，图纸出版计划，设备供应计划，劳动力、机械设备、现场设施计划等。4.2.5 施工现场文件：施工措施、作业指导书、工程联系单、工程洽商、施工与质检人员的工作日记、各种用工单及记工单等。4.2.6 工程照片及摄像：工程进度照片、隐蔽工程照片及摄像4.2.7 气象报告：恶劣天气记录。4.2.8 各种报告：隐蔽工程验收报告、设备开箱报告、材料试验检验报告等。4.2.9 非常事件：工程施工中的停水、停电、通讯不畅、道路封闭等书面记录和签证4.2.10 其它如国家颁布的有关法律、法规、行业规定，物价信息等。4.3 索赔程序索赔程序是指从索赔事件发生到最终处理全过程所包括的工作内容和工作步骤。主要包括以下几个环节：索赔通知、同期记录、索赔证明、索赔支付。4.3.1 及时提出索赔，递交索赔意向通知。专业公司（专业处）由于以上索赔事由导致施工费用增加或工期延长，应在索赔事件首次发生7天内，将索赔意向以书面形式报送项目部工程与合同管理部；索赔通知书应写明索赔工程项目、事件的起因、起始时间、索赔的依据等内容。（参见索赔通知书）。合同经理在收到索赔通知后会同经管、技术人员对索赔理由进行研究、审核，并将审核结果以书面呈送商务经理及其他项目部领导班子批准。如果索赔成立，应在7天内向专业公司（施工处）做出书面答复。如果索赔不成立，应在7天内通知专业公司（施工处），对在7天后专业公司（施工处）仍未接到通知，则视为成立。4.3.2 同期记录索赔通知发出后,专业公司（施工处）应保存该事件的同期记录,如索赔事实仍在持续,应继续收集有关资料。在此期间，应允许项目部有关人员查阅有关索赔资料。4.3.3 索赔的证明在发出书面通知后14天内，专业公司（专业处）应交项目部一份带有对索赔数额的详细说明和证实材料的帐单，如索赔事件仍在继续，则此帐单应视为临时帐单，应按项目部要求的时间间隔，以临时帐单的形式送交项目部上述证实材料及累计索赔款额，并在索赔事件全部结束后的14天内，将同样内容的最后索赔帐单同时报送项目部。4.3.4 支付索赔索赔的过程是双方谈判的过程,需要互相摆事实、讲道理、举证据，以理服人。双方经协商达成一致后，做出结算书，由财务通过内部银行进行付款。对由于索赔事件引起的纠纷，双方应尽量心平气和，按照实事求是的原则进行协商解决；对于谈判陷入僵局，确实无法进行下去，可找双方均同意的第三方调解，必要时向公司计财部申请调解、仲裁。5 项目部对专业公司(施工处)的反索赔项目部向专业公司反索赔的目的是以经济管理方式，而不是以上级对下级的命令方式，促使专业公司全面履行合同，保证合同约定的工期、质量等条款。如偏离合同、造成损失已成事实，则最大限度地减少、追偿损失。索赔双方是平等主体，项目部同样也可向专业公司(施工处)提出索赔，项目部对专业公司（施工处）的反索赔的程序与专业公司索赔相似。5.1 索赔主要事由5.1.1 专业公司违约，如未达到合同要求的质量、进度等造成损失。5.1.2 专业公司不履行合同约定的现场规定，安全文明未按合同要求。5.1.3 合同缺陷、变更5.1.4 其他因素如：在对外施工过程中，由于专业公司（专业处）未能准确、及时提供应提供的对外索赔资料造成损失等5.2 索赔资料索赔资料是指主要有：5.2.1. 依据文件：合同文件、其它签约、备忘录、双方认可的工程施工组织计划、工程图纸及技术规范等。5.2.2. 来往信件：就工程问题的往来信函。5.2.3. 会议纪要：双方签名认可后的定期或不定期的会议纪要。5.2.4. 各种计划：双方确认的施工进度计划，劳动力、机械配备计划等。5.2.5. 施工现场文件：施工措施、作业指导书、工程联系单、工程洽商、施工与质检人员的工作日记、各种用工单及记工单等。5.2.6. 工程照片及摄像：工程进度照片、隐蔽工程照片及摄像5.2.7. 各种报告：隐蔽工程验收报告、设备开箱报告、材料试验检验报告等。5.3 索赔程序索赔程序是指从索赔事件发生到最终处理全过程所包括的工作内容和工作步骤。主要包括以下几个环节：索赔通知、同期记录、索赔证明、索赔支付。5.3.1 及时提出索赔，递交索赔意向通知。专业公司（专业处）由于进度、质量等以上索赔事由导致项目部损失，应在索赔事件首次发生7天内，将索赔意向以书面形式通知专业公司；索赔通知书应写明索赔工程项目、事件的起因、起始时间、索赔的依据等内容。（参见索赔通知书）。专业公司在收到索赔通知后应尽快组织人员对索赔理由进行研究、审核，由专业公司经理批准，并应在7天内向项目部做出书面答复。5.3.2 同期记录索赔通知发出后,项目部应保存该事件的同期记录,如索赔事实仍在持续,应继续收集有关资料。在此期间，项目部应积极与专业公司洽谈、整改，必要时进行合同变更、终止，减少工程项目的损失。5.3.3 索赔的证明在发出书面通知后14天内，项目部应将一份带有对索赔数额的详细说明和证实材料的帐单交专业公司，如索赔事件仍在继续，则此帐单应视为临时帐单，并在索赔事件全部结束后的14天内，将同样内容的最后索赔帐单同时报送项目部。5.3.4 支付索赔索赔的支付同专业公司向项目部索赔6 各专业公司（专业处）、办事处之间索赔各专业公司（专业处）、办事处之间索赔不是严格意义上的工程索赔，实质上是合同纠纷，是由于未实际履行合同或未完全履行合同而造成违约，受损失一方向违约方要求补偿的经济行为。如：材料供货延期、物资材料存在质量缺陷、租赁机械设备故障等。为使各专业公司（专业处）、办事处之间索赔正规化、合理化，签订合同时考虑要长远，合同条款要详细、明确，对可预见的索赔事件在合同中提前约定，索赔过程中同样要收集证据，谈判过程要摆事实、讲道理，以理服人。索赔程序可参照以上程序进行，也可在合同中约定。附表格第二节：工程项目分包结算程序一、流程图工程项目分包结算流程图施工队伍质量管理部安全监察部工 程合同部部财务人事保卫部综合管理部财 务 报 批 批 准 商务经理 二、结算程序1 目的为了加强施工队伍管理，促进全面履行合同，保证工程质量、安全、进度，防止结算时出现纰漏及不必要的纠纷，特制定工程项目分包结算流程，规范项目部与专业公司、外包队伍以及专业公司与外包队伍的分包结算。2 结算方式工程分包项目结算应以合同为依据。对合同工期在一月以内的，按项目进行竣工决算；合同工期在一月以外的，根据工程项目进展，按月结算，对跨年度施工的工程，应在年终进行工程盘点，办理年度结算，待工程项目完工进行竣工决算。3 结算流程工程项目分包结算分为工程结算与清工结算，工程结算又包括包工包料与包工不包料。对工程造价在1亿元及以上综合性工程，项目结算频繁，容易出现多结、重结现象，项目部机构配置健全，应按以下流程进行项目分包结算：3.1 工程结算流程3.1.1分包方提出书面结算申请分包方于每月24日前将工程结算书（附本月完成工程量）提交项目部的工程与合同管理部，申请结算。工程量必须真实、准确，按项目列明本月完成工程量及项目累计完成工程量；工程结算书的编制必须根据双方签订的合同协议、施工图及设计文件，套用相应定额子目并根据合同约定进行取费。3.1.2 各部门审核，财务部门汇总，填制凭证。为了方便专业公司与外包队伍，提高结算效率，各部门应将本部门负责考核的当月各施工队伍的情况，以书面形式送工程与合同部，作为结算依据。3.1.2.1. 工程与合同管理部在接到结算申请后，工程与合同管理部技术人员负责对当月完成工程量及工程进度等审核，预算人员负责对工程结算书进行详细核对，交由合同经理审核。3.1.2.2. 质量管理部根据合同规定，按规范进行质量评审，填写质量验收单，提出当月对施工队伍的奖罚。 3.1.2.3. 安全监察部依据有关规定，负责考核分包队伍当月现场安全文明施工情况。如有领用安全帽等其他劳保用品的，列出扣款名细。 3.1.2.4. 人事保卫部负责依据有关规定，对分包队伍当月的劳动纪律、内部治安、消防管理等情况进行考核，签署意见。对胸卡制作费等支出，列出扣款明细。3.1.2.5. 综合管理部负责对分包队伍的文明建设考核。对办公车辆使用、文件资料打印复印、通信、办公用品等费用列出扣款明细。3.1.2.6. 各部门将审核后的预算书及当月施工队伍核查情况、奖罚情况送财务，由财务部门根据预算书、签证、单据，结算付款3.13登记台帐工程结算必须建立结算台账，标明队伍名称、结算日期、结算金额、结算双方经办人，并应在备注中注明结算主要项目、工程量、自开工累计完成量及占投标总量的比例、质保金扣留比例与金额等。3.2 清工结算流程清工结算包括清工、借工结算，重在工日数审核,应加强部门间沟通协作,尽量简化结算程序。3.2.1 提出书面结算申请清包队伍于每月24日前将工程结算书(必须附本月用工原始签证记录)提交项目部工程与合同管理部，申请结算。工程结算书必须根据双方签订的合同协议编制。3.2.2 结算书审核，财务部门汇总，填制凭证工程与合同管理部施工人员负责核实原始签证记录是否属实，并签署意见。预算人员负责对施工项目、工日数及工程结算书进行审核，对不合理或不明确的签证，可先与签工员或民管员进行核对，再与清包队伍进行核实、谈判，达成一致；由合同经理签署审核意见。人保部、综合部、安监部、质量管理部应在每月24日前，以书面形式将当月清工队伍违反合同条件及现场管理规定的处理意见交工程与合同部。财务部门对当月签证、单据、预算书按队伍名称汇总分类，填制结算凭证。4.2.3 批准结算财务人员将结算凭证，交由商务经理批准，结算书生效，财务人员凭此进入成本。4.2.4 登记台帐清工结算必须建立台账，标明队伍名称、结算日期、结算金额、结算双方经办人，并应在备注中注明结算主要项目的工日数、自开工累计结算金额等。对规模较小，机构配置不齐全的项目部及专业公司分包结算，工程量必须有技术人员提供，预算人员负责审查，并争取质量人员、安监人员的意见后结算，有项目经理审核批准签字后，财务部门方能付款。也可以参照以上程序，、预算人员应建立相应台账。第三节：工程项目分包结算计价标准为了加强工程项目管理，控制分包价格，提供结算依据，规范分包行为，降低企业生产成本，推行项目法施工，特制定本标准。本标准主要包括以下四个部分：1.内部分包价格构成及标准：1.1包工包料：执行九六年电力行业预算定额，子目不全的以当地定额作为补充。1.1.1基本直接费1.1.1.1人工费:是指直接从事建筑安装工程施工的生产工人开支的各项费用。内容包括：（1）基本工资（2）工资性补贴（3）生产工人补助工资 （4）职工福利费 （5）工人劳动保护费1.1.1.2材料费:是指施工过程中耗用的构成工程实体的原材料、辅助材料、构配件、零件、半成品的费用和周转使用材料的摊销及租赁费用,内容包括:（1）材料原价（或供应价）（2）供销部门手续费（3）包装费（4）材料自来源地运至工地仓库或指定地点的装卸、运输及损耗费用 （5）采购保险费1.1.1.3机械费： 施工机械使用费指使用施工机械作业发生的机械台班费以及机械安、拆和场外运输费用。1.1.2其他直接费：1.1.2.1冬雨季施工增加费，内容包括：冬季施工防冻、采暖、防雨、防潮等措施增加的人工费及增加工序降低工效的补偿费用等。计算标准：安装工程各单位工程人工费*14.1%*0.8 土建工程各单位基本直接费*1.11%*0.81.1.2.2夜间施工增加费，内容包括：夜餐津贴、效率降低等所需费用。计算标准：安装工程各单位工程人工费*5.81%*0.8 土建工程各单位基本直接费*0.33%*0.81.1.2.3施工工具使用费，内容包括：施工生产中不属于固定资产的工具用具的购置摊销和维护费用。计算标准：安装工程各单位工程人工费*14.1% 土建工程各单位基本直接费*0.59%1.1.3现场管理费：内容包括:（1）管理人员的基本工资、辅助工资、工资性补贴、职工福利费、劳保费。（2）办公费：包括办公用文具、纸张、帐表、印刷、邮电、书报等费用（3）交通差旅费（4）办公工具使用费等计算标准：安装工程各单位工程人工费*42.96%*0.6 土建工程各单位基本直接费*4.34%*0.6有关施工机械以及周转性材料等费用，根据双方负责的范围协商解决。1.2包工不包料：执行九六年电力行业预算定额工日，子目不全的以当地定额作为补充。费用构成中除不包括材料费、机械费外，其它直接费、间接费、人工费等与包工包料相同，必须做好材料的控制工作。综合以上费用：对内分包，采用包工不包料形式时，部分安装工程人工综合单价确定如下：序号专业名称工日单价1锅炉本体402汽机本体（汽轮机、发电机、励磁机）453汽机本体管道354转动设备455四汽管道406中低压管道357烟风煤管道308输煤设备309化学设备管道3510金属结构2811炉墙砌筑2812厂房封闭、保温油漆、2613电气设备、仪表4014热控设备、仪表、仪表管4015电缆、托架、金属构件、保护管262.外包队伍结算计价标准2.1外包队伍的引进原则外包队伍的引进由项目部（无项目部的工程项目由公司计财部）负责，公司内部施工单位无权自行选定施工队伍。外包队伍的引进分两种情况，一种是外包队伍直接分包工程项目；另一种是内部施工单位中标后，自身劳动力不足，需要补充。在这种情况下，用工单位必须向项目部（或公司计财部）提出书面申请，由项目部（或公司计财部）组织，共同确定外包队伍。引进外包队伍后，使用单位须向公司交纳外包结算额15%的管理费。2.2、结算计价标准：执行九六年电力行业预算定额，子目不全的以当地定额作为补充。外包队伍人工综合单价主要内容包括以下费用：（1）基本工资 （2）工资性补贴 （3）生产工人补助工资 （4）职工福利费 （5）工人劳动保护费 （6）冬雨季施工增加费（7）夜间施工增加费 （8）施工工具使用费（9）二次倒运费 （10）施工措施费（11）现场管理费 （12）税金综合以上费用：外包队伍人工综合单价，不应超过以上相应标准的80%。3.清工结算标准：3.1用工原则：各单位各项目经理部的清工配置，原则上采用竞争机制，择优录取。但为了缓解公司内部人员就业压力，解决一部分待岗、下岗职工困难，在辅助、服务性岗位上，各单位、各项目部在同等条件下，必须优先使用本单位职工，；价格上应给予优惠，人工单价可略高于当地劳动力市场价格，以利于吸纳待岗职工。3.2用工程序：在使用清工之前，用工单位或部门必须将用工计划提交单位主管部门审核，由单位领导签署意见，方可引入。3.3价格构成及标准3.3.1价格构成：（1）基本工资（2）工资性补贴（3）生产工人补助工资（4）职工福利费（5）工人劳动保护费（6）施工工具使用费（7）现场管理费（8）税金3.3.2、价格标准：以下价格是清工的最高限价。特殊情况突破最高限价时，必须提前报公司计财部批复。3.3.2.1一般清工人工单价，外用工每工日不超过25元，本单位职工不超过30元。（4小时以内为0.5工日，8小时以内为1工日）。对瓦工、木工、管理队长及技术含量较高的工种，人工单价可适当增加，但外用工每工日不得超过30元，本单位职工不得超过40元。3.3.2.2清工原则上不得安排加班，如确有必要，须由主管单位负责人签字认可，经管人员结算时应认真审核，对于谎报、乱报、假报加班工日的，加倍扣罚所报费用，并追究有关人员的责任。4.内部各单位之间借工价格构成及标准4.1借工价格主要由以下费用构成：价格主要由工资、奖金、住房公积金、养老保险、医疗保险、个人储蓄保险、失业保险等组成。4.2价格标准：各单位之间的借本企业的职工应工本着协商的原则，共同确定借工价格。按以下标准，如确有特殊情况，提前报公司计财部审批。借工加班，须由借工单位负责人签字认可。4.2.1管理人员、高压焊工，每工日140元；4.2.2特殊工种，如焊工、起重工、电工、架子工、司机、司索工等，每工日100元；4.2.3其他工种每工日80元。第四节：材料管理一、材料供应管理规定流程图一、项目物资供应管理规定材料费在工程总造价中占有相当大的比重，搞好物资供应，保证工程质量，降低材料费用，是控制工程成本的关键。为搞好项目物资供应，就要分清项目部与物资部及专业处（施工处）的责任、权利，充分调动各施工单位的积极性，从材料选用、编审预算、采购、验收、运输、入库、保管、盘点、出库、稽核、结算等各个环节进行优化、规范。（一）一般规定1、物资部是全公司的物资专业管理部门，对物资部驻项目部办事处行使公司职能处室监督、检查、指导职能。在项目部成立之初，物资部根据施工合同条款对物资供应协议范本（见第三章第三节物资供应协议）的条款进行细化，形成该工程项目物资供应协议条款。2、物资部驻项目部办事处是物资部的外派机构，负责施工现场物资供应、采购保管、非标加工、维护保养、材料发放等工作。行使物资专业的管理职能,对全公司的物资工作实行专业统一管理，负责组织物资的计划、采购、合同、运输、仓库（验收、保管、发放）、财务核算、实耗统计等环节在物资部指导监督下的进行系统管理工作。3、物资部驻项目部办事处与项目部必须签订物资供应协议，用协议的方式确立物资部办事处与项目部的内部经济合同关系，明确接口，完成项目物资供应工作。4、协议必须明确双方的责任、权利、工作界限，需明确采购保管费的结算方式和各类物资的取费范围以及其他条款。经物资部经理或授权委托人和项目部经理签字生效。5、项目部建立和协调物资办事处与项目部其它部门、施工处、专业公司的业务关系及工作程序，遵守物资管理专业的各项有关制度、办法、业务流程，保证物资供应工作有效落实和运转。协助物资部驻项目部办事处协调工程所在地方的物资采购渠道的关系。（二）物资备料及领用规定本规定旨在加强备料计划及材料使用的管理，规范材料审批、领用，保持合理库存,减少资金占用,同时也有利于组织招议标采购，统筹安排采购计划进行批量采购，降低工程成本，增加效益。1、编制材料预算：1.1 编制依据1.1.1 材料预算也就是材料计划，由各施工项目的专业技术人员按照施工图纸，结合现场的实际情况按图纸卷册（或分部分项工程）填写材料预算表（见附件1），并报单项工程主管。1.1.2 临建工程、供电维护、工具配制、机械转移维修、安全文明施工等不便划归系统工程的项目，由技术人员根据会议纪要或领导批示画出施工图或写出量化的施工措施，经单位技术主管审核，专业经理批准签字后，做为依据。1.2 编制时间1.2.1 特殊备料备料期限超过一个月或所备材料数量较大，在一个月内用不完要求分月进货的，及需要订货或加工的，需要在备注栏特别注明，并按以下规定提前提交预算1.2.1.1 进口的阀门、管件，四汽管道提前8个月提交。1.2.1.2 大口径伸缩节、电动、高压、合金阀门，合金管，高压管件，恒力弹吊，提前3个月提交。1.2.1.3 其它重要物资及装置性材料，如：钢材、大批水泥、水泥外加剂、焊条、其他四项材料、保温材料，调试用酸、碱，大宗消耗性材料、大宗地方性材料预算提前1个月提交。1.2.2 一般备料一般物资或其它零星物资，如：零星地材、小批水泥、小批量一般消耗性材料预算提前7天，零星一般消耗性材料提前3天提交预算。1.2.3 甲供材料：属业主供应的物资根据业主供货协议的要求确定供货时间。工程材料预算开始备料时间以物资部签收时间为准。1.3 编制要求1.3.1. 各单位必须依据审批后的图纸、措施，准确算量、认真填制计划表，主材必须按按图纸卷册（或分部分项工程）编制。避免随用随提，工程干不完，料也提不完，工程已干完，还在补料单的现象。如有此类事件出现，不予批料，物资部门停止发料。1.3.2. 信息编码、序号、材料名称、规格、单位、数量、到货日期必须认真填写，其中信息编码须按公司现行版次归类编写。如对价格有特殊要求在单价、合价中写明，如对产品材质、产品标准、等有特殊要求在备注栏内注明。对于跨月施工所需批量物资，即要有总量，又要根据施工网络进度提出每月的分批供货数量，在备注栏内注明。非标加工件要绘制加工图，填写委托加工单并注明加工精度、材质及产品质量的其它要求。1.3.3. 物资计量单位填写：应按照法定的计量单位填写，如使用桶、袋、瓶、箱等代替产品的计量时，须在“规格”栏中注明体积重量转换值，如：kg/桶，m2/箱等。1.3.4. 要求字迹工整、有力，材料计划表五联均要清晰、易于识别。2、备料计划的审核、批准：2.1 工程材料预算由支付材料费的单位负责人根据工程进展情况及施工图纸对备料计划进行全面审核修改，并签注意见并报项目部专业经理。2.2 专业经理根据本专业工程计划进度，对工程材料预算进行审查、批准，并最终对备料计划的准确性负责。临时设施、措施用料预算由专业经理审核，签字盖章。2.3 对特殊材料或甲供材料及临时设施、措施用料预算由现场经理批准，对工程施工及工程造价影响重大的由执行经理、项目经理批准或由领导班子合议决定。3、备料计划的备案：专业技术人员将经专业经理批准的备料计划送合同专业备案编号，并经合同专业人员签字后，送物资驻项目部办事处备料。合同专业人员将参照此备料单与物资公司驻项目部办事处结算和计算专业经理负责项目的实际成本。4、材料的采购、领用、发放4.1 工程材料预算的签收、执行，安排采购物资公司驻项目部办事处根据备料计划的要求在规定时间内高质优价采购材料。项目部依据材料预算与物资公司驻项目部办事处结算。4.1.1. 使用单位将审批完善的预算交物资办事处,物资人员按照物资专业计划管理进行分类转到主材、四项材料、建材、二三类材料等计划员手中进行检查、核对、执行。4.1.2. 各专业计划员对收到的材料预算进行检查。检查内容：审核手续是否齐全，工程项目及编码、物资名称、规格、型号、材质、产品标准、计量单位、需用时间是否按要求填写，并在检查合格后的材料预算上签署姓名和时间，作为开始备料的时间。4.1.3. 专业计划员根据预算,经过平衡利库,编制物资申请计划或采购计划。4.2 领用4.2.1. 工程材料预算须履行审批手续,经过项目部审批的材料预算为唯一、有效的预算，未经审批的预算单物资部不得进行发料，否则项目部对超出备料计划部分的领料不负责任。特殊情况因工程急需经甲方主管领导批准后乙方可发料，但要求使用方及时补办材料预算。每月施工计划讨论应有物资人员参加，以便在计划会议召开时，物资部能够根据材料预算提供情况，及时提醒各使用单位补齐下月需用材料所缺预算；4.2.2. 现场各单位领料要遵守物资部门有关规定，设专职材料员。项目部分包单位（专业施工处、专业公司）的专职领料员视为项目部委托人员,其委托关系要经过项目部的书面认可并报物资部办事处一份备案；4.2.3. 材料员凭审批后的材料计划单领料，办理相应领料的手续，重要物资的发放,物资部提供必要的标识和质量证明资料；余料退回需有标识，以确保重要物资的跟踪管理。项目部领用时要专料专用，不得串项领料，违者重罚。4.3 发放4.3.1. 领用材料时须认真填写第五联的发放记录，由领用人签字，方可领出，材料发放完毕后交回工程与合同管理部存档。4.3.2. 对大批量的备料，要根据施工需要分批限额领出，以加强物资管理。物资部办事处应根据审批的工程材料预算发料并核减领用单位的预算量。5、预算变更主要是预算内容的变更，分正常与非正常变更。5.1. 正常预算变更：因设计图纸变更、洽商等原因而引起的材料规格、型号、材质、产品标准和数量的变更，用料单位须迅速调整备料计划，编制正式预算，注明需变更的预算编号、工程项目名称及其编码并将设计变更的复印件送物资部驻现场办事处一份。尽可能避免因以上原因造成的材料浪费。如因专业技术人员未调整备料计划或延误调整备料，使备料增加而造成的浪费，由技术人员负责。5.2. 非正常预算变更：因编制预算的技术人员工作疏忽而引起规格、型号、材质、标准的变化和数量的增减，就及时按正常预算变更的编制要求进行变更预算的编制。因变更造成的经济损失，由使用单位承担。5.3. 凡因提料不及时、不准确或不按规定提料而影响工程进度或材料积压造成的损失，由材料使用单位负责。5.4. 因购料出现质量问题或采购供应不及时而停工、窝工等损失，由物资部负责。5.5. 预算归档:计划员对已执行完的材料预算、变更预算及复印件等有关预算资料，按工程项目进行归类存档。6、工器具及周转材料的备料与领用工器具的采购计划参照材料备用计划执行，但须经项目经理批准，经合同专业备案后方可送物资部驻项目部办事处备料。周转性材料的备料可参照以上程序执行，但须经现场经理批准，还需写明每个时间段所需材料的种类、数量、使用时间、归还日期等。7、退库该分项工程已完工，使用单位所备材料未完全从仓库领出造成积压，物资部要按公司内部银行代款利率收取利息，责任单位应积极安排到别的项目使用，同时物资部也努力平衡利库，该剩余材料被使用或调拨其它现场时，停止收取利息；如果整个工程完工后仍未被使用，按以下物资退库政策执行。物资部按照工程材料预算组织供货，若使用方未全部领出造成乙方库存积压的，通用、常用规格、品种的材料在该项工程项目完工后按70%计价，另30%用于调运费、流资利息占用和仓库保管费的支出。