浅谈信用证在国际贸易支付中的作用.doc

目 录摘 要1一、信用证概述11.1信用证的概念11.2信用证审核指南1二、信用证结算方式22.1信用证的两种结算方式22.2国际贸易中信用证的结算问题2三、信用证在国际贸易支付中作用3 3.1电子信用证应用的领域3 3.2电子信用证在国际贸易支付的应用中存在的问题4 3.3信用证在国际贸易中的重要作用5 四、国际贸易信用证自身的理论缺陷及对策54.1理论缺陷64.2相关对策6结束语7致谢7参考文献7浅谈信用证在国际贸易支付中的作用摘 要随着国际贸易的发展，电讯传送快捷准确，货物运输安全可靠，市场信息传播及时，贸易方式多种多样，为了把产品打入国际市场，参与国际性竞争，必需明确国际市场之运作程序，及预防随之而来的风险，以保障自身利益。彼此公平竞争，从中获得合理经济效益，乃是如今商界共同寻求之目标。关键词：国际市场 贸易关系 竞争 前景 一、 信用证概述1.1信用证的概念信用证是银行（即开证行）依照进口商（即开证申请人）的要求和指示，对出口商（即受益人）发出的、授权出口商签发以银行或进口商为付款人的汇票，保证在交来符合信用证条款规定的汇票和单据时，必定承兑和付款的保证文件。1.2信用证审核指南信用证是国际贸易中使用最普遍的付款方式.其特点是受益人（通常为出口人）在提供了符合信用证规定的有关单证的前提下，开证行承担第一付款责任，其性质属于银行信用。但必须特别注意的是信用证付款方式强调“单单相符、单证相符”的“严格符合”原则，如果受益人（通常为出口人）提供的文件有错漏，不仅会产生的额外费用，而且还会遭到开证行的拒付，对安全、及时收汇带来很大的风险。以下是收到信用证后检查和审核的要点：（一）检查信用证的付款保证是否有效。（二）检查信用证的付款时间是否与有关合同规定相一致。（三）检查信用证受益人和开证人的名称和地址是否完整和准确。（四）检查装期的有关规定是否符合要求.（五）检查能否在信用证规定的交单期交单。（六）检查信用证内容是否完整。（七）检查信用证的通知方式是否安全、可靠。（八）检查信用证的金额、币制是否符合合同规定。（九）检查信用证的数量是否与合同规定相一致。（十）检查价格条款是否符合合同规定。（十一）检查货物是否允许分批出运。（十二）检查货物是否允许转运。（十三）检查有关的费用条款。（十四）检查信用证规定的文件能否提供或及时提供。（十五）检查信用证中有无陷阱条款。（十六）检查信用证中有无矛盾之处.（十七）检查有关信用证是否受国际商会丛刊第500号跟单信用证统一惯例解释通则的约束.（十八）对某一问题有疑问，可以向通知行或付款行查询，得到他们的帮助.二、信用证结算方式 信用证（letter of credit）简称L/C）方式是银行信用介入国际货物买卖价款结算的产物。它的出现不仅在一定程度上解决了买卖双方之间互不信任的矛盾，而且还能使双方在使用信用证结算货款的过程中获得银行资金融通的便利，从而促进了国际贸易的发展。因此，被广泛应用于国际贸易之中，以致成为当今国际贸易中的一种主要的结算方式。2.1信用证的两种结算方式汇付和托收是国际贸易中常用的货款结算方式。汇付，又称汇款，是付款人通过银行，使用各种结算工具将货款汇交收款人的一种结算方式。属于商业信用，采用顺汇法。 托收是出口人在货物装运后，开具以进口方为付款人的汇款人的汇票（随附或不随付货运单据），委托出口地银行通过它在进口地的分行或代理行代进口人收取货款一种结算方式。属于商业信用，采用的是逆汇法。2.2国际贸易中信用证的结算问题在国际贸易中，首先要搞清楚议付和出口押汇两种不同的信用证结算方法。议付和出口押汇两种不同的法律行为产生的法律关系不一样：在议付关系中，银行支付了对价买入了单据，银行对单据享有所有权，也就同时享有对货物的所有权，银行享有议付行的地位，可以行使(ucP6oo)赋予议付行的向开证行、保兑行要求偿付凭相符单据议付的信用证项下货款的权利；在出口押汇中，因为出口押汇是以出口方提供的货物单据作为质押担保为基础，由银行给予出口方的融资，是一种借贷和质押相结合的法律关系，虽然办理质押的银行对货物没有所有权(这一点不同于议付)，但如果出口商不能如期偿还银行提供的融资，则银行对出口方可以根据质押关系对质押物主张优先权。因为银行在出口押汇中是通过借贷提供的融资，不是通过支付对价(购买单据)提供的融资，所以出口押汇不是议付。 在信用证审核的教学中，有的老师们会告诉学生：如发现信用证的到期地点在开证行所在地，为了避免在国外交单延误时间，导致结汇失败，最好要修改信用证，把交单地点改为受益人所在地。当然这种做法是一种保守的做法，结果肯定是有利于受益人的，但问题是，在实务操作中遇到这种情况一定要改证吗?往往产生争议，下面谈谈我对这个问题的看法。 在使用信用证时，受益人要想顺利结汇，就一定要严格按照信用证的要求办事，这个严格要求中就包括一定要在规定的期限内、规定的地点完成交单任务。在实务中，我认为如果这个“规定的期限”足够长，交单地点在国外就不会有太大问题，如果“规定的期限”较短，交单地点就应该选在国内。 三、 信用证在国际贸易支付中的作用 信用证是国际贸易的主要支付手段。真正意义上的电子信用证可以理解为利用电子手段开展的信用证业务,它是集电子开证、电子通知、电子交单、电子审单、电子支付全过程的电子化运作,是信用证运作全过程、各环节的电子化。电子信用证因其方便、快捷、准确等优点,正逐步成为国际贸易结算的新工具从运作方式的演变看信用证的发展历程信用证从产生之初至今有百余年的历史,由于其很好地解决了国际贸易中买卖双方的风险分担问题,促进了国际贸易的发展,被誉为国际贸易的“生命血液”。 3.1电子信用证应用的领域 当前我国电子商务中的支付结算方式主要有以下几种：银行汇票、支票、汇兑、委托收款以及目前发展正旺的第三方支付。第三方支付平台的出现，对于电子商务的发展具有重大意义：对于买方，避免了先付钱后收到货物不是合同约定货物的风险；对于卖方而言，避免了发货收不到钱的风险；对于第三方机构而言，如是电子商务的服务机构(如淘宝网)，由于更多交易达成给机构带来可观的收益：如是独立的第三方机构(不以电子商务业务为依托，如快钱)，收取可观的交易手续费；无论它们是哪一种类型的机构，它们都可以获得沉淀资金带来的可观收益。当前国内的第三方支付平台发展较为迅速，知名度较高的有支付宝(淘宝)、安付通、快钱、云网等。3.2电子信用证在国际贸易支付的应用中存在的问题虽然我国电子化贸易的发展迅猛,电子信用证所带来的仍然只是信用证情势上的变更,电子信用证业务仍局限于开证和通知阶段,对信用证核心环节交单及审单没有产生本质性影响。由于电子化本身带来的问题,例如安全性、法律效率等可能会对信用证业务的内容带来本质的影响。主要体现在以下几方面： （一）导致信用证业务的异化 国内外银行在电子信用证业务中的主导性不够,步子迈得比较谨慎。与此相反,很多电子商务企业已纷纷涉足电子信用证业务。他们或是供给全面的信用证服务,或是针对信用证业务中的单证部分供给服务。 （二）无法回避的法律问题留待解决 这类问题的涌现大都是电子信用证的后台基础问题,例如,诸如电子提单等电子议付文件的法律效率,电子签名、电子证据的法律效率等。如果EUCP信用证中开证行指定所提交的电子记载的格式是某一机构或组织(如SWIFT)供给的格式,而受益人与开证行就这一指定格式懂得不一致时,应当如何处理? 按照民法上的归责原则,如果造成懂得有误的责任在开证行,则应视为开证行未指定格式,根据EUCP规定,受益人可提交任何格式的电子记载,且受益人提交的电子记载不构成不符点;如果责任在受益人,则开证行可以拒收并拒付。如果造成懂得不一致的责任在供给标准格式的第三方,则问题将变得更为复杂。 （三）电子信用证实践有待规范化 纸质国际结算方法在一段时间内特别是在发展中国家将保持不变,电子网络化国际结算的实务性操作统一规范有待进一步推广和完善,即使是在目前的国际电子信用证实践中,也只有Bolero系统由于一直与SWIFT密切合作,因此明确声明采用EUCP规矩。而其它的电子信用证实践都是自成一家,国际商会统一电子信用证运用规矩的努力遇到了寻衅。另外,国际商会推出的EUCP1.0目前仍是采用准立法的方法完成的,从这个意义上说,UCP500加上EUCP1.0仍不能完整解决电子信用证的规矩之需。因此,电子信用证的实践对于完善电子信用证的规矩有着至关重要的作用。同时,也只有建立在丰富的实践基础之上的EUCP规矩,才是名副其实的电子信用证的业务惯例。（四）电子信用证的安全问题 由于所有单据的制作、传递都是靠电子信息工具,各种单据的捏造变得非常容易,如果银行仍像在传统信用证环境下一样,仅审查单单相符、单证相符即支付信用证下的款项,则安全性成为亟待解决的问题。因此,当信用证电子化后,银行付款之前应增长一项重要任务,即向认证机构确认单据的数字签名的真伪。 此外,完整意义上的电子信用证运作还需假以时日。实践中完整意义上的电子信用证仍是遥不可及,因为电子信用证的成功运作,需要物流、海关、商检等系统进行全方位的电子化协同运作.3.3信用证在国际贸易中的重要作用在国内贸易中，买卖双方通常能非常方便地了解到对方的资金和信誉情况，因此通常采用直接付款的方式，如银行间的异地划款或直接电汇。但就国际贸易而言，情况便复杂得多。国际贸易中货物及劳务的购销不像国内贸易，需跨越国界成交。这便使交易的当事人双方，即进口方和出口方都很难充分了解到对方的资金和信誉情况，建立起相互的信赖。因此，会出现出口方在没有收到货款前总是迟迟不肯发货；而进口方在未拥有货物实际控制权之前不肯轻易付款的情况发生。这样要使付款和实际交货珠联壁合几乎是不可能的。为解决这一相互对立的问题，买卖双方都要寻找一种对各自更为有利、安全的支付方式。便产生了协调办法，即“象征性交货”付款，亦即信用证交付。 四、 国际贸易信用证自身的理论缺陷及对策自上世纪八十年代以来，信用证在国际贸易中的作用得到进一步的发挥，较好地解决了买卖双方的利益保障问题。关于信用证的概念，历来解释并不一致。有的说“信用证是国际贸易业务中的支付工具”，有的说“信用证是一种付款方式”。跟单信用证统一惯例规定：“就本文各条而言，文中使用的跟单信用证和备用信用证词语，是指一项约定，不论其名称或描述如何，即由一家银行（开证行）依照客户（申请人）的要求和指示，以自身的名义，在符合信用证条款的条件下，凭规定单据：向第三者（受益人）或其指定人付款，或承兑并支付受益人出具的汇票；或授权另一家银行进行该项付款，或承兑并支付该汇票，或授权另一家银行议付。” 4.1理论缺陷国际贸易信用证自身存在的理论缺陷是风险形成的根源所在。信用证结算方式是纯单据业务，它针对的是单证文件而非货物。这一“独立抽象性”原则体现在UCP500（国际商会1993年修订本跟单信用证统一惯例500的简称）第4条规定中：“在信用证业务中，有关各方所处理的是单据，而不是与单据有关的货物、服务或其他行为。”但单据文件极易伪造。在印刷业发达、便利的今天，伪造钞票、名画已能以假乱真，伪造信用证或是与信用证要求相一致的提单等单证文件则更为容易，也更容易成功。从我国的实际看，最常见的是出口方以假单证特别是提单行骗，说明货物已经付运，其实没有这回事，银行仅机械地“审核信用证规定的所有单据，以确定其表面上是否与信用证条款相符（UCP500第3条）后即支付货款，毫无义务核对受益人（出口方）所提供单据的实际真实性，这对进口方和银行都是很危险的。可见，信用证脱离于实体经济的独立自主性的交易规则与程式给不法分子进行信用证诈骗以及各方当事人谋求自身最大限度的利益提供了可以利用的间隙，造成大量的争执和纠纷，是风险形成的源头。4.2相关对策随着中国加入WTO，国际贸易业务将日益增多。在国际贸易活动中，如何很好地利用信用证结算方式是银行和贸易商共同关心的问题。由于信用证涉及银行在国际上的信誉，如果处理不当，将会引起外国银行对中国银行的怀疑，导致不保兑中国银行的信用证，严重影响中国外贸的正常进行。正是基于此，必须通过加强贸易商、银行自身的防范措施，尽量减少风险发生的可能。这其中，严格单据审核是关键一环。从出口方（受益人）的角度看，应该从严审核来证和制备单据。另外，与银行审单“严格符合”的原则相适应，对贸易企业制单也提出了更高的要求。作为出口地银行，若经审单发现不符点，应在审单记录上简明扼要地逐条记录下来，连同单据和信用证退回受益人，要求更正，争取单证相符出单，确保安全及时收汇。如遇受益人