全面预算管理制度草稿.docx

精选资料全面预算管理制度一、总则 为了确保公司经营战略目标的实现，加强预算管理，规范预算编制流程，保证预算执行，提升公司管理水平，特制定本 制度。 二、适用范围 三、编制原则 （一）战略规划为导向原则。坚持以战略规划为导向，正确把握市场态势和政策走向，科学预测经营目标，合理配置内外部 资源，实现总量平衡和控制。 （二）全面预算管理原则。将全部经营活动纳入预算管理范围，全面预测各项收支和经营成果等情况，做到事前预测、事中 控制、事后考核的全过程预算。 （三）责任预算管理原则。各预算责任部门应对相应预算指标的编制、执行和考核承担责任，将预算管理效果与部门、员工 的责权利相挂钩。 （四）严格控制预算目标原则。所有经济业务的收支均须在预算目标范围内进行，严格控制资金收支。 （五）事前预算与事中调整、修正相结合原则。 四、预算管理组织机构 （四）审核汇总组 财务部为预算管理审核汇总组的组成成员，对公司各部门编制的相关图表，按照预算编制方案进行审核、汇总、上报。 五、预算编制 （一）预算编制流程：预算编制应当执行“全员参与，上下结合、分级编制、逐级汇总”的编制程序，依据管理关系，层层 组织好各级部门的预算编制工作。 各职能部门 财务部 总经理 董事会 形成预算编制方 下达预算编制 案及相关图表 指令 1.4 费用预算表（分月份） 1.4.1 贷款利息预算 1.4.2 分部门费用编制详表 1.4.3 分部门费用预算表 1.4.3.1 固定资产、无形资产采购计划 1.4.3.2 人工费用预算表 1.4.3.2. 人工费用信息填报表 1 1.5 费用预算表（分部门） 2 项目现金流预算表 （三）预算编制时间 项目预算的编制时间根据项目推进情况，在项目正式开工前 2 个月内完成。年度预算于每年 12 月 15 日前编制完成汇总 上报。 六、预算调整 （一）经公司审定批准的预算，具有严格约束力，各职能部门必须认真组织实施和执行。除发生影响预算执行的重大事项外， 一般不作调整。 八、预算考核 预算考核是预算管理的重要环节，分为预算指标考核和预算工作质量考核。 （一）预算指标考核是通过预算执行结果与预算指标相对比，确定差异及分析差异形成原因，旨在评价各预算执行部门的工 作业绩和预算完成情况，为预算考核提供量化依据。 （二）预算工作质量考核是在预算指标考核、财务动态监测和年度财务决算的基础上，对预算执行部门预算管理工作质量进 行的综合评估。旨在对责任部门的预算编制水平、执行效果、预算管理情况进行评价，不断提高全面预算工作的管理水平。 九、罚则 （一）违反上述规定，未对公司造成经济损失的责任人，处以人民币50500元罚款。 （二）违反上述规定，对公司造成经济损失的责任人，按照过错责任追究制度承担相应责任。 （三）违反上述规定并触犯法律的责任人，除按照过错责任追究制度承担相应责任，还将依法追究法律责任。 十、附则 （二）本制度自2010年 1月 1日起试行。 （三）附加说明 本制度审核人： 公司领