新产品项目开发预算管理办法.doc

Abc股份有限公司作业文件 新产品项目开发预算管理办法 文件编号版本号B/0编 制aa审 核bb批 准cc 2010-3- 发布 2010-3 实施abc股份有限公司 发布1.目的 为了加强研发部项目的预算管理，优化资源配置，提高资金的使用效率，根据公司预算管理制度和研发部新产品开发控制程序特制定本办法。2.适用范围研发部所有新产品开发项目、营运支持项目和营销支持项目。3.术语和定义3.1 内支费用是指工资+管理费用+折旧费用等折算出来等价的开发人员工时工资乘以工时。3.2 外支费用是指项目开发从立项到量产过程中发生的设备费、模具费、专利费、外部设计费、材料费、测试费、认证费、房租费、水电费、装修费、招待费、差旅费、汽车使用费、办公费、其它费用等需要对外部单位支出的费用。4.职责4.1研发部经理职责（费用管理）4.1.1每月25日提前作好本部门员工下月在各项目预算总额中所占用的月度资金预算给财务，即根据项目任务列表及临时任务联络单编制部门月度资金预算表。-项目任务列表表格中含细项任务的要求或标准工时，以project工具描述，由项目总指挥或指定的产品经理或代理人提供。-临时任务联络单表格中含标准工时，由研发部提供，及时将完成的临时任务联络单送财务部。 -部门月度资金预算表表格中含员工姓名/项目任务及标准工时（如标准工时需修改，需特批）/临时任务及被客户认同工时/行政开支费用/与项目有关的外支费用。另外，每年1月25日前根据上年支持项目实际费用及上年四季度和当年第一季度的市场新品开发任务，提交部门年度费用预算表交财务作为费用控管的当年首次原始数据：-表格中需含各项目汇总工作时数值及开发各子阶段标准工时数值。-实际工时填报空栏。4.1.2另编制部门年度费用预算表的外支费用。4.1.3保证每个员工每月26天的任务量，部门内部无权产生任务或项目；4.1.4员工在任务量下达后，编入项目组的项目开发活动，由项目经理及研发部确认是否按预算发放与工资等价的实际工时；4.1.5 各项目均以任务书、需求书、立项申请、预算、计划五个文档管控，其中预算书（或复印件）存档于财务。4.2、财务部职责4.2.1财务部根据研发部编制的项目任务列表和临时任务联络单，确定公司最新工时标准，准确计算各项目开发内支预算费用，与研发部复核实际工时，准确计算各项目内支实际费用，并与行政人事部等部门联系，编制部门年度费用预算表外支费用。4.2.2财务部对立项项目相对独立地进行会计核算，能综合、全面地反映每个开发项目从立项到量产各阶段的开发成本的当月成本和累计成本，及时对研发部各项目开发实际成本与费用预算进行偏差分析，对较大的费用偏差及时反馈到研发部分析原因。4.2.3财务部根据研发部部门年度费用预算表和部门月资金预算表审核各项目预算资金申请，办理请款手续，及时向公司请款，确保各项目开发资金的使用顺畅。5.工作程序5.1 研发部5.1.1 经费池流程临时任务项目立项调整标准工时任务列表申请经费申请经费是否同意是否同意N N财务部 Y Y 进入经费池5.1.2 研发部部门流程部门月度资金预算表 研发部确认是否确认 N Y财务部5.2 财务部流程项目任务列表项目月度汇总表统计外支费用预提经费统计实际工时财务总监 NY项目