某某集团公司固定资产管理制度

第 1 页 共 5 页 某某集团公司 固定资产管理制度 1、固定资产管理范围 1.1 固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等，不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在 2000 元以上，且使用年限超过两年的也作为固定资产。 1.2 价值达不到 2000 元，使用年限一年以上的低值易耗品（各种工具、器具和办公用品）也视同固定资产进行管理。 1.3 公司的固定资产管理由财务部负责帐的管理，行政人事部负责物的管理，行政人事部指定专人负责，对公司固定资产进行统一管理，设立固定资产卡片，将固定资 产落实到各领用责任人。公用的固定资产需指定专人负责。 2、固定资产的申购及采购 2.1 各部门需增置固定资产时，应首先填写固定资产领用申请单，并提供三家供应商的报价情况，报部门负责人（子公司为子公司负责人）、总部行政人事部、财务部、相关部门、总经理批准后购买。 2.2 进口设备采购办公室可委托采购部办理，专业仪器、设备，行政人事部可委托专业技术人员办理。 3、固定资产的验收入库 3.1 固定资产采购到货后，由行政人事部采购人员负责验收，（专业仪器、设备需连同专业技术人员一起验收），检验结果合格后，由行政人事部 办理入库手续，并填写入库单，不合格固定资产退回供应商。 3.2 注：此库为办公用品库。 4、固定资产的领用、登记及编码 4.1 由固定资产领用部门填写出库单，办理出库手续。 4.2 办公室、行政人员先对固定资产进行编码（详见编码规则），并在实物上贴上编码，固定资产编码是唯一的，不得重复使用和更改。 第 2 页 共 5 页 4.3 行政人事部填写固定资产卡片，一式二张，行政人事部留一张，领用单位一张。 4.4 各单位设专人负责部门固定资产的管理，根据卡片建立台账，遇部门人员异动时，其负责的固定资产与相应的固定资产卡片、台账做相应调 整。 5、固定资产的调拨 5.1 各部门需增置固定资产时，应首先填写固定资产申请单，报部门负责人（子公司为子公司负责人）、总部行政人事部、财务部和总经理批准，由行政人事部与调拨双方共同办理调拨手续。 5.2 由三方核对实物、编码、固定资产卡片和台账等，并在固定资产卡片（一式两张）、台账上办理变更手续，做到卡随物移，片卡移交时，均应由三方负责人签字。 6、固定资产的保养及维修 6.1 各部门一旦发生固定资产故障，应立即停止使用，报行政人事部，由行政人事部进行维修的协调与安排，所发生的维修费用经行政人事部 审核后方可报销。 6.2 在用固定资产需升级或增加功能时，使用部门要先填写固定资产领用申请单，经批准后由行政人事部负责办理。 6.3 保养、维修、升级的固定资产引起固定资产增值时，应及时调整功能和价值发生变化的固定资产账卡。 7、固定资产的折旧 7.1 固定资产采用直线法进行折旧。 7.2 当月增加的固定资产当月不计提折旧，次月开始计提，当月减少的固定资产当月照提折旧。 7.3 财务部每季度对办公室保管的固定资产卡片进行折旧计算并与账务核对。 8、固定资产的报废 8.1 固定资产报废标准有五点 使用年限已到， 虽经检修可达使用要求，但经济上不如更换新的设备。 设备严重损坏，无修复价值。 国家和主管理部门规定要淘汰的设备。 技术性能不能满足新生产要求的设备。 第 3 页 共 5 页 场地搬迁无法拆迁的设备。 8.2 凡符合报废标准的固定资产，由使用部门填写固定资产报废申请单，经部门审核后，报办公室，由办公室组织有关部门单位（如技术专业人员、质量部门等）进行鉴定，确认符合报废条件后，签署报废技术依据及意见，报财务部、总经理审批。 8.3 审批后的报废单复印一份转财务部进行账务处理。 8.4 报废的固定资产一律退回办公室办公用品库（房屋 建筑等不能移动的固定资产除外），同时由办公室收回原卡片，并注销该卡。 9、固定资产的赔偿 9.1 凡遗失、损坏固定资产，根据情况，经领导批准按固定资产净值的 10%-100%由当事人赔偿。 9.2 固定资产领用人员辞职或调动，应退回所领用的工具、仪器，对损坏、丢失的视其情况按原价的 10%-100%赔偿。 10、固定资产的盘点 10.1 各部门固定资产管理人员每季度核查一次固定资产使用情况，每季度最有一个月的 25 日对所有固定资产进行查实并编制固定资产变动表。变动表交行政人事部、财务部核对，对固定资产管理中存在的问题及 时书面报告有关领导予以解决。 10.2 固定资产的盘点每年进行一次，由行政人事部和财务部门统一发出盘点通知，各部门配合进行。 11、固定资产档案的保管 11.1 采购到货的固定资产其相关档案资料如使用说明书、保修单、安装盘采购合同等由行政人事部进行归档保管，使用部门需查阅、借阅按档案管理行政人事部办理。 12、使用表格 第 4 页 共 5 页 表一 固 定 资 产 购 置 申 请 单 部门 隶属 公司 领用人 申请时间 固定资产名称 型号规格 单位 数量 供应商名称、电话 供应商报价与服务 备注 子公司负责人意见 总部专业 部门意见 总部行政人事部意见 总部财务部意见 总经理 意见 注：每项固定资产提供三家供应商的资料与报价第 5